Решение Ростовской-на-Дону городской Думы от 16.10.1998 № 130
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ "О ПОРЯДКЕ ПРИВЛЕЧЕНИЯ И ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВ АДМИНИСТРАЦИЕЙ ГОРОДА РОСТОВА-НА-ДОНУ"
РОСТОВСКАЯ-НА-ДОНУ ГОРОДСКАЯ ДУМА РЕШЕНИЕ от 16 октября 1998 г. N 130 Отменено - Решение Ростовской-на-Дону городской Думы от 15.10.2011 г. N 194 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ "О ПОРЯДКЕ ПРИВЛЕЧЕНИЯ И ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВ АДМИНИСТРАЦИЕЙ ГОРОДА РОСТОВА-НА-ДОНУ" Рассмотрев проект положения "О порядке привлечения ипредоставления кредитов администрацией города Ростова-на-Дону",разработанный в соответствии с законами Российской Федерации: "Обосновах бюджетных прав и прав по формированию и использованиюбюджетных фондов представительных и исполнительных органовгосударственной власти республик в составе Российской Федерации,автономной области, автономных округов, краев, областей, городовМосквы и Санкт-Петербурга, органов местного самоуправления",Законом РСФСР "Об основах бюджетного устройства и бюджетногопроцесса в РСФСР", Федеральным Законом "О финансовых основахместного самоуправления в Российской Федерации", Положением "О муниципальном казначействе городаРостова-на-Дону", городская Дума решила: 1. Утвердить Положение "О порядке привлечения и предоставлениякредитов администрацией города Ростова-на-Дону". 2. Поручить мэру города М.Чернышеву привести нормативную базуо порядке привлечения и предоставления кредитов администрациейгорода в соответствие с настоящим предложением. 3. Контроль за выполнением настоящего решения возложить напостоянную комиссию по бюджету города, местным налогам и сборам,муниципальной собственности (В.Лазарев). Мэр города Ростова-на-Дону М.ЧЕРНЫШЕВ Приложение к решению городской Думы от 16.10.1998 N 130 ПОЛОЖЕНИЕ "О ПОРЯДКЕ ПРИВЛЕЧЕНИЯ И ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВ АДМИНИСТРАЦИЕЙ Г. РОСТОВА-НА-ДОНУ" 1. Основные понятия, используемые в настоящем Положении В настоящем положении используются следующие понятия: 1.1. Кредит - ссуда в денежной или товарной форме,представляемая кредитором заемщику на условиях срочности ивозвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента запользование ссудой. Разнообразные виды кредитов различают поформе, условиям, срокам предоставления и выплаты процентов. 1.2. Кредит иностранный: - кредит, представляемый продающей стороной покупающей сторонев форме аванса для закупки товара у продающей стороны; - кредит, предоставляемый государствами, банками, другимиюридическими лицами одних стран банкам, юридическим и физическимлицам других стран на условиях срочности, возвратности и уплатыпроцентов. В качестве кредиторов и заемщиков могут выступать такжемеждународные организации, кредитные и финансовые учреждения,ассоциации производителей и экспортеров товаров. 1.3. Кредит краткосрочный - кредит, выдаваемый на срок догода. 1.4. Кредит долгосрочный - кредит, выдаваемый на срок свышеодного года. 1.5. Кредитные ограничения - административные илизаконодательные, прямые и косвенные ограничения объемовкредитования со стороны коммерческих банков. 1.6. Кредитор - субъект (юридическое или физическое лицо),предоставляющий ссуду и имеющий право на этой основе требовать отдебитора ее своевременного возврата и исполнения другихобязательств, прежде всего - выплаты процентов. 1.7. Кредитование - предоставление кредита физическим июридическим лицам на определенных условиях, в конкретных целях. 1.8. Заемщик - получатель кредита, займа, принимающий на себяобязательство, гарантирующее возвращение полученных средств,оплату предоставленного кредита. 1.9. Залог - один из способов, реализующих исполнениедолжником (залогодателем) принятых на себя обязательств,обеспечение кредита. Заключается в том, что средством,обеспечивающим выполнение обязательств, становится заложенноедолжником его кредитору (залогодержателю) недвижимое имущество илидругие ценности. Кредитор, предоставивший долг, имеет право вслучае невозврата долга получить удовлетворение, компенсацию засчет заложенного имущества. Предметом залога могут быть вещи,ценные бумаги, иное имущество либо права на него. Предмет залогаможет быть передан залогодержателю в физической форме или формедокументально зафиксированного права на его привлечение в видезалогового обязательства. 