Приложение к Постановлению от 03.07.2012 г № 3079 Паспорт
Паспорт муниципальной долгосрочной целевой программы «Повышение поступления налоговых и неналоговых доходов и сокращение недоимки в бюджет города Шахты на 2011-2014 годы»
| Основание для разработки Программы | Распоряжение Администрации города Шахты от 22.06.2011 N 100 "О разработке муниципальной долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности мобилизации налоговых и других обязательных платежей и снижение налоговой недоимки в бюджет города Шахты на 2011-2014 годы" (далее Программа); постановление Правительства Ростовской области от 29.03.2012 N 244 "Об утверждении Плана мероприятий по повышению поступлений налоговых и неналоговых доходов, а также по сокращению недоимки в консолидированный бюджет Ростовской области на 2012-2014 годы"; протокол Зонального совещания по вопросам сокращения задолженности в консолидированный бюджет Ростовской области от 26.04.2012 |
| Заказчик Программы | Администрация города Шахты |
| Разработчик координатор Программы | Департамент финансов Администрации города Шахты |
| Основная цель Программы | 1. Повышение налогового и неналогового потенциала города Шахты. 2. Повышение эффективности использования муниципального имущества и земельных участков. 3. Повышение эффективности мобилизации налоговых и других обязательных платежей. 4. Сокращение недоимки в бюджет города Шахты |
| Основные задачи Программы | 1. Обеспечение эффективной и результативной совместной работы органов местного самоуправления и органов государственной власти по вопросам увеличения доходов в местный бюджет. 2. Инвентаризация и оценка использования муниципального имущества и земельных участков. 3. Выявление дополнительных внутренних резервов увеличения доходов местного бюджета. 4. Комплексный подход и активизация принимаемых мер по снижению недоимки в бюджет города Шахты |
| Сроки реализации Программы | Программа рассчитана на 2011-2014 годы и реализуется в один этап |
| Структура Программы, перечень подпрограмм, основных направлений и мероприятий | Структура Программы: - паспорт муниципальной долгосрочной целевой программы "Повышение поступления налоговых и неналоговых доходов и сокращение налоговой недоимки в бюджет города Шахты на 2011-2014 годы"; - раздел 1. Содержание проблемы и обоснование необходимости ее решения программными методами; - раздел 2. Основные цели и задачи, сроки и этапы реализации муниципальной долгосрочной целевой программы, а также целевые индикаторы и показатели; - раздел 3. Система программных мероприятий, в том числе ресурсное обеспечение муниципальной долгосрочной целевой программы, с перечнем мероприятий с разбивкой по годам, источникам и направлениям финансирования; - раздел 4. Нормативное обеспечение; - раздел 5. Механизм реализации муниципальной долгосрочной целевой программы, включая организацию управления муниципальной долгосрочной целевой программой и контроль за ходом ее реализации; - раздел 6. Оценка эффективности социально-экономических последствий от реализации муниципальной долгосрочной целевой программы. Программа содержит следующие подпрограммы: подпрограмма "Повышение поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Шахты на 2011-2014 годы"; подпрограмма "Сокращение недоимки в бюджет города Шахты на 2012-2014 годы"; - приложение 1. Целевые индикаторы и показатели муниципальной долгосрочной целевой программы "Повышение поступления налоговых и неналоговых доходов и сокращение налоговой недоимки в бюджет города Шахты на 2011-2014 годы"; - приложение 2. Распределение объемов финансирования муниципальной долгосрочной целевой программы "Повышение поступления налоговых и неналоговых доходов и сокращение недоимки в бюджет города Шахты на 2011-2014 годы"; - приложение 3. Паспорт подпрограммы "Повышение поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Шахты на 2011-2014 годы"; - приложение 4. Паспорт подпрограммы "Сокращение недоимки в бюджет города Шахты на 2012-2014 годы". Основные направления и мероприятия Программы: 1. Укрепление налогового и неналогового потенциала города Шахты. 2. Увеличение налоговых и неналоговых доходов города Шахты. 3. Повышение эффективности использования муниципальной собственности, земельных участков. 4. Внесение изменений в муниципальные правовые акты по вопросам налогов и сборов. 5. Сокращение недоимки в бюджет города Шахты. 6. Иные мероприятия по обеспечению повышения доходов местного бюджета |
