Приложение к Постановлению от 16.08.2016 г № 4134 Программа
Муниципальная программа города Шахты "Управление муниципальными финансами"
Паспорт муниципальной программы города Шахты "Управление муниципальными финансами"
| Наименование программы | Управление муниципальными финансами | ||
| Ответственный исполнитель программы | департамент финансов Администрации города Шахты | ||
| Соисполнители программы | департамент экономики Администрации города Шахты | ||
| Участники программы | Отдел поддержки предпринимательства и потребительского рынка, департамент архитектуры, градостроительства и территориального развития Администрации города Шахты, Управление реализации бюджетных программ в сфере жилищного строительства, Отдел антикоррупционной работы, взаимодействия с федеральными структурами и казачеством, Управление информационной политики и общественных отношений, Контрольно-ревизионный отдел Администрации города Шахты, Инспекционный отдел, Комитет по управлению имуществом Администрации г. Шахты, муниципальное казенное учреждение "Департамент городского хозяйства" г. Шахты, департамент труда и социального развития Администрации города Шахты, департамент здравоохранения города Шахты, департамент культуры города Шахты, департамент образования г. Шахты, департамент по физическому развитию и спорту города Шахты, территориальные отделы Администрации города Шахты | ||
| Подпрограммы программы | 1. Долгосрочное финансовое планирование, повышение поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет. 2. Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса. 3. Создание и развитие муниципальной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет". 4. Устойчивое исполнение местного бюджета. 5. Сокращение недоимки в бюджет города | ||
| Программно-целевые инструменты программы | отсутствуют | ||
| Цели программы | 1. Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости местного бюджета. 2. Обеспечение эффективного управления муниципальными финансами. 3. Обеспечение поступления налоговых и неналоговых доходов. 4. Сокращение недоимки в бюджет города | ||
| Задачи программы | 1. Проведение эффективной бюджетной политики. 2. Обеспечение эффективного администрирования доходов бюджета. 3. Обеспечение оптимизации и повышения эффективности бюджетных расходов. 4. Повышение прозрачности и открытости бюджетного процесса. 5. Принятие комплекса мер по увеличению налогового и неналогового потенциала и сокращение недоимки в бюджет города Шахты | ||
| Целевые индикаторы программы | 1. Наличие бюджетного прогноза города Шахты на долгосрочный период с 2017 года. 2. Качество управления муниципальными финансами, определяемое министерством финансов Ростовской области: 2014 год - 70%%; 2015 год - 70%%; 2016 год - 70%%; 2017 год - 70%%; 2018 год - 70%%; 2019 год - 70%%; 2020 год - 70%%. 3. Обеспечение отсутствия просроченной кредиторской задолженности: 2014 год - 100,0%%; 2015 год - 100,0%%; 2016 год - 100,0%%; 2017 год - 100,0%%; 2018 год - 100,0%%; 2019 год - 100,0%%; 2020 год - 100,0%%. 4. Увеличение поступления в бюджет города Шахты налоговых и неналоговых доходов в расчете на одного жителя: 2015 год - 2,1%%; 2016 год - 1,0%%; 2017 год - 1,0%%; 2018 год - 1,0%%; 2019 год - 1,0%%; 2020 год - 1,0%% | ||
| Этапы и сроки реализации программы | на постоянной основе, этапы не выделяются: 01.01.2014 - 31.12.2020 | ||
| Ресурсное обеспечение программы | объем бюджетных ассигнований на реализацию программы из средств местного бюджета составляет - 1206787,8 тыс. рублей; объем бюджетных ассигнований на реализацию программы по годам составляет (тыс. рублей) | ||
| год | всего | местный бюджет | |
| 2014 | 22909,8 | 22909,8 | |
| 2015 | 58629,6 | 58629,6 | |
| 2016 | 62215,7 | 62215,7 | |
| 2017 | 261854,2 | 261854,2 | |
| 2018 | 267059,5 | 267059,5 | |
| 2019 | 267059,5 | 267059,5 | |
| 2020 | 267059,5 | 267059,5 | |
| Ожидаемые результаты реализации программы | 1. Обеспечение формирования бюджетных параметров, исходя из поступлений налоговых и неналоговых доходов и исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом оптимизации и повышения эффективности расходов бюджета. 2. Сбалансированность бюджета города и отсутствие просроченной кредиторской задолженности | ||
1.Общая характеристика текущего состояния сферы реализации муниципальной программы
Постоянно проводимая бюджетная политика по мобилизации собственных доходов на основе экономического роста и развития налогового потенциала, концентрации средств на решение социальных и экономических задач, повышение эффективности бюджетного процесса приводит к возрастанию роли бюджета как важнейшего инструмента социально-экономической политики в городе Шахты.
Базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения города, устойчивого экономического роста, своевременного исполнения социальных обязательств и достижения других стратегических целей социально-экономического развития города является эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами.
Внедрение в бюджетный процесс среднесрочного бюджетного планирования, применение программно-целевого метода бюджетного планирования и инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, посредством формирования долгосрочных целевых программ, реестров расходных обязательств, докладов о результатах и основных направлениях деятельности, муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг, формирование и исполнение местного бюджета по предусмотренным Бюджетным кодексом Российской Федерации единым правилам, переход на отраслевые системы оплаты труда работников бюджетных учреждений явились результатами реализации бюджетных реформ последних лет.
В полном объеме обеспечена реализация Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений". Цель этой реформы - мотивация учреждений к повышению качества предоставления услуг населению. В целях оценки качества управления муниципальными финансами министерством финансов Ростовской области ежегодно проводится мониторинг и оценка качества управления бюджетным процессом в муниципальных образованиях Ростовской области.
Результатом проведенной работы стало формирование целостной системы управления муниципальными финансами Ростовской области, характеризующейся следующими показателями. Достигаются максимальные показатели по индикаторам соблюдения бюджетного законодательства при осуществлении бюджетного процесса.
С 2010 года обеспечена положительная динамика основных показателей бюджета города Шахты.
Таблица
ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ БЮДЖЕТА ГОРОДА ШАХТЫ
(млн. руб.)
| Показатель | 2009 г. факт | 2010 г. факт | 2011 г. факт | 2012 г. факт | 2013 г. факт | 2014 г. факт | 2015 г. факт |
| Доходы | 4179,0 | 3644,4 | 4350,2 | 4361,4 | 4507,9 | 5245,4 | 4695,2 |
| Расходы | 4002,4 | 3726,2 | 4338,2 | 4497,9 | 4467,4 | 5188,5 | 4840,5 |
| Профицит (+), дефицит (-) | 176,6 | -81,8 | 12,0 | -136,5 | 40,5 | 56,9 | -145,3 |
Исполнение бюджета города Шахты за 2012 год составило по доходам - в сумме 4361,4 млн. рублей, по расходам - в сумме 4497,9 млн. рублей, что на 11,2 млн. рублей и на 159,7 млн. рублей выше показателей 2011 года.
Исполнение бюджета города Шахты за 2013 год составило по доходам - в сумме 4507,9 млн. рублей, по расходам - в сумме 4467,4 млн. рублей.
Среднедушевой бюджетный доход на жителя города за 2012 год составил 18,3 тыс. рублей, 2013 год - 19,0 тыс. рублей.
Объем собственных налоговых и неналоговых доходов в 2013 году составил 1313,0 млн. рублей с ростом к уровню 2012 года на 44,0 млн. рублей.
Основными источниками поступлений налоговых и неналоговых доходов в местный бюджет остаются: налог на доходы физических лиц, земельный налог, доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности.
Сокращение недоимки по платежам в бюджет является одним из резервов пополнения доходной части бюджета города.
Определение дополнительных резервов, в том числе за счет мобилизации налоговых и других обязательных платежей в бюджет, сокращение недоимки позволит обеспечить формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности бюджетных расходов.
В 2012 году поступление субсидий и субвенций областного бюджета увеличилось более чем на 20 процентов.
На протяжении ряда лет муниципальный долг города Шахты отсутствует, соответственно расходы на его обслуживание не направлялись.
По расходам бюджета города Шахты бюджетная политика направлена на решение социальных и экономических задач города. Обеспечение населения города качественными бюджетными услугами отраслей социальной сферы является приоритетным направлением расходов местного бюджета.
