Приложение к Постановлению от 14.10.2013 г № 3203 Программа
Муниципальная программа города Таганрога «Управление муниципальными финансами» паспорт муниципальной программы
| Наименование муниципальной программы | "Управление муниципальными финансами" (далее также - муниципальная программа) |
| Ответственный исполнитель муниципальной программы | Финансовое управление г. Таганрога |
| Соисполнители муниципальной программы | Отсутствуют |
| Участники муниципальной программы | Отсутствуют |
| Подпрограммы муниципальной программы | 1. Долгосрочное финансовое планирование . 2. Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса. 3. Управление муниципальным долгом города Таганрога |
| Программно-целевые инструменты муниципальной программы | Отсутствуют |
| Цели муниципальной программы | 1. Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Таганрога. 2. Эффективное управление муниципальными финансами |
| Задачи муниципальной программы | Проведение эффективной бюджетной политики |
| Целевые индикаторы и показатели муниципальной программы | 1. Наличие долгосрочной бюджетной стратегии (да/нет). 2. Качество управления муниципальными финансами, определяемое министерством финансов Ростовской области (степень). 3. Наличие просроченной кредиторской задолженности бюджета города (да/нет) |
| Этапы и сроки реализации муниципальной программы | На постоянной основе, этапы не выделяются: 01.01.2014-31.12.2020 |
| Ресурсное обеспечение муниципальной программы | Объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы из средств бюджета города Таганрога составляет 232372 тыс. руб.; объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы по годам составляет: 2014 - 33196 тыс. руб.; 2015 - 33196 тыс. руб.; 2016 - 33196 тыс. руб.; 2017 - 33196 тыс. руб.; 2018 - 33196 тыс. руб.; 2019 - 33196 тыс. руб.; 2020 - 33196 тыс. руб. |
| Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы | 1. Создание стабильных финансовых условий для повышения уровня и качества жизни населения города Таганрога. 2. Сбалансированность бюджета города Таганрога и отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджета города Таганрога |
1.Общая характеристика текущего состояния сферы реализации муниципальной программы
С каждым годом роль бюджета города Таганрога (далее также - бюджет города) как важнейшего инструмента социально-экономической политики непрерывно возрастает, что связано с проводимой долгосрочной бюджетной политикой по мобилизации собственных доходов на основе экономического роста и развития налогового потенциала, концентрации средств на решение социальных и экономических задач, повышение эффективности бюджетного процесса.
Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения города Таганрога, устойчивого экономического роста, своевременного исполнения социальных обязательств и достижения других стратегических целей социально-экономического развития города.
Основными результатами реализации бюджетной политики последних лет стали:
формирование и исполнение бюджета города по предусмотренным Бюджетным кодексом Российской Федерации единым правилам;
внедрение в бюджетный процесс среднесрочного бюджетного планирования;
применение программно-целевого метода бюджетного планирования и инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, посредством формирования долгосрочных целевых программ, реестров расходных обязательств, докладов о результатах и основных направлений деятельности, муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг;
переход на отраслевые системы оплаты труда работников бюджетных учреждений;
финансовое обеспечение реформы и развития местного самоуправления;
внедрение электронного документооборота "Дело" в информационном взаимодействии по планированию и исполнению бюджета города между министерством финансов Ростовской области и Финансовым управлением г. Таганрога.
В 2010-2012 годах в городе Таганроге, как и во всей Российской Федерации и Ростовской области, была проведена реформа системы финансового обеспечения оказания государственных и муниципальных услуг.
В полном объеме обеспечена реализация Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений". В новом статусе начали осуществлять деятельность около 150 бюджетных учреждений. Цель этой реформы - мотивация учреждений к повышению качества предоставления услуг населению.
Совершенствуется налоговая политика в рамках полномочий, предоставленных органам местного самоуправления.
Результатом проведенной работы стало формирование целостной системы управления муниципальными финансами, характеризующейся следующими показателями.
