Приложение к Постановлению от 20.08.2009 г № 3789 Порядок
Порядок принятия решения о разработке ведомственных целевых программ, их формирования и реализации
Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Решением Городской Думы города Таганрога от 25.10.2007 N 536 "Об утверждении Положения "О бюджетном устройстве и бюджетном процессе муниципального образования "Город Таганрог" и определяет последовательность разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ города Таганрога, направленных на обеспечение субъектами бюджетного планирования (главными распорядителями средств бюджета города) государственной политики в установленных сферах деятельности, обеспечение достижения целей и задач социально-экономического развития, повышение результативности расходов бюджета города Таганрога.
1.Общие положения
1.1.Ведомственные целевые программы - увязанные по ресурсам и срокам осуществления комплексы мероприятий, направленных на решение отдельных задач в рамках полномочий одного органа Администрации города Таганрога с правами юридического лица, структурного подразделения Администрации города Таганрога, требующих применения программно-целевого метода.
Ведомственные целевые программы могут быть включены в городские долгосрочные целевые программы.
Ведомственные целевые программы разрабатываются на срок, не превышающий трех лет, и утверждаются постановлением Администрации города Таганрога.
1.2.Приоритетные цели и задачи, для решения которых принимаются ведомственные целевые программы, определяются в соответствии с прогнозами социально-экономического развития города Таганрога, решениями Мэра города Таганрога и Администрации города Таганрога.
1.3.Разработка и реализация ведомственных целевых программ включают в себя следующие этапы:
отбор проблем для программной разработки и принятие решения о разработке ведомственной целевой программы;
формирование проекта ведомственной целевой программы, ее согласование и утверждение;
управление реализацией ведомственной целевой программы и контроль за ходом ее выполнения.
2.Отбор проблем для программной разработки и принятие решения о разработке ведомственной целевой программы
2.1.Инициаторами разработки проекта ведомственной целевой программы могут выступать: Мэр города Таганрога, Городская Дума города Таганрога, органы Администрации города Таганрога с правами юридического лица, структурные подразделения Администрации города Таганрога, муниципальные учреждения.
2.2.Отбор проблем для программной разработки осуществляется субъектом бюджетного планирования, на который возложены координация и регулирование в соответствующей сфере деятельности, и определяется следующими факторами:
значимость и актуальность проблемы для города Таганрога;
сопряженность проблемы с проблемами, решаемыми посредством областных целевых программ;
необходимость координации действий органов Администрации города Таганрога с правами юридического лица, структурных подразделений Администрации города Таганрога и других участников программы;
необходимость повышения эффективности деятельности органов Администрации города Таганрога с правами юридического лица, структурных подразделений Администрации города Таганрога.
2.3.По самостоятельным ведомственным целевым программам субъект бюджетного планирования, на который возложены координация и регулирование в соответствующей сфере деятельности, готовит обоснование на программную разработку проблемы, содержащее:
наименование предлагаемой к разработке ведомственной целевой программы;
анализ состояния проблемы, причин ее возникновения, обоснование необходимости ее решения программными методами;
возможные варианты решения проблемы, оценку преимуществ и рисков, возникающих при различных вариантах решения проблемы, предполагаемый перечень основных мероприятий, которые необходимо осуществить, возможные сроки их реализации;
предложения по целям и задачам ведомственной целевой программы, целевым индикаторам и показателям, позволяющим оценивать ход ее реализации по годам;
предварительную оценку потребности в финансовых ресурсах, возможные источники их обеспечения (федеральный бюджет, областной бюджет, бюджет города Таганрога, внебюджетные источники);
предварительную оценку бюджетной и социальной эффективности, результативности предлагаемого варианта решения проблемы программным методом, его соответствие экологическим и иным требованиям;
информацию о предлагаемом муниципальном заказчике ведомственной целевой программы;
информацию о сроках разработки ведомственной целевой программы.