В 2012 году на эти цели направлено 3190,9 млн. рублей, что на 16,6 процента выше показателя 2011 года. Расходы на образование, социальную политику, культуру, спорт и здравоохранение составили 70,9 процента всех расходов бюджета города Шахты. В 2013 году расходы социальной сферы составили 3459,7 млн. рублей.
Исполнение бюджета города Шахты за 2014 год составило по доходам 5245,4 млн. рублей. В том числе собственные доходы (налоговые и неналоговые доходы) - 1376,3 млн. рублей.
Исполнение бюджета города Шахты за 2015 год составило по доходам 4695,2 млн. рублей. В том числе собственные доходы (налоговые и неналоговые доходы) - 1351,7 млн. рублей.
Объем расходов в 2013 году - 4863,2 млн. рублей, в 2014 году - 5188,5 млн. рублей, в 2015 году - 4840,5 млн. рублей.
Доля программных расходов бюджета города по итогам 2012 года составила 84 процента в общих расходах бюджета. За период с 2010 года она выросла более чем на 6 процентов. В 2013 году объем программных расходов 79,5 процента всех расходов бюджета.
Доля бюджетных ассигнований, представленных в программном виде без учета расходов за счет иных межбюджетных трансфертов на реализацию программ местного развития и обеспечение занятости для шахтерских городов и поселков, в 2012 году составила 96,5%%, в 2013 году - 99,2%%, в 2014 году - 94%%.
Доля программных расходов бюджета города по итогам 2015 года составила 96,1%%.
В совершенствовании и развитии бюджетного процесса за последние годы достигнуты успехи. Для дальнейшего развития бюджетного процесса и повышения эффективности управления муниципальными финансами необходимо продолжить работу, в том числе по:
обеспечению в полной мере приоритизации структуры бюджетных расходов;
повышению качества предоставления муниципальных услуг;
внедрению четкой системы оценки эффективности бюджетных расходов, дальнейшее развитие системы программно-целевого метода бюджетного планирования, муниципального финансового контроля;
решению задачи по долгосрочному бюджетному планированию;
созданию единой информационной системы осуществления бюджетного процесса, интегрированной в деятельность всех участников бюджетного процесса.
Принятие Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", изменения в Бюджетный кодекс Российской Федерации требуют дальнейшего развития системы муниципального финансового контроля города Шахты.
Основными направлениями развития системы муниципального финансового контроля стали:
- разграничение и уточнение полномочий между участниками финансового контроля;
- реализация департаментом финансов г. Шахты исключительного полномочия по осуществлению санкционирования оплаты каждого денежного обязательства получателей средств после проверки документов, подтверждающих возникновение таких обязательств;
- осуществление полномочий по контролю за соблюдением бюджетного законодательства и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, контроля за полнотой и достоверностью отчетности о реализации муниципальных программ, осуществление контроля за соблюдением законодательства в сфере закупок для муниципальных нужд.
Новые задачи совершенствования муниципального финансового контроля предполагают:
приведение системы муниципального финансового контроля в соответствие с рекомендациями Министерства финансов Российской Федерации, министерства финансов Ростовской области;
совершенствование форм и методов муниципального финансового контроля;
переориентация муниципального финансового контроля на контроль над соблюдением участниками бюджетного процесса и их должностными лицами требований бюджетного законодательства;
усиление контроля над эффективностью использования бюджетных средств, муниципального имущества, достоверностью отчетности о результатах реализации муниципальных программ, выполнения муниципальных заданий;
повышение экономности и результативности использования бюджетных средств путем принятия и реализации решений по результатам внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.
Прогноз развития сферы реализации муниципальной программы в существенной степени зависит от разработки и утверждения долгосрочных параметров бюджета города Шахты, в связи с чем муниципальная программа определяет принципиальные тенденции развития муниципальных финансов.
К ним относятся:
сбалансированность бюджета города;
наращивание собственных налоговых и неналоговых доходов;
сохранение объема муниципального долга на экономически безопасном уровне;
формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения;
взвешенный, экономически обоснованный подход при принятии новых расходных обязательств;
развитие системы муниципального финансового контроля.
Основным риском реализации программы является возможное снижение темпов экономического роста, что может повлечь увеличение дефицита местного бюджета и, соответственно, муниципального долга и стоимости его обслуживания.
Возможно возникновение рисков, связанных с неисполнением части программных мероприятий по независящим от исполнителей причинам, в том числе в условиях изменения действующего законодательства.
Для управления финансовыми рисками при реализации муниципальной программы основной мерой правового регулирования станет утверждение долгосрочной бюджетной стратегии города Шахты после утверждения аналогичного документа на областном уровне.
Минимизации рисков будет способствовать совершенствование нормативной правовой базы, регламентирующей бюджетный процесс города, своевременное принятие решений о бюджете города Шахты и об отчете, об исполнении бюджета города Шахты, а также своевременный учет изменений действующего законодательства и социально-экономического положения.
Муниципальная программа имеет существенные отличия от большинства других муниципальных программ города. Она является "обеспечивающей", то есть ориентирована (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса условий и механизмов их реализации, обеспечивая значительный вклад в достижение практически всех стратегических целей.
Следует также учитывать, что качество управления муниципальными финансами, в том числе увеличение поступления в местный бюджет налоговых и неналоговых доходов, снижение недоимки в бюджет и эффективность расходов местного бюджета, зависят от действий всех участников бюджетного процесса, а не только Департамента финансов г. Шахты, осуществляющего организацию составления и исполнения бюджета.
Таким образом, сложность, разносторонность задач, необходимость использования в их решении комплексного подхода при взаимодействии всех структур обуславливают необходимость реализации мероприятий программно-целевым методом.
2.Цели, задачи и индикаторы, основные ожидаемые конечные результаты, сроки и этапы реализации муниципальной программы
Основные приоритеты в сфере реализации муниципальной программы определены в следующих стратегических документах:
Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2013 - 2015 годах;
Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014 - 2016 годах;
Государственной программе Ростовской области "Управление государственными финансами и создание условий для эффективного управления муниципальными финансами";
Стратегии социально-экономического развития;
Программе социально-экономического развития;
Основных направлениях бюджетной и налоговой политики города Шахты на очередной финансовый год и плановый период.
Основные цели муниципальной программы:
обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета;
обеспечение эффективного управления муниципальными финансами;
обеспечение поступления налоговых и неналоговых доходов;
сокращение недоимки в бюджет города.
Достижение целей муниципальной программы будет осуществляться путем решения следующих задач:
проведение эффективной бюджетной политики;
обеспечение эффективного администрирования доходов бюджета;
обеспечение оптимизации и повышения эффективности бюджетных расходов;
повышение прозрачности и открытости бюджетного процесса;
принятие комплекса мер по увеличению налогового и неналогового потенциала и сокращение недоимки в бюджет города Шахты.
Кроме того, на достижение целей муниципальной программы направлены решаемые в составе подпрограмм задачи и основные мероприятия в своей совокупности.
Состав подпрограмм и задач муниципальной программы приведен в ее паспорте.
Паспорта муниципальной программы и ее подпрограмм содержат также описание ожидаемых результатов реализации муниципальной программы и количественные характеристики некоторых ожидаемых результатов в виде целевых индикаторов и показателей муниципальной программы.
Муниципальная программа имеет следующие целевые показатели:
1.Наличие бюджетного прогноза города Шахты на долгосрочный период, процент.
Показатель является комплексным, и его достижение позволит выполнить такие условия, как определение и соблюдение предельных объемов финансового обеспечения муниципальных программ города, обеспечение долгосрочной сбалансированности, оценку бюджетных рисков.
2.Качество управления муниципальными финансами, определяемое Министерством финансов Ростовской области, процент.
Данный показатель определяет степень качества управления муниципальными финансами и рассчитывается Министерством финансов Ростовской области в соответствии с установленным им порядком.
3.Обеспечение отсутствия просроченной кредиторской задолженности, процент.
4.Увеличение поступления в бюджет города Шахты налоговых и неналоговых доходов в расчете на одного жителя, процент.
Данный показатель отражает эффективность принимаемых мер по достаточности финансового обеспечения расходных обязательств.
Особенностью целевых показателей являются не только их количественные характеристики, но и качественные, связанные со спецификой муниципальной программы, например, показатели, характеризующие соблюдение бюджетного законодательства.
Значения и методика расчета показателей муниципальной программы приведены в приложениях N 1 и N 6 к муниципальной программе.
