Приложение к Постановлению от 03.07.2012 г № 3079 Паспорт
Паспорт подпрограммы «Повышение поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Шахты на 2011-2014 годы»
| Разработчик координатор подпрограммы | Департамент финансов Администрации города Шахты |
| Основная цель подпрограммы | 1. Повышение налогового и неналогового потенциала города Шахты. 2. Повышение эффективности использования муниципального имущества и земельных участков. 3. Повышение эффективности мобилизации налоговых и других обязательных платежей |
| Основные задачи подпрограммы | 1. Обеспечение эффективной и результативной совместной работы органов местного самоуправления и органов государственной власти по вопросам увеличения доходов в местный бюджет. 2. Инвентаризация и оценка использования муниципального имущества и земельных участков. 3. Выявление дополнительных внутренних резервов увеличения доходов местного бюджета |
| Сроки реализации подпрограммы | Подпрограмма рассчитана на 2011-2014 годы и реализуется в один этап |
| Структура подпрограммы | Структура подпрограммы: - паспорт подпрограммы "Повышение поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Шахты на 2011-2014 годы"; - раздел 1. Содержание проблемы и обоснование необходимости ее решения программными методами; - раздел 2. Основные цели и задачи, сроки и этапы реализации подпрограммы, а также целевые индикаторы и показатели; - раздел 3. Система подпрограммных мероприятий, в том числе ресурсное обеспечение подпрограммы с перечнем мероприятий с разбивкой по годам, источникам и направлениям финансирования; - раздел 4. Нормативное обеспечение; - раздел 5. Механизм реализации подпрограммы, включая организацию управления подпрограммой и контроль за ходом ее реализации; - раздел 6. Оценка эффективности социально-экономических последствий от реализации подпрограммы; - приложение 1. Целевые индикаторы и показатели подпрограммы "Повышение поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Шахты на 2011-2014 годы"; - приложение 2. Перечень мероприятий по реализации подпрограммы "Повышение поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Шахты на 2011-2014 годы"; - приложение 3. Методика оценки эффективности подпрограммы "Повышение поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Шахты на 2011-2014 годы". Основные направления и мероприятия подпрограммы: 1. Укрепление налогового и неналогового потенциала города Шахты. 2. Увеличение налоговых и неналоговых доходов города Шахты. 3. Повышение эффективности использования муниципальной собственности, земельных участков. 4. Внесение изменений в муниципальные правовые акты по вопросам налогов и сборов. 5. Иные мероприятия по обеспечению повышения доходов местного бюджета |
| Исполнители подпрограммы | Департамент финансов Администрации города Шахты; Департамент экономики Администрации города Шахты; Департамент архитектуры и градостроительства Администрации города Шахты; Департамент строительства и перспективного развития Администрации города Шахты; Управление по взаимодействию с федеральными структурами Администрации города Шахты; Правовое управление Администрации города Шахты; Управление по информационной политике, взаимодействию с общественными организациями и объединениями Администрации города Шахты; Отдел информационных систем и технологий Администрации города Шахты; территориальные отделы Администрации города Шахты, Комитет по управлению имуществом г. Шахты; Управление финансового контроля Администрации города Шахты; муниципальное казенное учреждение "Департамент ЖКХ" г. Шахты; муниципальное казенное учреждение "Департамент благоустройства" г. Шахты Ростовской области, Департамент труда и социального развития Администрации города Шахты; муниципальное учреждение "Департамент здравоохранения Администрации города Шахты Ростовской области"; Департамент культуры города Шахты; Департамент образования г. Шахты; муниципальное учреждение "Департамент по физическому развитию, спорту и туризму г. Шахты"; муниципальные унитарные предприятия |
| Объемы и источники финансирования подпрограммы | Объем средств местного бюджета для финансирования подпрограммы в 2012-2014 годах составляет всего 3957,8 тыс. рублей, в том числе по годам: 2012 год - 1742,9 тыс. рублей; 2013 год - 1076,8 тыс. рублей; 2014 год - 1138,1 тыс. рублей. Финансирование подпрограммы производится в пределах утвержденных бюджетных ассигнований на ее реализацию в соответствии с решением городской Думы города Шахты о бюджете на очередной финансовый год |
| Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы | В результате завершения реализации подпрограммы планируется достижение следующих показателей: - увеличение поступления в местный бюджет налоговых и неналоговых доходов (в действующих условиях 2011 года) на 32 процента; - дополнительное поступление земельного налога по итогам проведения инвентаризации и оценки эффективности налоговых ставок и налоговых льгот составит 17,2 млн. рублей |
| Система организации контроля за исполнением подпрограммы | Текущий ежемесячный контроль за ходом реализации подпрограммы осуществляют: - исполнители подпрограммы, - курирующий заместитель главы Администрации. Контроль за ходом реализации подпрограммы осуществляет Департамент финансов Администрации города Шахты разработчик - координатор подпрограммы - на основе текущих, ежеквартальных и годовых отчетов, представляемых исполнителями подпрограммы |
Раздел 1.Содержание проблемы и обоснование необходимости ее решения программными методами
Администрацией города Шахты ведется постоянная работа по увеличению поступлений доходов в бюджет.