2.4.Решение о целесообразности разработки ведомственной целевой программы принимается на основании предложений, подготовленных субъектом бюджетного планирования и согласованных с курирующим заместителем главы Администрации города Таганрога по соответствующему направлению.
2.5.В случае принятия положительного решения курирующим заместителем главы Администрации города Таганрога о разработке ведомственной целевой программы муниципальный заказчик осуществляет разработку ведомственной целевой программы.
2.6.Муниципальный заказчик осуществляет разработку ведомственной целевой программы самостоятельно.
2.7.По ведомственным целевым программам, входящим в состав городской долгосрочной целевой программы, субъект бюджетного планирования, на который возложены координация и регулирование в соответствующей сфере деятельности:
согласовывает с муниципальным заказчиком городской долгосрочной целевой программы сопряженность проблемы, решаемой посредством разрабатываемой ведомственной целевой программы, с проблемами, решаемыми посредством городской долгосрочной целевой программы;
представляет муниципальному заказчику городской долгосрочной целевой программы обоснование на программную разработку проблемы, решаемой посредством разрабатываемой ведомственной целевой программы;
в сроки, определенные муниципальным заказчиком городской долгосрочной целевой программы, представляет ему разработанную ведомственную целевую программу;
в сроки, определенные муниципальным заказчиком городской долгосрочной целевой программы, представляет ему отчеты о финансировании программных мероприятий, а также статистическую, справочную и аналитическую информацию о реализации ведомственной целевой программы.
3.Формирование и утверждение ведомственной целевой программы
3.1.Муниципальный заказчик ведомственной целевой программы несет ответственность за подготовку ведомственной целевой программы, согласовывает с основными заинтересованными участниками ведомственной целевой программы возможные сроки выполнения программных мероприятий, объемы и источники финансирования, организует согласование проекта ведомственной целевой программы.
3.2.Ведомственная целевая программа состоит из паспорта (приложение 1 к настоящему Порядку) и следующих разделов:
первый раздел: содержание проблемы и обоснование необходимости ее решения программными методами;
второй раздел: основные цели и задачи, сроки и этапы реализации ведомственной целевой программы, а также целевые индикаторы и показатели;
третий раздел: система программных мероприятий, в том числе ресурсное обеспечение ведомственной целевой программы, с перечнем мероприятий с разбивкой по годам, источникам финансирования. Система программных мероприятий должна содержать также мероприятия, направленные на реализацию экономических, организационных, информационных, образовательных и других направлений деятельности в области энергосбережения и энергоэффективности;
четвертый раздел: нормативное обеспечение;
пятый раздел: механизм реализации ведомственной целевой программы;
шестой раздел: организация управления ведомственной целевой программой и контроль за ходом ее реализации;
седьмой раздел: оценка эффективности социально-экономических и экологических последствий от реализации ведомственной целевой программы. Оценка эффективности реализации ведомственной целевой программы осуществляется с учетом достижения показателей и критериев оценки эффективности мероприятий по энергосбережению и энергоэффективности.
3.3.К содержанию разделов ведомственной целевой программы предъявляются следующие требования:
Первый раздел должен содержать развернутую постановку проблемы, включая анализ причин ее возникновения, обоснование ее связи с приоритетами социально-экономического развития города Таганрога, целесообразности программного решения проблемы, а также обоснование необходимости решения проблемы программно-целевым методом и анализ различных вариантов этого решения, в том числе описание основных рисков, связанных с использованием программно-целевого метода решения проблемы.
Второй раздел должен содержать развернутые формулировки целей и задач программы с указанием целевых индикаторов и показателей.
Требования, предъявляемые к целям программы:
специфичность (цели должны соответствовать компетенции муниципальных заказчиков);
достижимость (цели должны быть потенциально достижимы);
измеряемость (должна существовать возможность проверки достижения целей);
привязка к временному графику (должны быть установлены сроки достижения целей и этапы реализации ведомственной целевой программы с определением соответствующих целей).