Таблица
ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ БЮДЖЕТА ГОРОДА ТАГАНРОГА
(млн. руб.)
| Показатель | 2009 год факт | 2010 год факт | 2011 год факт | 2012 год факт | 2013 год план |
| Доходы | 3658,5 | 4524,8 | 4825,1 | 5460,6 | 5618,4 |
| Расходы | 3819,1 | 4294,6 | 4879,9 | 5920,1 | 5925,4 |
| Профицит (+), дефицит (-) | -160,6 | 230,2 | -54,8 | -459,5 | -307,0 |
| Среднедушевой доход (тыс. руб.) | 14,9 | 16,6 | 19,0 | 23,2 | 23,3 |
Город Таганрог входит в число девяти наиболее развитых муниципалитетов Ростовской области, в которых проживает половина населения области.
По итогам 2012 года обеспечена положительная динамика основных показателей бюджета города Таганрога относительно уровня 2011 года.
Исполнение бюджета города Таганрога за 2012 год составило: по доходам - 5460,6 млн. рублей и по расходам - 5920,1 млн. рублей, что на 13,2 процента, или 635,5 млн. рублей, выше показателей 2011 года по доходам и на 21,3% процента, или на 1040,2 млн. рублей, - по расходам.
Среднедушевой бюджетный доход на жителя города составил 23,2 тыс. рублей.
Основные доходные источники бюджета города Таганрога - собственные налоговые и неналоговые доходы, их объем составил 2280,3 млн. рублей, или 41,8 процента всех поступлений в бюджет. Прирост по сравнению с 2011 годом составил 39,9 млн. рублей, несмотря на потери бюджета, связанные с изменением бюджетного законодательства.
Просроченная задолженность по бюджетным и долговым обязательствам бюджета города Таганрога отсутствует.
По итогам 2012 года муниципальный долг составил 352,9 млн. рублей и находится на экономически безопасном уровне.
В сфере расходов бюджета города Таганрога приоритетом являлось обеспечение населения бюджетными услугами отраслей социальной сферы.
На эти цели направлено 4493,2 млн. рублей, что на 834,7 млн. рублей, или 22,8 процента, выше показателя 2011 года. Расходы на образование, социальную политику, культуру, спорт и здравоохранение составили 75,9 процента всех расходов бюджета города Таганрога.
В 2013 году плановый объем всех доходов по состоянию на 01.09.2013 составляет 5618,4 млн. рублей. В том числе собственные доходы (налоговые и неналоговые доходы) - 2356,7 млн. рублей.
Объем расходов на 2013 год запланирован в сумме 5925,4 млн. рублей и обеспечен доходными источниками с учетом привлечения заимствований.
Доля программных расходов бюджета города по итогам 2012 года составила 92,2 процента в общих расходах бюджета. За период с 2010 года она выросла на 56,8 процента. В 2013 году объем программных расходов запланирован на уровне 90,8 процента всех расходов бюджета.
Вместе с тем, несмотря на достигнутые успехи в совершенствовании и развитии бюджетного процесса за последние годы, дальнейшее его развитие и работа по повышению эффективности управления муниципальными финансами невозможны без принятия действенных мер по решению ряда проблем. В их числе:
обеспечение в полной мере приоритизации структуры бюджетных расходов в целях увеличения доли средств, направляемой на развитие социальной и инженерной инфраструктуры;
повышение качества предоставления муниципальных услуг;
внедрение четкой системы оценки эффективности бюджетных расходов, дальнейшее развитие системы программно-целевого метода бюджетного планирования, муниципального финансового контроля;
решение задачи по долгосрочному бюджетному планированию;
создание единой информационной системы осуществления бюджетного процесса, интегрированной в деятельность всех участников бюджетного процесса.
Изменения в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования муниципального финансового контроля, внесенные Федеральным законом от 23.07.2013 N 252-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации", и принятие Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" требуют дальнейшего развития системы муниципального финансового контроля.
Основными направлениями развития системы финансового контроля станут:
разграничение и уточнение полномочий между органами внутреннего муниципального финансового контроля и главными распорядителями средств бюджета города, главными администраторами доходов, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета;
реализация Финансовым управлением г. Таганрога исключительного полномочия по осуществлению санкционирования оплаты каждого денежного обязательства получателей средств после проверки документов, подтверждающих возникновение таких обязательств, и проверке на всех этапах осуществления закупок соответствия информации о предоставленных объемах финансового обеспечения информации, зафиксированной в документах;
осуществление органом внутреннего муниципального финансового контроля (должностными лицами) полномочий по контролю за соблюдением бюджетного законодательства и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, контроля за полнотой и достоверностью отчетности о реализации муниципальных программ, осуществление контроля за соблюдением законодательства в сфере закупок для муниципальных нужд.