2. Основные положения 2.1. Администрация города (района), далее именуемая"Администрация", в соответствии с Федеральным Законом "Офинансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации"и Положением о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городеРостове-на-Дону может привлекать и предоставлять краткосрочные идолгосрочные кредиты. 2.2. Решение о привлечении и предоставлении долгосрочныхкредитов, в том числе иностранных, принимается городской Думой попредставлению администрации. 2.3. Решение о привлечении и предоставлении краткосрочныхкредитов городским (районным) бюджетам принимает администрация споследующим утверждением городской Думой в составе годового отчетаоб исполнении консолидированного бюджета города. 2.4. В случае привлечения кредита администрация выступает вкачестве Заемщика. Предоставляя кредит юридическому лицу,администрация выступает в качестве Кредитора. 2.5. Основные направления кредитной политики администрацииопределяются Ростовской-на-Дону городской Думой. 2.6. Координацию кредитной работы и подготовку решений опривлечении и предоставлении кредитов осуществляет Муниципальноеказначейство (и его отделения) г. Ростова-на-Дону, действующее всоответствии с Законом РФ "О финансовых основах местногосамоуправления", законодательными и нормативными актами РоссийскойФедерации, Ростовской области, Ростовской-на-Дону городской Думы иПоложением о Муниципальном казначействе. 2.7. Кредиты (долгосрочные и краткосрочные) привлекаютсяадминистрацией и предоставляются Заемщикам на договорной основепри соблюдении принципов целевого использования, обеспеченности,срочности, платности, возвратности. 3. Порядок привлечения кредитов 3.1. Администрация может привлекать процентные и беспроцентныекредиты, в том числе вексельные, в следующих случаях: - при недостаточности бюджетных средств для покрытия расходов,превышающих бюджет, или в случаях временных финансовых затрудненийв процессе исполнения утвержденного бюджета; - для реализации комплексных инвестиционных программмуниципального образования администрация города может привлекатьдолгосрочные кредиты. 3.2. Привлекать кредиты (векселя) администрация может изгородского, областного и республиканского бюджетов, Центральногобанка Российской Федерации по Ростовской области, коммерческихбанков, международных банков, организаций, кредитных и финансовыхучреждений, ассоциаций производителей и других юридических лиц. 3.3. Иностранные кредиты привлекаются в иностранной валюте илиденежных единицах Российской Федерации. 3.4. Порядок и условия привлечения кредитов администрациейопределяются кредитным договором. Кредитный договор составляется с учетом нормативных документовкредитора и настоящего положения. 4. Порядок предоставления кредитов 4.1. Администрация может предоставлять кредиты Заемщикам. Вкачестве заемщиков могут выступать районные администрации(бюджеты), муниципальные предприятия, организации и учреждениялюбой формы собственности, имеющие самостоятельный баланс исобственные средства, предприниматели, осуществляющие своюдеятельность без образования юридического лица. 4.2. Администрация предоставляет кредиты Заемщикам на цели,предусмотренные их Уставом (Положением), для осуществления ихтекущей и инвестиционной деятельности. 4.3. Приоритет при формировании кредитного портфеля имеютрайонные администрации (бюджеты), муниципальные предприятия. 4.4. Предоставление кредитов основывается на финансовыхвозможностях бюджета, обоснованности потребностей Заемщиков взаемных средствах, наличии гарантий для своевременного ихвозврата. 4.5. Администрация города (района) предоставляет кредиты засчет следующих источников: - долгосрочные - за счет предусмотренных в городском бюджететекущего года целевых бюджетных средств на выдачу кредитов; - краткосрочные - за счет свободного остатка бюджетных средствили фонда непредвиденных расходов, а также текущих поступленийдоходной части бюджета. 4.6. Предусматриваемые в бюджетах кредитные ресурсынаправляются на строительство, реконструкцию, техническоеперевооружение, оборудование, пополнение оборотных средствмуниципальных предприятий, других юридических лиц города. 