Основные ожидаемые результаты реализации программы:
1.Обеспечение формирования бюджетных параметров исходя из поступлений налоговых и неналоговых доходов и исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом оптимизации и повышения эффективности расходов бюджета.
Указанный результат будет достигнут за счет обеспечения принятия мер по увеличению поступления доходов и снижения недоимки в бюджет, исполнения расходных обязательств города при сохранении долгосрочной сбалансированности и устойчивости местного бюджета, с созданием механизмов и условий для оценки эффективности бюджетных расходов.
2.Сбалансированность бюджета города и отсутствие просроченной кредиторской задолженности.
Указанный результат будет достигнут за счет наращивания собственной доходной базы, оптимизации и повышения эффективности бюджетных расходов, оказания методологической помощи главным распорядителям бюджетных средств по финансово-бюджетным вопросам, осуществления мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств.
В силу постоянного характера решаемых в рамках муниципальной программы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
Программа рассчитана на 2014 - 2020 годы и реализуется в один этап.
3.Обоснование выделения подпрограмм муниципальной программы, обобщенная характеристика основных мероприятий и мероприятий ведомственных целевых программ
Муниципальная программа включает в своем составе 5 подпрограмм:
1.Долгосрочное финансовое планирование, повышение поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет.
2.Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса.
3.Создание и развитие муниципальной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет".
4.Устойчивое исполнение местного бюджета.
5.Сокращение недоимки в бюджет города.
Данные подпрограммы выделены исходя из поставленных в муниципальной программе целей и решаемых в ее рамках задач с учетом их обособленности, приоритетности и актуальности.
Основные мероприятия муниципальной программы направлены на системное и последовательное достижение целей и эффективную реализацию поставленных задач, прежде всего за счет:
обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы;
своевременной и качественной подготовки проекта решения о бюджете города Шахты;
соблюдения бюджетного законодательства;
обеспечения эффективного управления муниципальными финансами;
проведения комплекса мер по сокращению недоимки по налоговым и неналоговым платежам в бюджет.
Муниципальной программой не предусматривается реализация ведомственных целевых программ.
4.Информация по ресурсному обеспечению муниципальной программы
Ресурсное обеспечение муниципальной программы осуществляется за счет средств местного бюджета в объемах, предусмотренных муниципальной программой и утвержденных решением городской Думы города Шахты о бюджете города Шахты.
Финансовые ресурсы, необходимые для реализации муниципальной программы будут приведены в соответствие с объемами бюджетных ассигнований, предусмотренных решением городской Думы города Шахты о бюджете города Шахты.
Прогноз общего объема финансового обеспечения реализации муниципальной программы за счет средств местного бюджета за весь период ее реализации составляет 1206787,8 тыс. рублей.
Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы по годам представлено в приложении N 4 к муниципальной программе.
5.Участие муниципального образования "Город Шахты" в государственных программах соответствующего направления
Муниципальное образование не принимает участие в реализации государственных программ, цели которых близки целям муниципальной программы.
6.Методика оценки эффективности муниципальной программы
Оценка эффективности реализации муниципальной программы будет осуществляться путем ежегодного сопоставления:
1) фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых значений целевых индикаторов муниципальной программы (целевой параметр - 100 процентов).
2) фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых объемов расходов бюджета на реализацию муниципальной программы и ее основных мероприятий (целевой параметр менее 100 процентов);
3) числа выполненных и планируемых мероприятий плана реализации муниципальной программы.
7.Порядок взаимодействия ответственных исполнителей, соисполнителей, участников программы
Участники программы несут ответственность за своевременное и качественное выполнение мероприятий программы.
Механизм реализации муниципальной программы разработан в соответствии с законодательством Российской Федерации, Ростовской области, муниципальными правовыми актами и предусматривает использование комплекса мероприятий, необходимых для достижения целей и решения задач программы и базируется на принципах эффективного взаимодействия структурных подразделений, отраслевых (функциональных органов) Администрации города Шахты и органов государственной власти Российской Федерации и Ростовской области (по согласованию).
Реализация Программы осуществляется в соответствии с планом реализации Программы (далее - план реализации), разрабатываемым на очередной финансовый год и содержащим перечень значимых контрольных событий программы с указанием их сроков и ожидаемых результатов.
Реализация Программы осуществляется участниками муниципальной программы как самостоятельно, так и во взаимодействии с органами государственной власти Российской Федерации и Ростовской области (по согласованию).
Реализация Программы осуществляется на основе муниципальных контрактов (договоров), порядков и правил, утвержденных федеральными, областными и муниципальными правовыми актами.
В случае внесения изменений в законодательство Российской Федерации и Ростовской области муниципальные правовые акты для реализации мероприятий Программы могут разрабатываться и приниматься соответствующие муниципальные правовые акты.
Ответственный исполнитель муниципальной программы - департамент финансов Администрации города Шахты.
Соисполнитель муниципальной программы - департамент экономики Администрации города Шахты. Руководитель департамента экономики Администрации города Шахты несет персональную ответственность за текущее управление реализацией подпрограммы "Сокращение недоимки в бюджет города", внесение изменений в подпрограмму, конечные результаты и рациональное использование выделяемых на ее выполнение финансовых средств.
Ответственный исполнитель муниципальной программы осуществляет:
- реализацию Плана мероприятий по компетенции;
- контроль за ходом реализации Плана мероприятий на основе представленных участниками муниципальной программы отчетов;
- проведение анализа реализации Плана мероприятий на основе представленных участниками муниципальной программы отчетов;
- при необходимости внесение изменений в Программу на основе анализа хода ее реализации;
- подготовку сводных отчетов об исполнении и результатах реализации плана мероприятий.
Ответственный исполнитель Программы с учетом выделяемых на реализацию программных мероприятий финансовых средств уточняет (при необходимости):
целевые индикаторы с учетом внесенных изменений в бюджетное и налоговое законодательство Российской Федерации и Ростовской области, муниципальные правовые акты;
механизм реализации Программы;
состав участников муниципальной программы;
программные мероприятия;
финансирование по программным мероприятиям.
Участники муниципальной программы осуществляют:
- реализацию программных мероприятий, закрепленных за структурными подразделениями, отраслевыми (функциональными) органами Администрации города Шахты, согласно Плана реализации муниципальной Программы;
- реализацию программных мероприятий в форме подготовки проектов муниципальных правовых актов, проведение индивидуальной работы с организациями, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами, проведение заседаний консультативных органов Администрации города, проведение иных конкретных мероприятий, направленных на достижение целей Программы и решение поставленных задач:
- проведение анализа реализации программных мероприятий;
- постоянный контроль за ходом реализации мероприятий Программы;
- при необходимости разработку обоснованных предложений по внесению изменений в План реализации муниципальной программы;
- предоставление в департамент финансов Администрации города Шахты отчетов;
- предоставление статистической, справочной и аналитической информации по запросу департамента финансов Администрации города Шахты.
Участники подпрограммы "Долгосрочное финансовое планирование, повышение поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет" представляют в департамент финансов Администрации города Шахты отчет о реализации мероприятий подпрограммы:
- ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- ежегодно, в срок не позднее 25 января года, следующего за отчетным годом;
- в соответствии с запросами департамента финансов Администрации города Шахты.
Участники подпрограммы "Сокращение недоимки в бюджет города" представляют ответственному исполнителю подпрограммы - департамент экономики Администрации города Шахты - отчет о реализации мероприятий подпрограммы:
- ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- ежегодно, в срок не позднее 25 января года, следующего за отчетным годом;
- в соответствии с запросами департамента финансов Администрации города Шахты.
Ответственный исполнитель - департамент экономики Администрации города Шахты представляет в департамент финансов Администрации города Шахты сводный отчет о реализации мероприятий подпрограммы "Сокращение недоимки в бюджет":
- ежемесячно, в срок не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- ежегодно, в срок не позднее 30 января года, следующего за отчетным;
- в соответствии с запросами департамента финансов Администрации города Шахты.
Неотъемлемой составляющей механизма реализации муниципальной программы является система контроля за исполнением программы на всех стадиях реализации.
Текущий контроль за ходом реализации Программы осуществляют:
- участники муниципальной программы;
- курирующий заместитель главы Администрации.
Контроль за ходом реализации Программы осуществляет департамент финансов Администрации города Шахты - ответственный исполнитель Программы - на основе отчетов, представляемых участниками муниципальной программы в рамках возложенных полномочий.