| Исполнители Программы | Департамент финансов Администрации города Шахты; Департамент экономики Администрации города Шахты; Департамент архитектуры и градостроительства Администрации города Шахты; Департамент строительства и перспективного развития Администрации города Шахты; Управление по взаимодействию с федеральными структурами Администрации города Шахты; Правовое управление Администрации города Шахты; Управление по информационной политике, взаимодействию с общественными организациями и объединениями Администрации города Шахты; Управление финансового контроля Администрации города Шахты; Отдел информационных систем и технологий Администрации города Шахты; территориальные отделы Администрации города Шахты, Комитет по управлению имуществом Администрации г. Шахты; муниципальное казенное учреждение "Департамент ЖКХ" г. Шахты; муниципальное казенное учреждение "Департамент благоустройства" г. Шахты Ростовской области, Департамент труда и социального развития Администрации города Шахты; муниципальное учреждение "Департамент здравоохранения Администрации города Шахты Ростовской области"; Департамент культуры города Шахты; Департамент образования г. Шахты; муниципальное учреждение "Департамент по физическому развитию, спорту и туризму г. Шахты"; муниципальные унитарные предприятия |
| Объемы и источники финансирования Программы | Объем средств местного бюджета для финансирования Программы в 2012-2014 годах составляет всего 4211,8 тыс. рублей, в том числе по годам: 2012 год - 1996,9 тыс. рублей; 2013 год - 1076,8 тыс. рублей; 2014 год - 1138,1 тыс. рублей. Финансирование Программы производится в пределах утвержденных бюджетных ассигнований на ее реализацию в соответствии с решением городской Думы города Шахты о бюджете на очередной финансовый год |
| Ожидаемые конечные результаты реализации Программы | В результате завершения реализации Программы планируется достижение следующих показателей: - увеличение поступления в местный бюджет налоговых и неналоговых доходов (в действующих условиях 2011 года) на 32 процента; - дополнительное поступление земельного налога по итогам проведения инвентаризации и оценки эффективности налоговых ставок и налоговых льгот составит 17,2 млн. рублей; - снижение налогоплательщиками недоимки в консолидированный бюджет Ростовской области, в том числе в рамках деятельности Координационного совета по вопросам собираемости налогов и иных обязательных платежей и Межведомственной комиссии по контролю за своевременным и полным поступлением в бюджет всех уровней арендной платы и налогов составит 86,1 млн. рублей |
| Система организации контроля за исполнением Программы | Текущий ежемесячный контроль за ходом реализации Программы осуществляют: - исполнители Программы; - курирующий заместитель главы Администрации. Контроль за ходом реализации Программы осуществляют Департамент финансов Администрации города Шахты - координатор Программы - на основе текущих, ежеквартальных и годовых отчетов, представляемых исполнителями Программы, Администрация города Шахты в рамках возложенных полномочий |
Раздел 1.Содержание проблемы и обоснование необходимости ее решения программными методами
Администрацией города Шахты ведется постоянная работа по увеличению поступлений доходов в бюджет.
Для более полного исполнения полномочий органов местного самоуправления, установленных Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", по решению вопросов местного значения необходимы дополнительные источники доходов, в том числе за счет укрепления доходной базы местного бюджета, снижения недоимки по платежам в бюджет, эффективного использования муниципального имущества и земельных участков.
Одним из основных приоритетных направлений работы Администрации города Шахты является дальнейшее социально-экономическое развитие города Шахты, укрепление налогового и неналогового потенциала бюджета города на основе его дальнейшего развития и экономического роста, снижение недоимки в бюджет города Шахты.
В условиях значительного износа объектов социальной сферы в связи с недостаточностью источников собственных доходов, в том числе с учетом планируемого увеличения фонда оплаты труда работников бюджетной сферы и, соответственно, начислений на оплату труда, с учетом необходимости повышения уровня благоустройства города, уличного освещения, капитального ремонта дорог, учреждений здравоохранения, образования, культуры, спортивных объектов, повышения качества оказываемых муниципальных услуг жителям города, необходима мобилизация резервов и обеспечение повышения налоговых и неналоговых доходов для пополнения бюджета города Шахты.
В городском хозяйстве и социальной сфере имеется ряд вопросов, требующих решения. Так, протяженность автомобильных дорог общего пользования местного значения, не отвечающих нормативным требованиям, остается высокой. Существующие условия позволяют только поддерживать дорожное хозяйство в сложившемся состоянии.
Необходимо скорейшее и полное проведение мероприятий, направленных на дальнейшее улучшение условий пребывания детей в дошкольных образовательных учреждениях, сокращение очереди в муниципальные дошкольные образовательные учреждения, улучшение качества питания.
Значительная часть зданий социальной сферы требует проведения капитального ремонта.
В культуре и дополнительном образовании необходимо проведение мероприятий по дальнейшему укреплению материально-технической базы с целью улучшения качества предоставляемых услуг.