4.7. Кредиты за счет свободного остатка бюджетных средствпредоставляются в первую очередь администрациям районов (районнымбюджетам), муниципальным предприятиям, другим юридическим лицам,выполняющим социально значимые функции для населения города. 4.8. За счет текущих расходов городского (районного) бюджетакредиты (денежные и вексельные) предоставляются только бюджетамрайонов, муниципальным предприятиям (учреждениям): - на погашение задолженности по защищенным статьям расходов; - на погашение задолженности по теплу, электроэнергии,потреблению горячей и холодной воды, приобретение подвижногосостава для муниципальных предприятий транспорта и др. 5. Порядок оформления кредитов 5.1. Все вопросы, связанные с кредитованием, решаютсяЗаемщиком и Кредитором на основании кредитных договоров, в которыхопределяется: - предмет договора; - объем кредитования; - срок и размеры кредита; - порядок выдачи и погашения кредита, процентная ставка,условия и периодичность ее изменения; - взаимные обязательства, ответственность за ненадлежащеевыполнение условий договора; - обязательства Заемщика, обеспечивающие гарантиисвоевременного возврата кредита, уплату процентов по кредиту,другие формы ответственности по долгам; - способ и формы проверки обеспеченности и целевогоиспользования кредита; - порядок рассмотрения споров по договору; - другие условия по соглашению сторон. 5.2. Кредитный договор предусматривает возможность внеобходимых случаях изучения Кредитором хозяйственной деятельностиЗаемщика, его финансового положения, экономической эффективностинамечаемых мероприятий. 5.3. Для привлечения кредита из бюджета Заемщик предоставляетв Муниципальное казначейство кредитную заявку с указанием целевогонаправления, суммы, сроков использования и формы обеспечения.Заявка подписывается руководителем и главным бухгалтером,скрепляется печатью Заемщика и регистрируется в Муниципальномказначействе. В заявке указываются юридический и постоянный адресЗаемщика, его банковские реквизиты и телефоны. 5.4. По кредитам для районных администраций и муниципальныхпредприятий, кроме заявки, представляются следующие документы: - баланс на последнюю отчетную дату и на день обращения закредитом с расшифровкой; - расчет нормативов ликвидности по балансу в соответствии стребованиями Центрального банка Российской Федерации; - аудиторское заключение по проверке достоверности годовогобаланса (по необходимости). 5.5. По кредитам, предоставляемым прочим Заемщикам,нотариально заверенные учредительные и регистрационные документы: - копия учредительного договора; - копия Устава (Положения), утвержденного учредителем(учредителями) и зарегистрированного в установленномзаконодательством Российской Федерации порядке; - документ о государственной регистрации; - справка, удостоверяющая об уведомлении налогового органа онамерении Заемщика открыть в банке ссудный счет; - разрешение на занятие хозяйственной деятельностью суказанием срока функционирования - от предпринимателей,осуществляющих свою деятельность без образования юридическоголица; - годовой отчет, бухгалтерский баланс с приложениями напоследующую дату, заверенный налоговой инспекцией, с указанием внебалансового счета по гарантийным обязательствам, либо заменяющиеего бухгалтерские документы; - аудиторское заключение о достоверности отчета; - список кредиторов и должников с расшифровкой кредиторской идебиторской задолженности, указанием даты ее возникновения; - выписка по расчетному счету на последнюю дату с отметкойбанка о сальдо счета и наличием претензий по счету; - бизнес-план с указанием планируемых доходов и расходов; - технико-экономическое обоснование кредита (ТЭО).Технико-экономическое обоснование анализируется Муниципальнымказначейством администрации с привлечением других структурныхподразделений. 5.6. При выдаче кредитов под гарантию Гарант предоставляет вМуниципальное казначейство подтверждающие его финансовое состояниедокументы (п. п. 5.4 - 5.5). 5.7. Прием документов на выдачу кредита производитсяМуниципальным казначейством. 5.8. Кредитная заявка вместе с полным пакетом документоврассматривается Муниципальным казначейством. В случаенеобходимости привлекаются другие службы администрации. 