В данном разделе следует дать обоснование необходимости решения поставленных задач для достижения сформулированных целей программы и обоснование сроков решения задач и реализации программы с описанием основных этапов реализации и указанием прогнозируемых значений целевых индикаторов и показателей для каждого этапа, а также условия досрочного прекращения реализации ведомственной целевой программы.
Третий раздел должен содержать перечень мероприятий, которые предлагается реализовать для решения задач ведомственной целевой программы и достижения поставленных целей, а также информацию о необходимых для реализации каждого мероприятия ресурсах (с указанием статей расходов и источников финансирования) и сроках. Программные мероприятия должны быть увязаны по срокам и ресурсам и обеспечивать решение задач ведомственной целевой программы. В рамках решения задачи по повышению энергоэффективности программные мероприятия должны содержать также меры, направленные на создание условий для достижения лучших показателей энергоэффективности.
Мероприятия программы должны быть конкретными, направленными на получение конечного результата, подлежащего оценке.
В разделе следует дать обоснование ресурсного обеспечения ведомственной целевой программы, необходимого для реализации программы, а также сроков и источников финансирования, включая сведения о распределении объемов и источников ее финансирования по годам. Кроме того, раздел должен включать в себя обоснование возможности привлечения (помимо средств бюджета города Таганрога) средств федерального и областного бюджетов, внебюджетных средств для реализации программных мероприятий, а также описание механизмов привлечения этих средств.
В четвертом разделе следует изложить перечень нормативно-правовых актов, принятие которых необходимо для достижения целей реализации программы.
Основные требования к пятому и шестому разделам изложены в разделе 5 настоящего Порядка "Управление реализацией ведомственной целевой программы и контроль за ходом ее выполнения".
В седьмом разделе в количественном выражении описываются конечные результаты, которые должны быть достигнуты от реализации программных мероприятий, а также приводятся критерии оценки эффективности программы, в том числе оценка эффективности расходования бюджетных средств.
Раздел должен содержать описание социальных, экономических и экологических последствий, которые могут возникнуть при реализации программы, общую оценку вклада ведомственной целевой программы в экономическое развитие города Таганрога, а также оценку эффективности расходования бюджетных средств. Оценка эффективности осуществляется по годам или этапам в течение всего срока реализации программы. При оценке эффективности реализации ведомственной целевой программы используются критерии оценки эффективности мероприятий по энергосбережению и энергоэффективности.
Методика оценки эффективности ведомственной целевой программы разрабатывается муниципальными заказчиком с учетом специфики программы и должна быть оформлена в качестве отдельного приложения к постановлению Администрации города Таганрога, утверждающему программу.
3.4.К проекту ведомственной целевой программы должны быть приложены:
бизнес-планы коммерческих инвестиционных проектов, включаемых в состав проекта ведомственной целевой программы;
положительные заключения государственной экспертизы по проектной документации на объекты, включаемые в ведомственную целевую программу (при необходимости).
3.5.Муниципальный заказчик программы направляет разработанный и согласованный с курирующим заместителем главы Администрации города Таганрога проект ведомственной целевой программы в сроки, установленные для разработки прогноза социально-экономического развития города Таганрога на очередной финансовый год, для согласования в Управление экономического развития Администрации города Таганрога, Финансовое управление г. Таганрога.
После согласования проекта ведомственной целевой программы с курирующим заместителем главы Администрации города Таганрога копия проекта в уведомительном порядке направляется в соответствующую комиссию Городской Думы города Таганрога.
4.Финансирование ведомственной целевой программы
4.1.Объем бюджетных ассигнований на реализацию ведомственных целевых программ утверждается решением о бюджете города Таганрога на соответствующий финансовый год в составе ведомственной структуры расходов бюджета города Таганрога по соответствующей каждой ведомственной целевой программе целевой статье расходов бюджета города Таганрога в соответствии с постановлением Администрации города Таганрога, утвердившим ведомственную целевую программу.