В сфере физической культуры и спорта с целью увеличения количества граждан, систематически занимающихся физической культурой и спортом, необходимы реконструкция и строительство спортивных сооружений, в том числе спортивных площадок по месту жительства.
Таким образом, дополнительные источники доходов местного бюджета необходимы для решения следующих первоочередных вопросов:
- повышение доступности и качества муниципальных услуг в сфере образования, здравоохранения, культуры, социального обеспечения, спорта и других социально значимых сферах;
- повышение уровня благоустройства территории города на уровне, необходимом для проживания горожан;
- обеспечение социальной инфраструктуры материально-технической базой, необходимой для качественного оказания услуг;
- привлечение и сохранение в бюджетной сфере высокопрофессиональных кадров;
- реализация мероприятий, утвержденных муниципальными долгосрочными целевыми программами, в том числе направленных на реконструкцию, капитальный и текущий ремонт учреждений образования, здравоохранения и культуры, модернизацию объектов коммунальной инфраструктуры, автомобильных дорог, а также иных текущих и капитальных расходов.
Реализация мероприятий Программы позволит обеспечить:
- увеличение доходной части бюджета города Шахты, в том числе за счет снижения недоимки;
- повышение качества и эффективности использования и управления муниципальной собственностью и земельными участками.
Определение дополнительных резервов, в том числе за счет мобилизации налоговых и других обязательных платежей в бюджет и эффективного использования муниципального имущества и земельных участков, составляет основу формирования данной Программы.
Таким образом, сложность, разносторонность задач, необходимость использования в их решении комплексного подхода при взаимодействии всех структур обуславливают необходимость реализации мероприятий программно-целевым методом.
При реализации Программы возможно возникновение рисков, связанных с нереализацией части программных мероприятий по не зависящим от исполнителей причинам, в том числе в условиях изменения действующего законодательства.
Раздел 2.Основные цели и задачи, сроки и этапы реализации муниципальной долгосрочной целевой программы, а также целевые индикаторы и показатели
Приоритетными являются следующие цели:
- повышение налогового и неналогового потенциала города Шахты;
- повышение эффективности использования муниципального имущества и земельных участков;
- повышение эффективности мобилизации налоговых и других обязательных платежей;
- сокращение недоимки в бюджет города Шахты.
Для реализации вышеуказанных целей Программы необходимо решение следующих основных задач:
- обеспечение эффективной и результативной совместной работы органов местного самоуправления и органов государственной власти по вопросам увеличения доходов в местный бюджет;
- инвентаризация и оценка использования муниципального имущества и земельных участков;
- выявление дополнительных внутренних резервов увеличения доходов местного бюджета;
- комплексный подход и активизация принимаемых мер по снижению недоимки в бюджет города Шахты.
Программные мероприятия разработаны и дополнены с учетом основных направлений бюджетной и налоговой политики Ростовской области, постановления Правительства Ростовской области от 29.03.2012 N 244 "Об утверждении Плана мероприятий по повышению поступлений налоговых и неналоговых доходов, а также по сокращению недоимки в консолидированный бюджет Ростовской области на 2012-2014 годы", протоколом Зонального совещания по вопросам сокращения задолженности в консолидированный бюджет Ростовской области от 26.04.2012.
Программа рассчитана на 2011-2014 годы и реализуется в один этап.
Программа не предусматривает досрочной реализации, поскольку превышение целевых индикаторов и показателей будет свидетельствовать о более высокой эффективности работы исполнителей.
Целевые индикаторы и показатели приведены в приложении N 1 к Программе.
Раздел 3.Система программных мероприятий, в том числе ресурсное обеспечение муниципальной долгосрочной целевой программы, с перечнем мероприятий с разбивкой по годам, источникам и направлениям финансирования
Программа состоит из двух подпрограмм:
- подпрограмма "Повышение поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Шахты на 2011-2014 годы" (приложение N 3 к Программе);
- подпрограмма "Сокращение недоимки в бюджет города Шахты на 2012-2014 годы" (приложение N 4 к Программе).
Ресурсное обеспечение Программы осуществляется за счет средств бюджета города Шахты в объемах, предусмотренных Программой, и в пределах утвержденных бюджетных ассигнований на ее реализацию в соответствии с решением городской Думы города Шахты о бюджете города Шахты на очередной финансовый год. Распределение объемов финансирования муниципальной долгосрочной целевой программы "Повышение поступления налоговых и неналоговых доходов и сокращение недоимки в бюджет города Шахты на 2011-2014 годы" изложено в приложении N 2 к Программе.