В целях реализации положений Бюджетного кодекса Российской Федерации необходимо внести изменения в муниципальные правовые акты в части осуществления муниципального финансового контроля, что позволит продолжить работу по дальнейшему развитию системы муниципального финансового контроля и разработать мероприятия по его осуществлению в составе настоящей муниципальной программы.
Прогноз развития сферы реализации муниципальной программы в существенной степени зависит от разработки и утверждения долгосрочных параметров бюджета города Таганрога, в связи с чем муниципальная программа определяет принципиальные тенденции развития муниципальных финансов.
К ним относятся:
сбалансированность бюджета города Таганрога;
наращивание собственных налоговых и неналоговых доходов;
сохранение объема муниципального долга на экономически безопасном уровне;
формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения;
взвешенный, экономически обоснованный подход при принятии новых расходных обязательств;
развитие системы муниципального финансового контроля.
Основным риском реализации муниципальной программы является возможное снижение темпов экономического роста, что может повлечь увеличение дефицита бюджета и, соответственно, муниципального долга и стоимости его обслуживания. Кроме того, существуют риски использования при формировании документов стратегического планирования (бюджетной стратегии, муниципальных программ) прогноза расходов, не соответствующего прогнозу доходов.
Минимизации рисков будет способствовать совершенствование нормативной правовой базы, регламентирующей бюджетный процесс в городе Таганроге, своевременное принятие решений Городской Думы города Таганрога о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период и об отчете об исполнении бюджета города.
Муниципальная программа имеет существенные отличия от большинства других муниципальных программ города Таганрога. Она является "обеспечивающей", то есть ориентирована (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса условий и механизмов их реализации, обеспечивая значительный вклад в достижение практически всех стратегических целей.
Основной мерой правового регулирования станет утверждение долгосрочной бюджетной стратегии города Таганрога после утверждения аналогичного документа на федеральном и областном уровнях и прогноза долгосрочного социально-экономического развития города Таганрога до 2030 года (приложение N 4 ).
Следует также учитывать, что качество управления муниципальными финансами, в том числе эффективность расходов бюджета города, зависит от действий всех участников бюджетного процесса, а не только Финансового управления г. Таганрога, осуществляющего организацию составления и исполнения бюджета города.
2.Цели, задачи и показатели (индикаторы), основные ожидаемые конечные результаты, сроки и этапы реализации муниципальной программы
2.1.Основные приоритеты бюджетной политики в сфере реализации муниципальной программы определены в следующих стратегических документах:
Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2013-2015 годах;
Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014-2016 годах;
Стратегии социально-экономического развития города Таганрога на период до 2020 года;
Программе социально-экономического развития города Таганрога на 2013-2016 годы;
основных направлениях бюджетной и налоговой политики муниципального образования "Город Таганрог" на очередной финансовый год и плановый период.
2.2.Основные цели муниципальной программы:
обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Таганрога;
эффективное управление муниципальными финансами.
2.3.Достижение целей муниципальной программы будет осуществляться путем решения задачи проведения эффективной бюджетной политики.
Кроме того, на достижение целей муниципальной программы направлены решаемые в составе подпрограмм задачи и основные мероприятия в своей совокупности.
Состав подпрограмм и задач муниципальной программы приведен в ее паспорте.
Паспорта муниципальной программы и ее подпрограмм содержат также описание ожидаемых результатов реализации муниципальной программы и количественные характеристики некоторых ожидаемых результатов в виде целевых индикаторов и показателей муниципальной программы.
2.4.Муниципальная программа имеет следующие целевые показатели:
2.4.1.Наличие долгосрочной бюджетной стратегии (да/нет).
Показатель является комплексным, и его достижение позволит выполнить такие условия, как определение и соблюдение предельных объемов финансового обеспечения муниципальных программ города Таганрога, обеспечение долгосрочной сбалансированности, оценка бюджетных рисков.
2.4.2.Качество управления муниципальными финансами, определяемое министерством финансов Ростовской области (степень).
Данный показатель определяет степень качества управления муниципальными финансами в рамках мониторинга, предусмотренного приказом министерства финансов Ростовской области от 14.03.2013 N 35 "О порядке осуществления мониторинга и оценки качества управления бюджетным процессом в муниципальных образованиях Ростовской области".