4.2.Программы, предлагаемые к финансированию начиная с очередного финансового года, подлежат утверждению Администрацией города Таганрога не позднее одного месяца до дня внесения проекта решения о бюджете города Таганрога в Городскую Думу города Таганрога.
4.3.Источниками финансирования ведомственных целевых программ являются средства бюджета города Таганрога, в том числе поступающие межбюджетные трансферты, внебюджетные средства.
К внебюджетным источникам, привлекаемым для финансирования ведомственных целевых программ, относятся: взносы участников ведомственной целевой программы, включая предприятия и организации всех форм собственности; кредиты банков, средства внебюджетных фондов, общественных организаций и физических лиц, зарубежных инвесторов и другие поступления.
Планируемое финансирование программы из внебюджетных источников должно иметь документальное подтверждение участников программы, обеспечивающих дополнительные источники финансирования.
4.4.Утвержденные в соответствии с настоящим Порядком ведомственные целевые программы реализуются за счет средств бюджета города Таганрога в объемах, установленных решением городской Думы о бюджете города Таганрога на очередной финансовый год по соответствующему главному распорядителю бюджетных средств.
В случае внесения изменений в решение Городской Думы о бюджете города Таганрога на текущий финансовый год в части финансирования ведомственных целевых программ вносятся соответствующие изменения в постановления Администрации города Таганрога о ведомственных целевых программах.
Средства федерального бюджета и областного бюджета отражаются в ведомственных целевых программах при условии отражения их в федеральном законе о федеральном бюджете, областном законе об областном бюджете, иных федеральных и областных нормативных правовых актах.
Финансовое управление г. Таганрога при участии муниципальных заказчиков в сроки, устанавливаемые для формирования проекта бюджета города Таганрога на очередной финансовый год, готовит предложения по перечню ведомственных целевых программ, принимаемых к финансированию из бюджета города Таганрога в очередном финансовом году.
Финансирование ведомственных целевых программ за счет средств бюджета города Таганрога осуществляется согласно срокам и объемам, определенным в сводной бюджетной росписи бюджета города Таганрога.
4.5.Финансовое управление г. Таганрога при подготовке проекта решения Городской Думы о бюджете города Таганрога учитывает объемы средств, заявленные муниципальными заказчиками в докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования на реализацию ведомственных целевых программ и согласованных с рабочей группой по проведению оценки эффективности реализации городских долгосрочных целевых программ и ведомственных целевых программ.
По результатам оценки эффективности реализации ведомственных целевых программ рабочей группой не позднее чем за один месяц до дня внесения проекта решения о бюджете города Таганрога в Городскую Думу города Таганрога может быть принято решение о сокращении (увеличении) начиная с очередного финансового года бюджетных ассигнований на реализацию соответствующей ведомственной целевой программы или о досрочном прекращении ее реализации.
В случае принятия решения о сокращении бюджетных ассигнований или досрочном прекращении реализации ведомственной целевой программы и при наличии заключенных во исполнение соответствующей ведомственной программы муниципальных контрактов в бюджете города Таганрога предусматриваются бюджетные ассигнования на исполнение расходных обязательств муниципального образования "Город Таганрог", вытекающих из указанных контрактов, по которым сторонами не достигнуто соглашение об их прекращении.
5.Управление реализацией ведомственной целевой программы и контроль за ходом ее выполнения
5.1.Формы и методы организации управления ведомственной целевой программой определяются муниципальным заказчиком.
5.2.Руководитель субъекта бюджетного планирования, определенный муниципальным заказчиком ведомственной целевой программы, является руководителем программы. Руководитель ведомственной целевой программы несет ответственность за текущее управление реализацией программы и конечные результаты, рациональное использование выделяемых на ее выполнение финансовых средств, определяет формы и методы управления реализацией программы.