Программные мероприятия, объемы финансирования по годам изложены в приложении N 2 к подпрограмме "Повышение поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Шахты на 2011-2014 годы" и приложении N 2 к подпрограмме "Сокращение недоимки в бюджет города Шахты на 2012-2014 годы".
В ходе реализации муниципальной долгосрочной целевой программы мероприятия и объемы их финансирования подлежат ежегодной корректировке с учетом возможностей бюджета города Шахты.
Раздел 4.Нормативное обеспечение
В случае внесения изменений в законодательство Российской Федерации и Ростовской области, муниципальные правовые акты для реализации мероприятий Программы могут разрабатываться и приниматься соответствующие муниципальные правовые акты.
Раздел 5.Механизм реализации муниципальной долгосрочной целевой программы, включая организацию управления муниципальной долгосрочной целевой программой и контроль за ходом ее реализации
Механизм реализации Программы разработан в соответствии с законодательством Российской Федерации, Ростовской области, муниципальными правовыми актами и предусматривает использование комплекса мероприятий, необходимых для достижения целей и решения задач Программы, и базируется на принципах эффективного взаимодействия Администрации города Шахты и органов государственной власти Российской Федерации и Ростовской области по вопросам увеличения поступления налоговых и неналоговых доходов в местный бюджет, снижения недоимки в бюджет.
Реализация Программы осуществляется исполнителями как самостоятельно, так и во взаимодействии с органами государственной власти Российской Федерации и Ростовской области, учреждениями и организациями.
Реализация Программы осуществляется на основе:
условий, порядка и правил, утвержденных федеральными, областными и муниципальными правовыми актами;
муниципальных контрактов (договоров), заключаемых заказчиком Программы с исполнителями программных мероприятий в соответствии с Федеральным законом от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".
Заказчик Программы - Администрация города Шахты.
Разработчик - координатор Программы - Департамент финансов Администрации города Шахты.
Исполнители Программы - Департамент финансов Администрации города Шахты, Департамент экономики Администрации города Шахты, Департамент архитектуры и градостроительства Администрации города Шахты, Департамент строительства и перспективного развития Администрации города Шахты, Управление по взаимодействию с федеральными структурами Администрации города Шахты, Правовое управление Администрации города Шахты, Управление по информационной политике, взаимодействию с общественными организациями и объединениями Администрации города Шахты, Управление финансового контроля Администрации города Шахты, Отдел информационных систем и технологий Администрации города Шахты, территориальные отделы Администрации города Шахты, Комитет по управлению имуществом Администрации г. Шахты, муниципальное казенное учреждение "Департамент ЖКХ" г. Шахты, муниципальное казенное учреждение "Департамент благоустройства" г. Шахты Ростовской области, Департамент труда и социального развития Администрации города Шахты, муниципальное учреждение "Департамент здравоохранения Администрации города Шахты Ростовской области", Департамент культуры города Шахты, Департамент образования г. Шахты, муниципальное учреждение "Департамент по физическому развитию, спорту и туризму г. Шахты", муниципальные унитарные предприятия.
Разработчик - координатор Программы осуществляет:
- реализацию программных мероприятий по компетенции;
- контроль за ходом реализации Программы на основе представленных исполнителями ежеквартальных отчетов;
- проведение ежеквартального анализа реализации программных мероприятий на основе представленных исполнителями отчетов;
- при необходимости внесение изменений в Программу на основе анализа хода ее реализации;
- подготовку сводных отчетов об исполнении и результатах реализации мероприятий муниципальной долгосрочной целевой программы "Повышение поступления налоговых и неналоговых доходов и сокращение недоимки в бюджет города Шахты на 2011-2014 годы";
- подготовку сводных отчетов по финансированию программных мероприятий в соответствии с постановлением Администрации города Шахты от 02.02.2012 N 399 "О порядке принятия решения о разработке муниципальных долгосрочных целевых программ, их формирования, реализации и оценки эффективности реализации" для дальнейшего направления в Департамент экономики Администрации города Шахты.
Исполнители Программы осуществляют:
- реализацию программных мероприятий, закрепленных за структурными подразделениями, отраслевыми (функциональными) органами Администрации города Шахты согласно приложению N 2 к подпрограмме "Повышение поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Шахты на 2011-2014 годы" и приложению N 2 к подпрограмме "Сокращение недоимки в бюджет города Шахты на 2012-2014 годы".