Подпрограмма 1 "Долгосрочное финансовое планирование, повышение поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет" паспорт подпрограммы "Долгосрочное финансовое планирование, повышение поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет"
| Ответственный исполнитель подпрограммы | Департамент финансов Администрации города Шахты |
| Участники подпрограммы | департамент экономики Администрации г. Шахты, Комитет по управлению имуществом Администрации г. Шахты, департамент труда и социального развития Администрации города Шахты, департамент здравоохранения города Шахты, департамент культуры города Шахты, департамент образования г. Шахты, департамент по физическому развитию и спорту города Шахты, департамент архитектуры, градостроительства и территориального развития Администрации города Шахты, Управление реализации бюджетных программ в сфере жилищного строительства, Контрольно-ревизионный отдел Администрации города Шахты, Инспекционный отдел, Управление информационной политики и общественных отношений, Отдел поддержки предпринимательства и потребительского рынка, Отдел антикоррупционной работы, взаимодействия с федеральными структурами и казачеством, муниципальное казенное учреждение "Департамент городского хозяйства" г. Шахты |
| Программно-целевые инструменты подпрограммы | отсутствуют |
| Цели подпрограммы | 1. Создание условий для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Шахты. 2. Увеличение налогового и неналогового потенциала города Шахты |
| Задачи подпрограммы | 1. Проведение эффективной бюджетной и налоговой политики, направленной на укрепление налогового и неналогового потенциала города Шахты. 2. Формирование расходных обязательств с учетом их оптимизации и повышения эффективности. 3. Выявление дополнительных внутренних резервов увеличения налоговых и неналоговых доходов местного бюджета, в том числе за счет обеспечения эффективной и результативной совместной работы органов местного самоуправления и органов государственной власти по вопросам увеличения доходов в местный бюджет |
| Целевые индикаторы подпрограммы | 1. Увеличение поступления в местный бюджет налоговых и неналоговых доходов: 2015 год - 2,1%%; 2016 год - 6,0%%; 2017 год - 6,0%%; 2018 год - 6,0%%; 2019 год - 6,0%%; 2020 год - 6,0%%. 2. Доля расходов бюджета города Шахты, формируемых в рамках муниципальных программ города Шахты (процент): 2014 год - 94%%; 2015 год - 96,1%%; 2016 год - => 95%%; 2017 год - => 95%%; 2018 год - => 98%%; 2019 год - => 98%%; 2020 год - => 98%% |
| Этапы и сроки реализации подпрограммы | на постоянной основе, этапы не выделяются: 01.01.2014 - 31.12.2020 |
| Ресурсное обеспечение подпрограммы | объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы из средств бюджета города Шахты составляет - 0,0 тыс. рублей |
| Ожидаемые результаты реализации подпрограммы | 1. Формирование бюджета города Шахты в рамках прогноза социально-экономического развития города Шахты и с учетом параметров областного бюджета, что обеспечит стабильность, предсказуемость бюджетной политики, исполнение расходных обязательств. 2. Укрепление налогового и неналогового потенциала города Шахты. 3. Повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов |
1.Характеристика сферы реализации подпрограммы муниципальной программы
Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является важнейшим условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста и достижения стратегических целей социально-экономического развития города.
Администрацией города Шахты ведется постоянная работа по увеличению поступлений доходов в бюджет.
Одним из основных приоритетных направлений работы Администрации города Шахты является дальнейшее социально-экономическое развитие города Шахты, укрепление налогового и неналогового потенциала бюджета города на основе его дальнейшего развития и экономического роста, снижение недоимки в бюджет.
Определение дополнительных резервов, в том числе за счет мобилизации налоговых и других обязательных платежей в бюджет, является одним из приоритетных направлений подпрограммы.
Поступление дополнительных доходов в местный бюджет позволит обеспечить решение следующих первоочередных вопросов:
- повышение доступности и качества муниципальных услуг в сфере образования, здравоохранения, культуры, социального обеспечения, спорта и в других социально значимых сферах;
- обеспечение социальной инфраструктуры материально-технической базой, необходимой для качественного оказания услуг;
- привлечение и сохранение в бюджетной сфере высокопрофессиональных кадров;
- повышение уровня благоустройства территории города на уровне, необходимом для проживания горожан;
- реализация мероприятий, утвержденных в муниципальных программах города Шахты, в том числе направленных на реконструкцию, капитальный и текущий ремонт учреждений образования, здравоохранения и культуры, модернизацию объектов коммунальной инфраструктуры, автомобильных дорог, а также иных текущих и капитальных расходов.
Бюджетная политика города осуществляется с учетом реализации проводимых реформ на федеральном уровне и областном уровне. Бюджетный процесс города постоянно совершенствуется.
Одним из результатов проводимых реформ стало осуществление среднесрочного бюджетного планирования.
В целях решения поставленных задач по обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, начиная с 2012 года проект бюджета города Шахты разрабатывался на трехлетний период.
Бюджет города Шахты на 2016 год принят только на 2016 год в соответствии с принятыми муниципальными правовыми актами на основании Федерального закона от 30.09.2015 N 273-ФЗ "Об особенностях составления и утверждения проектов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на 2016 год, о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившей силу статьи 3 Федерального закона "О приостановлении действия отдельных положений Бюджетного кодекса Российской Федерации" и Областным законом от 20.10.2015 N 413-ЗС "Об особенностях регулирования бюджетных правоотношений в Ростовской области в 2015 и 2016 годах".
При этом в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, разработан и утвержден среднесрочный финансовый план города Шахты на 2016 - 2018 годы.
Переход к программному бюджету предъявляет более жесткие требования к организации бюджетного планирования, включая детализацию и соблюдение уже предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации принципов и процедур.
В целях проведения эффективной бюджетной и налоговой политики, направленной на укрепление налогового и неналогового потенциала города Шахты, обеспечена реализация следующих мероприятий:
установлены и введены в действие обязательные к уплате на территории города местные налоги;
предусмотрены льготы по земельному налогу хозяйствующим субъектам, осуществляющим инвестиции на территории города Шахты, стимулы финансового и нефинансового характера, с целью создания благоприятных условий для функционирования субъектов хозяйствования;
с 1 января 2013 года введена патентная система налогообложения (в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и Областным законом от 25.10.2012 N 955-ЗС "О внесении изменений в Областной закон "О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области");
с 1 января 2014 года решением городской Думы города Шахты от 26.09.2013 N 436 создан муниципальный дорожный фонд муниципального образования "Город Шахты". Основным источником формирования муниципального дорожного фонда являются акцизы на нефтепродукты. Главный администратор доходов - Управление Федерального казначейства по Ростовской области, распределяет поступившие в консолидированный бюджет акцизы на нефтепродукты между муниципальными образованиями по нормативам, утвержденным Областным законом от 22.10.2005 N 380-ЗС.
Формирование налогового потенциала осуществляется с учетом изменений федерального, областного налогового законодательства.
Долгосрочное бюджетное планирование предполагает формирование бюджетного прогноза города Шахты на долгосрочный период, каждые три года на шесть, на основе прогноза социально-экономического развития города Шахты на соответствующий период.
Основными инструментами достижения целей социально-экономической политики города Шахты, а также основой для долгосрочного бюджетного планирования будут муниципальные программы. Они станут основным механизмом, с помощью которого увязываются стратегическое и бюджетное планирование.
Бюджетный прогноз города Шахты на долгосрочный период будет представлять собой документ, включающий долгосрочный прогноз параметров бюджета города Шахты, прогноз основных параметров финансового обеспечения муниципальных программ, иные показатели, характеризующие бюджет города, а также содержащий основные подходы к формированию бюджетной политики на долгосрочный период.
Разработка бюджетного прогноза будет осуществлена в соответствии с Порядком разработки и утверждения бюджетного прогноза города Шахты на долгосрочный период, а также корректировки, осуществления мониторинга и контроля реализации бюджетного прогноза города Шахты на долгосрочный период, в том числе на основе бюджетного прогноза Ростовской области.
Сложность, разносторонность задач, необходимость использования в их решении комплексного подхода при взаимодействии всех структур, обуславливают необходимость реализации мероприятий программно-целевым методом.
Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:
- уточнение долгосрочного прогноза социально-экономического развития города Шахты в связи с неблагоприятными условиями развития экономики Российской Федерации и Ростовской области в целом;
- изменения на федеральном, областном уровне законодательных норм, результат принятия которых окажет влияние на уменьшение доходной части бюджета города Шахты.