5.3.Реализация ведомственной целевой программы осуществляется:
на основе муниципальных контрактов (договоров), заключаемых муниципальным заказчиком программы с исполнителями программных мероприятий в соответствии с Федеральным законом от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд";
на основе условий, порядка и правил, утвержденных федеральными, областными нормативными правовыми актами, а также нормативными правовыми актами местного самоуправления.
5.4.Муниципальные заказчики ведомственных целевых программ с учетом выделяемых на реализацию программ финансовых средств ежегодно уточняют целевые показатели и затраты по программным мероприятиям, механизм реализации программ, состав исполнителей в докладах о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета города Таганрога в установленном порядке.
5.5.Муниципальные заказчики ведомственных целевых программ направляют:
по запросу Управления экономического развития Администрации города Таганрога и Финансового управления г. Таганрога - статистическую, справочную и аналитическую информацию о подготовке и реализации ведомственных целевых программ, необходимую для выполнения возложенных на них функций;
ежегодно в срок до 15 марта текущего года в Управление экономического развития Администрации города Таганрога и Финансовое управление г. Таганрога отчеты о ходе работ по ведомственным целевым программам, а также об эффективности использования финансовых средств.
Отчет о ходе работ по ведомственным целевым программам должен содержать:
отчет в соответствии с приложением 3 к настоящему Порядку;
сведения о результатах реализации ведомственных целевых программ за отчетный год;
данные о целевом использовании и объемах привлеченных средств бюджетов всех уровней и внебюджетных источников;
сведения о соответствии результатов фактическим затратам на реализацию ведомственных целевых программ;
сведения о соответствии фактических показателей реализации ведомственных целевых программ показателям, установленным докладами о результативности;
информацию о ходе и полноте выполнения программных мероприятий;
оценку эффективности результатов реализации ведомственных целевых программ.
5.6.Управление экономического развития Администрации города Таганрога, Финансовое управление г. Таганрога готовят сводную аналитическую записку об эффективности реализации ведомственных целевых программ за истекший отчетный год и представляют на рассмотрение рабочей группы по проведению оценки эффективности реализации городских долгосрочных целевых программ и ведомственных целевых программ.
5.7.В случае несоответствия результатов выполнения ведомственной целевой программы целям и задачам, а также невыполнения показателей результативности, утвержденных программой, муниципальный заказчик готовит предложения о корректировке сроков реализации ведомственной целевой программы и перечня программных мероприятий, согласует предложения с рабочей группой.
5.8.Управление экономического развития Администрации города Таганрога, Финансовое управление г. Таганрога вправе внести на рассмотрение рабочей группы следующие предложения по каждой ведомственной целевой программе, реализуемой муниципальным заказчиком:
о целесообразности дальнейшей реализации действующих ведомственных целевых программ;
о приостановлении реализации действующих ведомственных целевых программ с приостановлением финансирования из бюджета города Таганрога;
о прекращении реализации действующих ведомственных целевых программ с исключением расходов на их реализацию;
о направлении на доработку действующих ведомственных целевых программ с приостановлением финансирования из бюджета города Таганрога.
5.9.В случае поддержки рабочей группой предложения о приостановлении либо прекращении реализации действующих ведомственных целевых программ муниципальный заказчик вносит соответствующий проект постановления Администрации города Таганрога.
5.10.По ведомственной целевой программе, срок реализации которой завершается в отчетном году, главный распорядитель средств бюджета города Таганрога подготавливает и представляет согласованный с Управлением экономического развития Администрации города Таганрога и Финансовым управлением г. Таганрога отчет о ходе работ по ведомственной целевой программе и эффективности использования финансовых средств за весь период ее реализации на рассмотрение рабочей группы.
5.11.Отчеты о ходе работ по ведомственной целевой программе по результатам за год и за весь период действия программы подлежат утверждению постановлением Администрации города Таганрога не позднее одного месяца до дня внесения отчета об исполнении бюджета города в Городскую Думу города Таганрога.
Заместитель главы Администрации -
управляющий делами
С.В.ДРОБНЫЙ