Для более полного исполнения полномочий органов местного самоуправления, установленных Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", по решению вопросов местного значения необходимы дополнительные источники доходов, в том числе за счет укрепления доходной базы местного бюджета и эффективного использования муниципального имущества и земельных участков.
Одним из основных приоритетных направлений работы Администрации города Шахты является дальнейшее социально-экономическое развитие города Шахты, укрепление налогового и неналогового потенциала бюджета города на основе его дальнейшего развития и экономического роста.
Поступление дополнительных доходов в местный бюджет позволит обеспечить решение следующих первоочередных вопросов:
- повышение доступности и качества муниципальных услуг в сфере образования, здравоохранения, культуры, социального обеспечения, спорта и других социально значимых сферах;
- повышение уровня благоустройства территории города на уровне, необходимом для проживания горожан;
- обеспечение социальной инфраструктуры материально-технической базой, необходимой для качественного оказания услуг;
- привлечение и сохранение в бюджетной сфере высокопрофессиональных кадров;
- реализация мероприятий, утвержденных муниципальными долгосрочными целевыми программами, в том числе направленных на реконструкцию, капитальный и текущий ремонт учреждений образования, здравоохранения и культуры, модернизацию объектов коммунальной инфраструктуры, автомобильных дорог, а также иных текущих и капитальных расходов.
Реализация мероприятий подпрограммы позволит обеспечить:
- увеличение доходной части бюджета города Шахты;
- повышение качества и эффективности использования и управления муниципальной собственностью и земельными участками.
Определение дополнительных резервов, в том числе за счет мобилизации налоговых и других обязательных платежей в бюджет и эффективного использования муниципального имущества и земельных участков, составляет основу формирования данной подпрограммы.
Таким образом, сложность, разносторонность задач, необходимость использования в их решении комплексного подхода при взаимодействии всех структур обуславливают необходимость реализации мероприятий программно-целевым методом.
При реализации подпрограммы возможно возникновение рисков, связанных с нереализацией части мероприятий по не зависящим от исполнителей причинам, в том числе в условиях изменения действующего законодательства и социально-экономического положения в стране.
Раздел 2.Основные цели и задачи, сроки и этапы реализации подпрограммы, а также целевые индикаторы и показатели
Приоритетными являются следующие цели:
- повышение налогового и неналогового потенциала города Шахты;
- повышение эффективности использования муниципального имущества и земельных участков;
- повышение эффективности мобилизации налоговых и других обязательных платежей.
Для реализации вышеуказанных целей подпрограммы необходимо решение следующих основных задач:
- обеспечение эффективной и результативной совместной работы органов местного самоуправления и органов государственной власти по вопросам увеличения доходов в местный бюджет;
- инвентаризация и оценка использования муниципального имущества и земельных участков;
- выявление дополнительных внутренних резервов увеличения доходов местного бюджета.
Мероприятия подпрограммы разработаны и дополнены с учетом основных направлений бюджетной и налоговой политики Ростовской области, постановления Правительства Ростовской области от 29.03.2012 N 244 "Об утверждении Плана мероприятий по повышению поступлений налоговых и неналоговых доходов, а также по сокращению недоимки в консолидированный бюджет Ростовской области на 2012-2014 годы".
подпрограмма рассчитана на 2011-2014 годы и реализуется в один этап.
подпрограмма не предусматривает досрочной реализации, поскольку превышение целевых индикаторов и показателей будет свидетельствовать о более высокой эффективности работы исполнителей.