Данные риски могут оказать негативное воздействие на уровень эффективности управления муниципальными финансами и исполнение доходной части бюджета города.
Управление рисками будет осуществляться на основе следующих мер:
- проведение мониторинга и анализа поступлений основных доходных источников в бюджет города;
- обеспечение приоритизации структуры расходов бюджета города.
Возможно возникновение рисков, связанных с нереализацией части программных мероприятий по независящим от исполнителей причинам.
2.Цели, задачи и индикаторы, основные ожидаемые конечные результаты, сроки и этапы реализации подпрограммы муниципальной программы
Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.
Цель подпрограммы:
создание условий для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города;
увеличение налогового и неналогового потенциала города Шахты.
В соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации необходимо проведение ответственной бюджетной политики при безусловном исполнении всех обязательств муниципального образования, выполнении задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации.
Этому будут способствовать развитие стратегического планирования, укрепление налогового потенциала города, формирование и исполнение местного бюджета на основе муниципальных программ, жесткое соблюдение бюджетных правил при планировании бюджетных расходов, эффективное использование бюджетных ресурсов.
Для достижения цели подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:
1.Проведение эффективной бюджетной и налоговой политики, направленной на укрепление налогового и неналогового потенциала города Шахты.
2.Выявление дополнительных внутренних резервов увеличения доходов местного бюджета, в том числе за счет обеспечения эффективной и результативной совместной работы органов местного самоуправления и органов государственной власти по вопросам увеличения доходов в местный бюджет.
3.Формирование расходных обязательств с учетом их оптимизации и повышения эффективности.
Проведение эффективной бюджетной и налоговой политики, направленной на укрепление налогового и неналогового потенциала города Шахты, осуществляется путем:
- проведения политики по вопросам налогообложения в соответствии с законодательством Российской Федерации и Ростовской области;
- совершенствования имущественного налогообложения в соответствии с законодательством Российской Федерации и Ростовской области;
- мониторинга уровня собираемости налогов;
- реструктуризации задолженности по платежам в бюджет в соответствии с законодательством Российской Федерации и Ростовской области;
- выявления дополнительных внутренних резервов увеличения доходов местного бюджета.
В рамках выполнения поставленной задачи по оптимизации и повышению эффективности бюджетных расходов будет обеспечено:
- формирование "программного" бюджета на основе муниципальных программ. Проведение оценки бюджетной эффективности реализации муниципальных программ с последующей оптимизацией расходов местного бюджета при необходимости;
- планирование расходов местного бюджета исключительно на основе бюджетных правил;
- оптимизация расходов, в том числе в соответствии с "дорожными картами" изменений в отраслях социальной сферы города Шахты, направленных на повышение их эффективности, оптимизацию сети муниципальных учреждений города;
- формирование муниципального задания на оказание муниципальных услуг физическим и юридическим лицам на основе единого перечня таких услуг и единых нормативов их финансового обеспечения.
Планируемые показатели по итогам реализации подпрограммы:
1.Увеличение поступления в местный бюджет налоговых и неналоговых доходов, (процент).
Показатель является комплексным и отражает эффективность принимаемых мер, направленных на исполнение доходной части бюджета города Шахты.
Целевой индикатор рассчитывается как отношение фактического поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет за отчетный период к фактическому поступлению налоговых и неналоговых доходов за год, предшествующий отчетному (в действующих условиях отчетного года).
При определении показателя (индикатора) базой для расчета является отчет об исполнении бюджета города.
2.Доля расходов бюджета города Шахты, формируемых в рамках муниципальных программ города Шахты (процент).
Указанный показатель измеряется в процентах и определяет объем расходов, формируемых в рамках муниципальных программ, по отношению к общему объему расходов бюджета города.
Базой для расчета является отчет об исполнении бюджета города Шахты.
Значения и методика расчета показателей подпрограммы приведены в приложениях N 1 и N 6 к муниципальной программе.
Ожидаемыми конечными результатами реализации данной подпрограммы являются:
1.Формирование бюджета города в рамках и с учетом долгосрочного прогноза параметров бюджета города Шахты, что обеспечивает стабильность, предсказуемость бюджетной политики, исполнение расходных обязательств.
Долгосрочное финансовое планирование обеспечит возможность оценить необходимые ресурсы для реализации приоритетных задач и определить возможные источники этих ресурсов. Разработка долгосрочных бюджетных прогнозов повысит обоснованность принимаемых решений, даст возможность всесторонне оценить их отдаленные последствия.
2.Укрепление налогового и неналогового потенциала города Шахты.
Использование собственных налоговых ресурсов будет способствовать исполнению принятых расходных обязательств.
3.Повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов.
В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
3.Характеристика основных мероприятий, мероприятий подпрограммы муниципальной программы
В рамках подпрограммы реализуются основные мероприятия (приложение N 2 к муниципальной программе):
1.Реализация мер по осуществлению контроля за исполнением доходов бюджета города Шахты.
Обеспечению эффективного администрирования доходов бюджета города будет способствовать закрепление функций контроля поступления доходов в бюджет города за структурными подразделениями и отраслевыми (функциональными) органами Администрации города.
Продолжится работа по реализации мероприятий, направленных на увеличение поступления налоговых и неналоговых доходов бюджета города Шахты.
Финансирование данного мероприятия не требуется.
2.Оценка обоснованности и эффективности налоговых ставок и налоговых льгот, установленных на территории города Шахты по местным налогам.
Продолжится ежегодная оценка эффективности льгот по местным налогам, установленных решением городской Думы города Шахты. В соответствии с установленным Администрацией города Шахты порядком оценки эффективности ставок и льгот по местным налогам, ставки и льготы подлежат обязательной оценке на предмет их бюджетной и социальной эффективности. По итогам проведенной оценки принимаются соответствующие решения.
Финансирование данного мероприятия не требуется.
3.Формирование расходов местного бюджета в соответствии с муниципальными программами.
В условиях ограниченности финансовых ресурсов и необходимости повышения эффективности расходования бюджетных средств возрастает актуальность повышения качества планирования и исполнения бюджета города.
Для этого в рамках основного мероприятия предусматривается реализация мер, включающих:
переход с 2014 года к новому порядку составления бюджета на основе программного подхода;
применение программной бюджетной классификации;
формирование приложения - Распределение бюджетных ассигнований бюджета города Шахты по целевым статьям (муниципальным программам города Шахты и непрограммным направлениям деятельности), группам и подгруппам видов расходов, разделам, подразделам классификации расходов бюджетов;
включение ассигнований бюджета в проекты муниципальных программ по принятым решениям об их выделении на новые расходные обязательства только с учетом возможностей оптимизации действующих расходных обязательств.
Финансирование данного мероприятия не требуется.
Подпрограммой не предусматривается реализация ведомственных целевых программ.
4.Информация по ресурсному обеспечению подпрограммы
муниципальной программы
Финансовое обеспечение реализации данной подпрограммы не предусматривается.