Реализация программных мероприятий осуществляется в форме подготовки проектов муниципальных правовых актов, проведения индивидуальной работы с организациями, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами, проведения заседаний консультативных органов Администрации города, осуществления контрольных мероприятий, в том числе во взаимодействии с органами государственной власти, проведения иных конкретных мероприятий, направленных на достижение целей Программы и решение поставленных задач;
- проведение ежемесячного анализа реализации программных мероприятий;
- постоянный контроль за ходом реализации мероприятий Программы;
- при необходимости разработку обоснованных предложений по внесению изменений в Программу;
- представление в Департамент финансов Администрации города Шахты текущих, ежеквартальных и ежегодных отчетов;
- представление статистической, справочной и аналитической информации по запросу Департамента финансов Администрации города Шахты.
Отчеты об исполнении и результатах реализации мероприятий муниципальной долгосрочной целевой программы "Повышение поступления налоговых и неналоговых доходов и сокращение недоимки в бюджет города Шахты на 2011-2014 годы" исполнители Программы представляют в Департамент финансов Администрации города Шахты:
- ежемесячно, не позднее 3 числа месяца, следующего за отчетным месяцем, и 17 числа текущего месяца;
- ежегодно, в срок не позднее 17 января года, следующего за отчетным.
Кроме того, отчеты по финансированию по формам, установленным постановлением Администрации города Шахты от 02.02.2012 N 399 "О порядке принятия решения о разработке муниципальных долгосрочных целевых программ, их формирования, реализации и оценки эффективности реализации", исполнители Программы представляют в Департамент финансов Администрации города Шахты:
- ежеквартально, в срок до 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по итогам года - в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Неотъемлемой составляющей механизма реализации Программы является система контроля за исполнением Программы на всех стадиях реализации.
Текущий ежемесячный контроль за ходом реализации Программы осуществляют:
- исполнители Программы,
- курирующий заместитель главы Администрации.
Контроль за ходом реализации Программы осуществляет Департамент финансов Администрации города Шахты - координатор Программы - на основе ежеквартальных и годовых отчетов, представляемых исполнителями Программы, Администрация города Шахты в рамках возложенных полномочий.
Раздел 6.Оценка эффективности социально-экономических последствий от реализации муниципальной долгосрочной целевой программы
Реализация Программы позволит создать дополнительные условия роста экономического потенциала города, повышения эффективности управления муниципальным имуществом и земельными участками, сократить недоимку в бюджет города.
Реализация Программы на территории города Шахты дополнительно позволит обеспечить:
- повышение экономического, налогового и неналогового потенциалов города;
- увеличение поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города;
- создание эффективных методов управления муниципальной собственностью;
- повышение эффективности использования муниципального имущества и земельных участков;
- укрепление налоговой дисциплины налогоплательщиков;
- повышение эффективности и результативности совместной работы органов местного самоуправления и органов государственной власти.
В результате завершения реализации Программы планируется достижение следующих показателей:
- увеличение поступления в местный бюджет налоговых и неналоговых доходов (в действующих условиях 2011 года) на 32 процента;
- дополнительное поступление земельного налога по итогам проведения инвентаризации и оценки эффективности налоговых ставок и налоговых льгот составит 17,2 млн. рублей;
- сумма снижения налогоплательщиками недоимки в консолидированный бюджет Ростовской области, в том числе в рамках деятельности Координационного совета по вопросам собираемости налогов и иных обязательных платежей и Межведомственной комиссии по контролю за своевременным и полным поступлением в бюджет всех уровней арендной платы, составит 86,1 млн. рублей.
Для проведения оценки эффективности реализации целевой Программы используются целевые индикаторы и показатели, содержащиеся в приложении N 1 к подпрограмме "Повышение поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Шахты на 2011-2014 годы" и приложении N 1 к подпрограмме "Сокращение недоимки в бюджет города Шахты на 2012-2014 годы".
Оценка эффективности реализации Программы производится путем сравнения фактически достигнутых показателей за соответствующий год с утвержденными на год значениями целевых индикаторов и показателей.
Оценка эффективности Программы производится в соответствии с Методикой оценки эффективности согласно приложению N 2 к постановлению Администрации города Шахты.
Оценка эффективности реализации Программы осуществляется:
- по подпрограмме "Повышение поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Шахты на 2011-2014 годы" разработчиком - координатором подпрограммы - Департаментом финансов на основе годовых отчетов, представляемых исполнителями;
- по подпрограмме "Сокращение недоимки в бюджет города Шахты на 2012-2014 годы" координатором - Департаментом экономики Администрации города Шахты на основе годовых отчетов, представляемых исполнителями.
Заместитель главы Администрации -
директор Департамента финансов
Г.В.АВЕРКИНА