Целевые индикаторы и показатели приведены в приложении N 1 к подпрограмме "Повышение поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Шахты на 2011-2014 годы".
Раздел 3.Система подпрограммных мероприятий, в том числе ресурсное обеспечение подпрограммы с перечнем мероприятий с разбивкой по годам, источникам и направлениям финансирования
Мероприятия, предлагаемые к реализации и направленные на решение задач подпрограммы, с указанием сроков и финансовых ресурсов, необходимых для их реализации, приведены в приложении N 2 к подпрограмме "Повышение поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Шахты на 2011-2014 годы".
Ресурсное обеспечение исполнения мероприятий осуществляется за счет средств бюджета города Шахты в объемах, предусмотренных подпрограммой, и в пределах утвержденных бюджетных ассигнований на ее реализацию в соответствии с решением городской Думы города Шахты о бюджете города Шахты на очередной финансовый год.
В ходе реализации подпрограммы "Повышение поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Шахты на 2011-2014 годы" мероприятия и объемы их финансирования подлежат ежегодной корректировке с учетом возможностей бюджета города Шахты.
Раздел 4.Нормативное обеспечение
В случае внесения изменений в законодательство Российской Федерации и Ростовской области, муниципальные правовые акты для реализации мероприятий подпрограммы могут разрабатываться и приниматься соответствующие муниципальные правовые акты.
Раздел 5.Механизм реализации подпрограммы, включая организацию управления подпрограммой и контроль за ходом ее реализации
Механизм реализации подпрограммы разработан в соответствии с законодательством Российской Федерации, Ростовской области, муниципальными правовыми актами и предусматривает использование комплекса мероприятий, необходимых для достижения целей и решения задач подпрограммы и базируется на принципах эффективного взаимодействия Администрации города Шахты и органов государственной власти Российской Федерации и Ростовской области по вопросам увеличения поступления налоговых и неналоговых доходов в местный бюджет.
Реализация подпрограммы осуществляется исполнителями как самостоятельно, так и во взаимодействии с органами государственной власти Российской Федерации и Ростовской области, учреждениями и организациями.
Реализация подпрограммы осуществляется на основе:
условий, порядка и правил, утвержденных федеральными, областными и муниципальными правовыми актами;
муниципальных контрактов (договоров), заключаемых заказчиком Программы с исполнителями программных мероприятий в соответствии с Федеральным законом от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".
Разработчик - координатор подпрограммы - Департамент финансов Администрации города Шахты.
Исполнители подпрограммы - Департамент финансов Администрации города Шахты, Департамент экономики Администрации города Шахты, Департамент архитектуры и градостроительства Администрации города Шахты, Департамент строительства и перспективного развития Администрации города Шахты, Управление по взаимодействию с федеральными структурами Администрации города Шахты, Правовое управление Администрации города Шахты, Управление по информационной политике, взаимодействию с общественными организациями и объединениями Администрации города Шахты, Отдел информационных систем и технологий Администрации города Шахты, территориальные отделы Администрации города Шахты, Комитет по управлению имуществом г. Шахты, Управление финансового контроля Администрации города Шахты, муниципальное казенное учреждение "Департамент ЖКХ" г. Шахты, муниципальное казенное учреждение "Департамент благоустройства" г. Шахты Ростовской области, Департамент труда и социального развития Администрации города Шахты; муниципальное учреждение "Департамент здравоохранения Администрации города Шахты Ростовской области", Департамент культуры города Шахты, Департамент образования г. Шахты, муниципальное учреждение "Департамент по физическому развитию, спорту и туризму г. Шахты", муниципальные унитарные предприятия.
Разработчик - координатор подпрограммы осуществляет:
- реализацию мероприятий по компетенции;
- контроль за ходом реализации подпрограммы на основе представленных исполнителями текущих, ежеквартальных и ежегодных отчетов;
- проведение ежеквартального анализа реализации мероприятий на основе представленных исполнителями отчетов;
- при необходимости внесение изменений в подпрограмму на основе анализа хода ее реализации;
- подготовку сводных отчетов об исполнении и результатах реализации мероприятий подпрограммы "Повышение поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Шахты на 2011-2014 годы";
- подготовку сводных отчетов по финансированию мероприятий в соответствии с постановлением Администрации города Шахты от 02.02.2012 N 399 "О порядке принятия решения о разработке муниципальных долгосрочных целевых программ, их формирования, реализации и оценки эффективности реализации" для дальнейшего направления в Департамент экономики Администрации города Шахты.