Подпрограмма 2 "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса" паспорт подпрограммы "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса"
| Ответственный исполнитель подпрограммы | департамент финансов Администрации города Шахты | ||
| Участники подпрограммы | отсутствуют | ||
| Программно-целевые инструменты подпрограммы | отсутствуют | ||
| Цели подпрограммы | нормативное правовое регулирование и методологическое обеспечение бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта решения городской Думы города Шахты о бюджете города Шахты, организация исполнения местного бюджета, формирование бюджетной отчетности | ||
| Задачи подпрограммы | 1. Совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса. 2. Совершенствование составления и организации исполнения местного бюджета. 3. Формирование резервного фонда Администрации города Шахты | ||
| Целевые индикаторы подпрограммы | 1. Внесение проектов решений городской Думы города Шахты о бюджете города Шахты и об отчете об исполнении бюджета, в сроки, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации: 2014 год - 100%%; 2015 год - 100%%; 2016 год - 100%%; 2017 год - 100%%; 2018 год - 100%%; 2019 год - 100%%; 2020 год - 100%%. 2. Исполнение расходных обязательств города: 2014 год - 96,4%%; 2015 год - 94,7%%; 2016 год - => 90%%; 2017 год - => 90%%; 2018 год - => 90%%; 2019 год - => 90%%; 2020 год - => 90%%. 3. Доля главных распорядителей бюджетных средств, имеющих оценку качества финансового менеджмента менее 60 процентов: 2014 год - 11,1%%; 2015 год - 10%%; 2016 год - < 30%%; 2017 год - < 30%%; 2018 год - < 30%%; 2019 год - < 30%%; 2020 год - < 30%% | ||
| Этапы и сроки реализации подпрограммы | на постоянной основе, этапы не выделяются: 01.01.2014 - 31.12.2020 | ||
| Ресурсное обеспечение подпрограммы | объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы из средств бюджета города составляет 138600,2 тыс. рублей. Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы по годам составляет (тыс. руб.): | ||
| год | всего | местный бюджет | |
| 2014 | 19605,5 | 19605,5 | |
| 2015 | 19622,3 | 19622,3 | |
| 2016 | 21174,4 | 21174,4 | |
| 2017 | 19618,2 | 19618,2 | |
| 2018 | 19343,4 | 19343,4 | |
| 2019 | 19618,2 | 19618,2 | |
| 2020 | 19618,2 | 19618,2 | |
| Ожидаемые результаты реализации подпрограммы | 1. Разработка и внесение в городскую Думу в установленные сроки и соответствующих требованиям бюджетного законодательства решений городской Думы города Шахты о бюджете города Шахты и об отчете об исполнении бюджета. 2. Качественная организация исполнения местного бюджета | ||
1.Характеристика сферы реализации подпрограммы муниципальной программы
Департамент финансов г. Шахты в рамках своей деятельности осуществляет нормативное правовое обеспечение и организует бюджетный процесс в городе Шахты.
К настоящему времени в городе сформирована муниципальная правовая база в сфере организации бюджетного процесса.
Принято и действует положение о бюджетном процессе в городском округе муниципального образования "Город Шахты".
Принятие трехлетнего бюджета способствует более тесной увязке стратегических приоритетов развития города с планируемыми бюджетными ассигнованиями, повышению прозрачности и предсказуемости бюджетной политики.
В соответствии с Федеральным законом от 30.09.2015 N 273-ФЗ "Об особенностях составления и утверждения проектов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на 2016 год, о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившей силу статьи 3 Федерального закона "О приостановлении действия отдельных положений Бюджетного кодекса Российской Федерации" и Областным законом от 20.10.2015 N 413-ЗС "Об особенностях регулирования бюджетных правоотношений в Ростовской области в 2015 и 2016 годах" формирование федерального и областного бюджетов предусматривается только на 2016 год.
На территории муниципального образования "Город Шахты" приняты соответствующие муниципальные правовые акты и бюджет города Шахты также сформирован только на 2016 год.
Продолжается мониторинг бюджетного законодательства и при необходимости обеспечивается актуализация муниципальных правовых актов.
Наиболее значимым этапом в развитии бюджетного процесса стало внесение в 2013 году изменений в решение городской Думы города Шахты от 27.09.2007 N 351 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в городском округе муниципального образования "Город Шахты", создавших условия для формирования и реализации муниципальных программ города Шахты.
Муниципальные программы будут являться инструментом выработки и реализации муниципальной политики на долгосрочную перспективу, позволят увязать стратегическое и бюджетное планирование, что в конечном итоге будет способствовать достижению главной цели - улучшению условий жизни населения города.
На постоянной основе обеспечивается своевременное принятие решения о бюджете. В этих целях ежегодно разрабатывается порядок составления проекта бюджета города Шахты на предстоящий период, а также определяются основные направления бюджетной и налоговой политики города.
Своевременная и качественная подготовка проекта решения о бюджете города Шахты, организация исполнения бюджета и формирование бюджетной отчетности являются надежным обеспечением исполнения расходных обязательств города, позволяют оценить степень их исполнения, повысить прозрачность бюджетной системы города.
В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации утверждены:
- методика расчета планового объема бюджетных ассигнований местного бюджета;
- порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета города Шахты и бюджетных росписей главных распорядителей бюджетных средств (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Шахты);
- порядок исполнения бюджета города Шахты по расходам, источникам финансирования, санкционирования оплаты денежных обязательств и санкционирования оплаты денежных обязательств, подлежащих исполнению за счет бюджетных ассигнований по источникам финансирования дефицита бюджета и порядок составления и ведения кассового плана бюджета города Шахты;
- порядок ведения реестра расходных обязательств города Шахты;
- порядок применения бюджетной классификации;
- порядок ведения муниципальной долговой книги;
- порядок ведения сводного реестра главных распорядителей, получателей средств местного бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета, главных администраторов доходов местного бюджета;
- порядок завершения операций по исполнению бюджета в текущем финансовом году.
Создана правовая база, необходимая для функционирования муниципальных бюджетных и автономных учреждений. В частности, приняты постановления Администрации города Шахты, а также приказы Департамента финансов г. Шахты, акты отраслевых (функциональных) органов Администрации города, касающиеся порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений, порядка составления и утверждения отчета о результатах деятельности учреждений.
Реализация бюджетного процесса на основании муниципальных программ потребует повышения инициативы и ответственности отраслевых (функциональных) органов Администрации города.
В связи со вступлением в силу Федерального закона от 23.07.2013 N 252-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" разработаны муниципальные правовые акты по порядку осуществления финансового контроля в городе.
Прогнозом развития сферы реализации подпрограммы предусматривается принятие соответствующих муниципальных правовых актов в случае изменения федерального и областного законодательства.
Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:
нарушение бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;
несоблюдение порядка и сроков подготовки проектов решений о бюджете города Шахты и об отчете об исполнении бюджета.
Непрерывное совершенствование бюджетного законодательства Российской Федерации, необходимость дальнейшего развития нормативного обеспечения бюджетного процесса города, новые задачи, стоящие перед органами местного самоуправления, предопределяют необходимость реализации подпрограммы.
В целях нормативно-методического обеспечения и организации бюджетного процесса подпрограммой предусматривается ряд мер, направленных на повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов, качественную организацию бюджетного процесса.
Управление рисками будет осуществляться на основе следующих мер:
проведение анализа действующего бюджетного законодательства в части полноты отражения в муниципальных правовых актах города положений бюджетного процесса;
недопущение нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации в сфере организации бюджетного процесса;
контроль порядка и сроков подготовки проектов решений о бюджете города Шахты и об отчете об исполнении бюджета;
обеспечение исполнения бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.
2.Цели, задачи и индикаторы, основные ожидаемые конечные результаты, сроки и этапы реализации подпрограммы муниципальной программы
Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.
В сфере реализации подпрограммы сформированы следующие приоритеты муниципальной политики:
обеспечение исполнения расходных обязательств города при сохранении долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы;
планирование бюджетных ассигнований, исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;
принятие новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации;
повышение эффективности бюджетных расходов.
Основными целями подпрограммы являются нормативное правовое регулирование и методологическое обеспечение бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта решения о бюджете города Шахты, организация исполнения бюджета, формирование бюджетной отчетности.
Достижение поставленных целей позволит обеспечить повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов, разработку и внесение в городскую Думу в установленные сроки и соответствующего требованиям бюджетного законодательства проекта решения о бюджете города Шахты, качественную организацию исполнения бюджета, утверждение отчета об исполнении бюджета.
Для достижения целей подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:
1.Совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса.
2.Совершенствование составления и организации исполнения бюджета.
3.Формирование резервного фонда Администрации города Шахты.
Планируемые показатели по итогам реализации подпрограммы:
1.Внесение проектов решений о бюджете города Шахты и об отчете об исполнении бюджета, в сроки, установленные бюджетным законодательством, 100%%.
Указанный показатель свидетельствует о качестве и своевременности подготовки проектов соответствующих решений.
2.Исполнение расходных обязательств бюджета города Шахты, (процент).
Указанный показатель измеряется в процентах и определяет кассовое исполнение расходных обязательств бюджета по отношению к бюджетным ассигнованиям в соответствии со сводной бюджетной росписью.
Исполнение расходных обязательств бюджета в период реализации указанной программы должно составлять не менее 90 процентов.
Ответственность за достижение целевого показателя несут главные распорядители бюджетных средств, за его сбор - департамент финансов г. Шахты.
3.Доля главных распорядителей бюджетных средств, имеющих оценку качества финансового менеджмента менее 60 процентов (процент).
Указанный показатель свидетельствует о качестве финансового менеджмента осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств.