5.9. В ходе рассмотрения кредитной заявки Муниципальноеказначейство: - осуществляет комплексный анализ кредитоспособностипотенциального Заемщика, оценивает его финансовую устойчивость,степень риска невозврата предоставляемого кредита; - согласовывает с Заемщиком условия кредитного договора. 5.10. Для выяснения возникающих в процессе рассмотрениякредитной заявки вопросов Муниципальное казначейство можетнаправить своих специалистов по местонахождению Заемщика. 5.11. По результатам рассмотрения документов Казначейство даетписьменное заключение о возможности выдачи кредита и представляетего мэру города (главе администрации района) для принятия решения. 5.12. При положительном решении вопроса о предоставлении илиполучении кредита Казначейство заключает с Заемщиком илиКредитором договор. Договор со стороны администрации подписываетсямэром города (главой администрации района), начальником и главнымбухгалтером Муниципального казначейства. 5.13. В дополнение к кредитному договору оформляются срочныеобязательства. 5.14. Казначейство совместно с Кредитором или Заемщиком можетсоставить календарный график платежей в погашение основного долгапо ссуде и процентов, заверенный руководителем казначейства иЗаемщика или Кредитора и администрацией. 6. Обеспечение возврата предоставленных кредитов 6.1. Предоставляемые администрацией кредиты, как правило,обеспечиваются залогом имущества, ценных бумаг (векселя, акции,облигации), имущественными правами, а также поручительствами игарантиями. Указанные формы обеспечения возврата кредита могутиспользоваться как порознь, так и в сочетании. Размер обеспечениявозврата кредита должен быть не менее суммы основного долга ипричитающихся процентов за его пользование, а окончание срокадействия гарантии - на шесть месяцев позже установленного срокапогашения кредита. 6.2. Предоставление администрацией Кредитору имущества иимущественных прав в залог оформляется отдельным договором.Договор залога оформляется с превышением суммы кредита в 1,5 раза. 6.3. Оформление, оценку, передачу (прием) имущества в залог отимени администрации осуществляет Комитет по управлению имуществомгорода. 6.4. Администрация принимает в качестве обеспечениявозвратности кредита в залог только имущество Заемщика иливысоколиквидные ценные бумаги (векселя, акции, облигации),принадлежащие ему на правах собственности. 6.5. Для принятия решения о целесообразности приема ценныхбумаг (векселей, акций, облигаций и др.) в качестве залогаКазначейство обязано проанализировать учредительные документы направо Заемщика отчуждать ценные бумаги без согласия другихучредителей. 6.6. В случае, если Заемщик не обеспечен залогом, кредитованиеможет быть проведено под гарантию (поручительство). Гарантиядолжна содержать обязательство Гаранта о солидарнойответственности с Заемщиком. 6.7. Кредит также может быть обеспечен средствами депозитногосчета, в том числе в иностранной валюте. 7. Порядок выдачи кредита 7.1. Выдача средств городского (районного) бюджета в счетпредоставляемого кредита производится в форме: - единовременного перечисления всей суммы предоставляемогокредита на расчетный счет заемщика; - периодического перечисления сумм в пределах установленноголимита кредитования на расчетный счет Заемщика. 7.2. Конкретные формы и сроки выдачи средств в счетпредоставленного кредита оговариваются в кредитном договоре. 8. Проценты и неустойки 8.1. Процентные ставки по кредитам устанавливаются с учетомставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. 8.2. Муниципальное казначейство применяет, как правило,фиксированные процентные ставки, уровень которых оговаривается вкредитном договоре. 8.3. Процентная ставка по выданному кредиту может бытьувеличена в связи с повышением ставки рефинансированияЦентрального банка Российской Федерации. 8.4. Проценты начисляются на сумму фактической задолженности,как правило, ежеквартально (ежемесячно) в течение платежногопериода из расчета 360 дней. 8.5. Проценты в окончательный расчет учитываются Заемщиком непозднее установленной даты погашения последней суммы основногодолга по данному кредитному договору. 