2.4.3.Наличие просроченной кредиторской задолженности бюджета города (да/нет).
Данный показатель отражает эффективность принимаемых мер по достаточности финансового обеспечения расходных обязательств бюджета города.
2.5.Особенностью целевых показателей являются не только их количественные характеристики, но и качественные, связанные со спецификой муниципальной программы, например, показатели, характеризующие соблюдение бюджетного законодательства.
Значения и методика расчета показателей муниципальной программы приведены в приложениях N 5 и N 6 к муниципальной программе.
2.6.Основные ожидаемые результаты реализации программы:
2.6.1.Создание стабильных финансовых условий для повышения уровня и качества жизни населения города Таганрога.
Указанный результат будет достигнут за счет обеспечения исполнения расходных обязательств города Таганрога при сохранении долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города, оптимальной долговой нагрузки с созданием механизмов и условий для оценки эффективности бюджетных расходов.
2.6.2.Сбалансированность бюджета города Таганрога и отсутствие просроченной кредиторской задолженности.
Указанный результат будет достигнут за счет мониторинга основных параметров бюджета города.
2.7.В силу постоянного характера решаемых в рамках муниципальной программы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
3.Обоснование выделения подпрограмм муниципальной программы, обобщенная характеристика основных мероприятий и мероприятий ведомственных целевых программ
3.1.Муниципальная программа включает в своем составе 3 подпрограммы:
3.1.1.Долгосрочное финансовое планирование.
3.1.2.Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса.
3.1.3.Управление муниципальным долгом города Таганрога.
Данные подпрограммы выделены исходя из поставленных в муниципальной программе целей и решаемых в ее рамках задач с учетом их обособленности, приоритетности и актуальности.
Муниципальной программой не предусматривается реализация ведомственных целевых программ.
3.2.Основные мероприятия муниципальной программы (приложение N 7):
3.2.1.Разработка долгосрочной бюджетной стратегии города Таганрога.
Данная стратегия будет разработана после утверждения долгосрочной бюджетной стратегии Российской Федерации и Ростовской области и прогноза долгосрочного социально-экономического развития города Таганрога до 2030 года.
В настоящее время финансирование данного мероприятия не требуется. Вопрос финансового обеспечения реализации данного мероприятия будет дополнительно рассмотрен после принятия бюджетной стратегии до 2030 года.
3.2.2.Организация планирования и исполнения бюджета города.
В рамках данного мероприятия предусматривается своевременная и качественная подготовка и внесение на рассмотрение Городской Думы города Таганрога проектов решений Городской Думы о бюджете города и об отчете об исполнении бюджета города.
Финансирование данного мероприятия не требуется.
3.3.Основные мероприятия муниципальной программы направлены на системное и последовательное достижение целей и эффективную реализацию поставленных задач, прежде всего за счет:
обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Таганрога;
своевременной и качественной подготовки проекта решения Городской Думы города Таганрога о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период;
соблюдения бюджетного законодательства;
эффективного управления муниципальными финансами.
4.Информация по ресурсному обеспечению муниципальной программы
Финансовые ресурсы, необходимые для реализации муниципальной программы в 2014-2016 годах, будут приведены в соответствие с объемами бюджетных ассигнований, предусмотренных Решением Городской Думы города Таганрога "О бюджете муниципального образования "Город Таганрог" на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов".
Прогноз общего объема финансового обеспечения реализации муниципальной программы за счет средств бюджета города за весь период ее реализации составляет 232372 тыс. рублей.
Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы по годам представлено в приложениях N 8 и N 9 к муниципальной программе.
5.Методика оценки эффективности муниципальной программы
Оценка эффективности реализации муниципальной программы будет осуществляться путем ежегодного сопоставления:
фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых значений целевых индикаторов муниципальной программы (целевой параметр - 100 процентов);
фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых объемов расходов бюджета города на реализацию муниципальной программы и ее основных мероприятий (целевой параметр менее 100 процентов);
числа выполненных и планируемых мероприятий плана реализации муниципальной программы.
Результаты оценки представляются в составе отчета о реализации муниципальной программы за год.
Заместитель главы Администрации
города Таганрога - управляющий делами
А.Б.ЗАБЕЖАЙЛО