Значения и методика расчета показателя подпрограммы приведены в приложениях N 1 и N 6 к муниципальной программе.
Ожидаемыми конечными результатами реализации данной подпрограммы являются:
1.Разработка и внесение в установленные сроки и соответствующих требованиям бюджетного законодательства проектов решений о бюджете города Шахты и об отчете об исполнении бюджета.
2.Качественная организация исполнения бюджета.
В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
3.Характеристика основных мероприятий, мероприятий подпрограммы муниципальной программы
В рамках подпрограммы реализуются четыре основных мероприятия (приложение N 2 к муниципальной программе):
1.Разработка и совершенствование нормативного правового регулирования по организации бюджетного процесса.
В рамках данного мероприятия предусматривается своевременная и качественная разработка муниципальных правовых актов в части совершенствования бюджетного процесса.
Финансирование данного мероприятия не требуется.
2.Планирование бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации города Шахты.
В рамках мероприятия предусматривается формирование резервного фонда города Шахты и своевременное предоставление бюджетных средств по решениям Главы Администрации города Шахты для исполнения тех расходов, которые не могут быть выделены в ведомственной структуре расходов бюджета города в процессе формирования проекта решения о бюджете города Шахты.
Данное мероприятие предполагает планирование бюджетных ассигнований резервного фонда города Шахты в соответствии с действующим законодательством в объеме, не превышающем 3 процентов общего объема расходов бюджета.
Финансирование данного мероприятия не требуется.
3.Обеспечение деятельности департамента финансов г. Шахты.
В рамках мероприятия предусматривается обеспечение деятельности департамента финансов г. Шахты в соответствии с возложенными на него функциями в рамках реализации муниципальной программы города Шахты "Управление муниципальными финансами".
Данное мероприятие предполагает планирование расходов бюджета на Управление и руководство департаментом финансов г. Шахты.
4.Организация планирования и исполнения расходов местного бюджета.
В рамках реализации данного мероприятия осуществляется планирование бюджетных ассигнований на основании утвержденной департаментом финансов г. Шахты методики, исходя из необходимости исполнения действующих расходных обязательств, принятие новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации, а также при соблюдении установленных бюджетных ограничений, в том числе при условии и в пределах оптимизации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости).
В целях своевременной и качественной подготовки проекта решения о бюджете города Шахты департамент финансов г. Шахты:
составляет проект показателей расходов бюджета города;
ведет реестр расходных обязательств города;
организует методологическое руководство работой главных распорядителей бюджетных средств при подготовке проекта решения о бюджете;
доводит бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств до главных распорядителей бюджетных средств.
Результатом реализации данного мероприятия является мониторинг информации о ходе исполнения бюджета на основе аналитической системы основных показателей исполнения, который служит инструментом для принятия управленческих решений, обеспечения открытости и прозрачности процессов управления муниципальными финансами.
Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении бюджета позволяет оценить степень выполнения расходных обязательств, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, оценить финансовое состояние учреждений бюджетного сектора.
Финансирование данного мероприятия не требуется.
5.Мониторинг качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств.
В целях повышения качества управления бюджетным процессом в городе Шахты ежегодно проводится мониторинг и оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города в установленном порядке. Оценке подвергаются все стадии бюджетного процесса, а также показатели деятельности главных распорядителей бюджетных средств города в части бюджетных правоотношений. В результате ежегодной совместной работы качество бюджетного процесса в городе повышается.
Вместе с тем качество управления бюджетным процессом по ряду показателей не соответствует лучшей практике, о чем свидетельствуют низкое качество финансового планирования, невысокий уровень освоения бюджетных средств.
В этой связи очевидна необходимость продолжения работы по повышению качества осуществления бюджетного процесса через оказание методической помощи главным распорядителям бюджетных средств города. Финансовый менеджмент главного распорядителя должен стать процессом, встроенным в его деятельность, охватывающим все взаимосвязанные бюджетные процедуры (среднесрочное финансовое планирование и исполнение бюджета в увязке с процедурами закупок, учет и отчетность, финансовый менеджмент подведомственных учреждений).
Прогнозом развития сферы реализации подпрограммы предусматривается актуализация подходов к проведению оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города.
Главные распорядители бюджетных средств города должны иметь возможность получения оперативной оценки качества деятельности подведомственных муниципальных учреждений.
Подпрограммой не предусматривается реализация ведомственных целевых программ.
4.Информация по ресурсному обеспечению подпрограммы
муниципальной программы
Финансовые ресурсы, необходимые для реализации подпрограммы будут приведены в соответствие с объемами бюджетных ассигнований, предусмотренных решением городской Думы города Шахты о бюджете города Шахты.
Прогноз общего объема финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств бюджета за весь период ее реализации составляет 138875,0 тыс. рублей.
Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы по годам представлено в приложении N 4 к муниципальной программе.
Подпрограмма 3 "Создание и развитие муниципальной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет" паспорт подпрограммы "Создание и развитие муниципальной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет"
| Ответственный исполнитель подпрограммы | департамент финансов Администрации города Шахты |
| Участники подпрограммы | отсутствуют |
| Программно-целевые инструменты подпрограммы | отсутствуют |
| Цели подпрограммы | развитие в городе информационной системы, которая позволит существенно повысить качество финансового менеджмента и контроля, а также предоставит гражданам возможность получения в доступной и наглядной форме информации о параметрах местного бюджета, планируемых и достигнутых результатах использования бюджетных средств |
| Задачи подпрограммы | 1. Обеспечение автоматизации и интеграции процессов составления и исполнения бюджетов, а также предоставление эффективных методов финансового контроля на всех этапах планирования и исполнения бюджета. 2. Обеспечение прозрачности и открытости информации в сфере управления общественными финансами |
| Целевые индикаторы подпрограммы | 1. Объем размещаемой информации о бюджетном процессе города, бюджете города и исполнении бюджета города на web-ресурсе "Финансовый портал города Шахты", сайте Администрации города Шахты в соответствии с установленными требованиями: 2014 год - 100%%; 2015 год - 100%%; 2016 год - 100%%; 2017 год - 100%%; 2018 год - 100%%; 2019 год - 100%%; 2020 год - 100%%. 2. Объем размещаемой информации о бюджетном процессе города, бюджете города и исполнении бюджета города на web-ресурсе "Финансовый портал города Шахты" в доступной для граждан форме в разделе "Бюджет для граждан" в соответствии с установленными требованиями: 2014 год - 100%%; 2015 год - 100%%; 2016 год - 100%%; 2017 год - 100%%; 2018 год - 100%%; 2019 год - 100%%; 2020 год - 100%%. 3. Внесение сведений в Сводный реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, созданных муниципальным образованием, и иных неучастников бюджетного процесса, получающих средства из местного бюджета в информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет": 2016 год - 100%%; 2017 год - 100%%; 2018 год - 100%%; 2019 год - 100%%; 2020 год - 100%% |
| Этапы и сроки реализации подпрограммы | на постоянной основе, этапы не выделяются: 01.01.2014 - 31.12.2020 |
| Ресурсное обеспечение подпрограммы | объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы из средств местного бюджета составляет 0,0 тыс. руб. |
| Ожидаемые результаты реализации подпрограммы | 1. Формирование единого открытого информационного пространства в сфере управления общественными финансами. Обеспечение достоверности и доступности для граждан информации о деятельности органов местного самоуправления. 2. Обеспечение открытости и доступности для граждан и организаций информации о деятельности по подготовке и исполнению бюджета. 3. Обеспечение автоматизации процессов планирования и исполнения местного бюджета |
1.Характеристика сферы реализации подпрограммы муниципальной программы
Город Шахты на протяжении ряда лет реализует реформы в сфере муниципальных финансов. Эти реформы затрагивают организацию бюджетного процесса, контроль за расходованием бюджетных средств.
Эффективная реализация этих реформ требует постоянного повышения степени автоматизации деятельности и в период с 2000 года до настоящего времени обеспечивается за счет адаптации информационной системы Автоматизированная информационная система бюджетного процесса (далее - АИСБП).
Внесение изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части перехода к разработке бюджета на основе муниципальных программ, наделения финансовых органов муниципальных образований исключительными полномочиями по осуществлению санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств после проверки документов, подтверждающих возникновение таких обязательств, а также принятие Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ о контрактной системе в сфере закупок в части проверки соответствия информации о предоставленных объемах финансового обеспечения, зафиксированной в документах, на всех этапах осуществления закупок требуют эффективной автоматизации.