9. Погашение кредита 9.1. Погашение задолженности по кредиту (ссуде) с учетомпроцентов за кредит осуществляется заемщиком в следующих формах: - единовременного перечисления всей суммы задолженности вустановленный договором срок; - постепенного перечисления согласованных с Казначейством суммв пределах срока кредитования в соответствии с календарнымграфиком платежей. 9.2. Конкретная дата погашения кредита оговаривается вкредитном договоре. 9.3. На сумму полученных кредитов Заемщик оформляет срочноеобязательство (график платежей), в котором предусматриваетсяпервоочередное перечисление процентов за кредит. 9.4. При возникновении у Заемщика просроченной задолженностипо кредиту Казначейство обязано: - приступить к взысканию задолженности по кредиту путемвыставления претензии Заемщику на сумму основного долга, процентовза пользование кредитом и неустойки в течение 10-дневного срока смомента образования просроченной задолженности, а в случаенеприятия Заемщиком в месячный срок (после предъявления претензии)мер к погашению - через арбитражный суд; - предъявить к взысканию остаток задолженности по кредитуГаранту, предоставившему гарантию (поручительство) погашениякредита. 9.5. Казначейство может предоставлять отсрочку погашениякредита на срок не более шести месяцев. Для рассмотрения вопросаоб отсрочке погашения Заемщик должен предоставить в Казначействомотивированное заявление. 9.6. Решение об отсрочке погашения кредита принимаетсяКазначейством в порядке, определенном для выдачи кредита, иоформляется дополнительным соглашением к кредитному договору ссоответствующей пролонгацией гарантий. 10. Контроль за использованием кредита 10.1. В процессе кредитования Казначейство осуществляетконтроль за использованием кредита, финансовым состояниемЗаемщика. Для осуществления контроля Казначейство используетправа, оговоренные в кредитном договоре: - требовать от Заемщика все необходимые первичные,бухгалтерские и отчетные документы, подтверждающие направлениеиспользования кредита; - направлять своих специалистов по месту нахождения Заемщикадля проверки его финансово-хозяйственной деятельности или наличиясоответствующего обеспечения кредита (залогового имущества инадлежащих условий его содержания). 10.2. При нарушении Заемщиком условий кредитного договора иливозникновения обстоятельств, усиливающих уровень кредитного риска,Казначейство обязано: - требовать изменения условий кредитного договора; - ограничивать или полностью прекращать предоставление кредитаЗаемщику; - предъявлять Заемщику (или его Гаранту), в случаевозникновения просроченной задолженности, требование о возвратеКазначейству соответствующих сумм и производить безакцептное ихсписание со счетов Заемщика или Гаранта. 10.3. В случае возникновения необходимости досрочноговзыскания суммы кредита из-за несоблюдения Заемщиком условийкредитного договора, Казначейство устанавливает конкретный срокпогашения задолженности по кредиту и извещает об этом Заемщика непозднее 10 дней. В течение указанного Казначейством срока Заемщикдолжен перечислить средства в погашение кредита. 11. Порядок ведения бухгалтерского учета 11.1. Учет организаций, связанных с выдачей и погашениемкредитов (ссуд) юридическим лицам, осуществляется на балансовыхсчетах муниципального казначейства в соответствии с инструкцией N49 от 16.05.75 г. по бухгалтерскому учету местного бюджетафинансовых органов и N 122 от 3.11.93 г. "О ведении бухгалтерскогоучета в учреждениях и организациях, состоящих на местном бюджете". 11.2. Аналогичный учет по счетам ведется в учетных регистрах(книгах, карточках, накопительных ведомостях, машинограммах) всоответствии с требованиями инструкции. 11.3. Пакет документов по выдаче кредитов (векселей)(кредитный договор, гарантийное письмо и т. п.) учитывается покаждому заемщику (кредитору) в номинальной сумме. 11.4. Сданные (полученные) в залог ценные бумаги, ценности иимущество приходуются в полной стоимости, указанной в договоре. 11.5. При окончательном погашении кредита сумма принятых взалог ценных бумаг, ценностей и имущества списывается иодновременно списывается номинальная сумма пакета документов. 11.6. Сумма процентов, поступающих за использование кредита(ссуды), отражается в аналитическом учете в разрезе суммполученных доходов.