Исполнители подпрограммы осуществляют:
- реализацию мероприятий, закрепленных за структурными подразделениями, отраслевыми (функциональными) органами Администрации города Шахты согласно приложению N 2 к подпрограмме "Повышение поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Шахты на 2011-2014 годы".
Реализация мероприятий осуществляется в форме подготовки проектов муниципальных правовых актов, проведения индивидуальной работы с организациями, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами, проведения заседаний консультативных органов Администрации города, осуществления контрольных мероприятий, в том числе во взаимодействии с органами государственной власти, проведения иных конкретных мероприятий, направленных на достижение целей подпрограммы и решение поставленных задач;
- проведение ежемесячного анализа реализации мероприятий;
- постоянный контроль за ходом реализации мероприятий подпрограммы;
- при необходимости разработку обоснованных предложений по внесению изменений в подпрограмму;
- представление в Департамент финансов Администрации города Шахты текущих, ежеквартальных и ежегодных отчетов по реализации подпрограммы;
- представление статистической, справочной и аналитической информации по запросу Департамента финансов Администрации города Шахты.
Неотъемлемой составляющей механизма реализации подпрограммы является система контроля за исполнением подпрограммы на всех стадиях реализации.
Контроль за ходом реализации подпрограммы осуществляет Департамент финансов Администрации города Шахты - разработчик - координатор подпрограммы - на основе текущих, ежеквартальных и годовых отчетов, предоставляемых исполнителями подпрограммы.
Текущий ежемесячный контроль за ходом реализации подпрограммы осуществляют:
- исполнители подпрограммы,
- курирующий заместитель главы Администрации.
Сводный отчет о текущей реализации мероприятий подпрограммы исполнители представляют в Департамент финансов Администрации города Шахты ежемесячно:
- в срок не позднее 3 числа месяца, следующего за истекшим;
- в срок не позднее 17 числа текущего месяца.
Ежегодные отчеты об исполнении и результатах реализации мероприятий исполнители подпрограммы представляют в Департамент финансов Администрации города Шахты в срок до 15 января года, следующего за отчетным.
Отчеты по финансированию по формам, установленным постановлением Администрации города Шахты от 02.02.2012 N 399 "О порядке принятия решения о разработке муниципальных долгосрочных целевых программ, их формирования, реализации и оценки эффективности реализации" исполнители подпрограммы представляют в Департамент финансов Администрации города Шахты:
- ежеквартально, в срок до 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по итогам года - в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Раздел 6.Оценка эффективности социально-экономических последствий от реализации подпрограммы
Реализация подпрограммы на территории города Шахты дополнительно позволит обеспечить:
- повышение экономического, налогового и неналогового потенциалов города;
- увеличение поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города;
- создание эффективных методов управления муниципальной собственностью;
- повышение эффективности использования муниципального имущества и земельных участков;
- повышение эффективности и результативности совместной работы органов местного самоуправления и органов государственной власти.
В результате завершения реализации подпрограммы планируется достижение следующих показателей:
- увеличение поступления в местный бюджет налоговых и неналоговых доходов (в действующих условиях 2011 года) на 32 процента;
- дополнительное поступление земельного налога по итогам проведения инвентаризации и оценки эффективности налоговых ставок и налоговых льгот составит 17,2 млн. рублей.
Для проведения оценки эффективности реализации подпрограммы используются целевые индикаторы и показатели, содержащиеся в приложении N 1 к подпрограмме "Повышение поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Шахты на 2011-2014 годы".
Оценка эффективности реализации подпрограммы производится путем сравнения фактически достигнутых показателей за соответствующий год с утвержденными на год значениями целевых индикаторов и показателей.
Оценка эффективности подпрограммы производится в соответствии с Методикой оценки эффективности согласно приложению N 3 к подпрограмме "Повышение поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Шахты на 2011-2014 годы".
Оценка эффективности реализации подпрограммы осуществляется разработчиком - координатором подпрограммы - Департаментом финансов на основе годовых отчетов, представляемых исполнителями подпрограммы.