Прогнозом развития сферы реализации подпрограммы является внедрение современной информационной системы управления общественными финансами с использованием современных телекоммуникационных технологий, которая позволит объединить в единое информационное пространство всех участников бюджетного процесса.
Информационная система управления общественными финансами должна обеспечить соответствие всем современным требованиям к процессам планирования и исполнения бюджета, формирования бюджетной отчетности и представления информации о ходе бюджетного процесса в сети Интернет, адаптированной как для органов местного самоуправления с целью поддержки принятия управленческих решений, так и для граждан с целью обеспечения эффективного общественного контроля.
Риски реализации подпрограммы могут являться следствием деятельности сторонних организаций, оказывающих техническое сопровождение реализации подпрограммы.
К рискам, связанным с деятельностью сторонних организаций, оказывающих техническое сопровождение реализации подпрограммы, относятся: качество разработки и сопровождения прикладного программного обеспечения, качество методической поддержки, качество консультационных услуг.
Управление рисками будет осуществляться на основе следующих мер:
детальное планирование хода реализации подпрограммы;
оперативный мониторинг выполнения мероприятий подпрограммы.
2.Цели, задачи и индикаторы, основные ожидаемые конечные результаты, сроки и этапы реализации подпрограммы муниципальной программы
Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.
Целью подпрограммы является развитие информационной системы, которая позволит существенно повысить качество финансового менеджмента и контроля, предоставит гражданам возможность получения в доступной и наглядной форме информации о параметрах местного бюджета, планируемых и достигнутых результатах использования бюджетных средств.
Для достижения цели подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:
1.Обеспечение автоматизации и интеграции процессов составления и исполнения бюджетов, а также предоставление эффективных методов финансового контроля на всех этапах планирования и исполнения бюджета.
2.Обеспечение прозрачности и открытости информации в сфере управления общественными финансами.
Решение поставленных задач обеспечивается путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.
Планируемые показатели по итогам реализации подпрограммы.
1.Объем размещаемой информации о бюджетном процессе города, бюджете города и исполнении бюджета города на web-ресурсе "Финансовый портал города Шахты", сайте Администрации города Шахты в соответствии с установленными требованиями.
2.Объем размещаемой информации о бюджетном процессе города, бюджете города и исполнении бюджета города на web-ресурсе "Финансовый портал города Шахты" в доступной для граждан форме в разделе "Бюджет для граждан" в соответствии с установленными требованиями.
3.Внесение сведений в Сводный реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, созданных муниципальным образованием, и иных неучастников бюджетного процесса, получающих средства из местного бюджета в информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет".
Значения и методика расчета показателей подпрограммы приведены в приложениях N 1 и N 6 к муниципальной программе.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы:
1.Формирование единого открытого информационного пространства в сфере управления общественными финансами.
2.Обеспечение открытости и доступности для граждан и организаций информации о деятельности по подготовке и исполнению бюджета.
3.Обеспечение автоматизации процессов планирования и исполнения местного бюджета.
Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
3.Характеристика основных мероприятий, мероприятий подпрограммы муниципальной программы
В рамках подпрограммы реализуется 4 основных мероприятий (приложение N 2 к муниципальной программе):
1.Информирование на web-ресурсе "Финансовый портал города Шахты" жителей города Шахты о перечислении социальных выплат и пособий населению.
В рамках данного мероприятия будет продолжено обновление указанных сведений в разрезе всех субвенций областного бюджета при поступлении средств из областного бюджета.
Данное мероприятие не предполагает планирование расходов местного бюджета.
2.Передача сведений для администраторов и главных распорядителей бюджетных средств с применением файлового раздела с ограниченным доступом web-ресурса "Финансовый портал города Шахты" в сети Интернет.
Для усиления взаимодействия с главными администраторами доходов, главными распорядителями бюджетных средств повышения оперативности будет продолжена положительно зарекомендовавшая себя практика.
Данное мероприятие не предполагает планирование расходов местного бюджета.
3.Обеспечение размещения проектов решений городской Думы города Шахты по утверждению бюджета города Шахты, отчетов об исполнении бюджета города Шахты в сети Интернет.
В целях обеспечения публичности информации о плановых и фактических результатах деятельности организаций муниципального сектора на официальном сайте Администрации города Шахты размещаются проекты решений городской Думы города Шахты по утверждению бюджета города Шахты, отчеты об исполнении бюджета города Шахты.
Данное мероприятие не предполагает планирование расходов местного бюджета.
4.Обеспечение технического функционирования web-ресурса "Финансовый портал города Шахты".
В рамках данного мероприятия предусматривается бесперебойное функционирование web-ресурса "Финансовый портал города Шахты".
Данное мероприятие не предполагает планирование расходов местного бюджета.
5.Своевременная и качественная работа по участию в единой информационной системе управления общественными финансами.
В рамках данного мероприятия предполагается проведение процедуры внедрения единой информационной системы управления общественными финансами в городе в части подсистем планирования и исполнения финансов.
Данное мероприятие не предполагает планирование расходов местного бюджета.
Подпрограммой не предусматривается реализация ведомственных целевых программ.
4.Информация по ресурсному обеспечению подпрограммы
муниципальной программы
Финансовое обеспечение реализации данной подпрограммы не предусматривается.
Подпрограмма 4 "Устойчивое исполнение местного бюджета" паспорт подпрограммы "Устойчивое исполнение местного бюджета"
| Ответственный исполнитель подпрограммы | департамент финансов Администрации города Шахты | ||
| Участники подпрограммы | отсутствуют | ||
| Программно-целевые инструменты подпрограммы | отсутствуют | ||
| Цели подпрограммы | Обеспечение устойчивого исполнения местного бюджета | ||
| Задачи подпрограммы | 1. Обеспечение приоритизации структуры бюджетных расходов. 2. Обеспечение финансирования первоочередных социально значимых расходов. 3. Достижение положительной динамики поступлений по налоговым и неналоговым доходам | ||
| Целевые индикаторы подпрограммы | 1. Формирование кассового плана бюджета города Шахты в установленные сроки: 2014 год - 100%%; 2015 год - 100%%; 2016 год - 100%%; 2017 год - 100%%; 2018 год - 100%%; 2019 год - 100%%; 2020 год - 100%%. 2. Обеспечение не превышения муниципального долга муниципального образования "Город Шахты" объема муниципального долга, установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации: 2015 год - 100,0%%; 2016 год - 100,0%%; 2017 год - 100,0%%; 2018 год - 100,0%%; 2019 год - 100,0%%; 2020 год - 100,0%% | ||
| Этапы и сроки реализации подпрограммы | на постоянной основе, этапы не выделяются: 01.01.2014 - 31.12.2020 | ||
| Ресурсное обеспечение подпрограммы | объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы из средств местного бюджета составляет 1067852,8 тыс. рублей; объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы по годам составляет (тыс. руб.): | ||
| год | всего | местный бюджет | |
| 2014 | 3304,3 | 3304,3 | |
| 2015 | 38997,3 | 38997,3 | |
| 2016 | 41031,3 | 41031,3 | |
| 2017 | 242226,0 | 242226,0 | |
| 2018 | 247431,3 | 247431,3 | |
| 2019 | 247431,3 | 247431,3 | |
| 2020 | 247431,3 | 247431,3 | |
| Ожидаемые результаты реализации подпрограммы | 1. Устойчивое исполнение бюджета. 2. Обеспечение в первоочередном порядке финансирования приоритетных направлений расходования средств с учетом повышения эффективности их использования | ||
1.Характеристика сферы реализации подпрограммы муниципальной программы
Устойчивое исполнение плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам позволит своевременное и в полном объеме осуществление полномочий, закрепленных законодательством Российской Федерации за муниципальными образованиями, в том числе финансирование социально значимых и первоочередных расходных обязательств города Шахты - выплата заработной платы, оплата коммунальных услуг, налогов.
В соответствии с порядком составления и ведения кассового плана бюджета города Шахты ежемесячно утверждается кассовый план бюджета города Шахты.
Дополнительно в целях обеспечения сбалансированности бюджета города ежемесячно издаются постановления Администрации города о мерах по обеспечению исполнения бюджета города Шахты, главным распорядителям бюджетных средств доводятся предельные объемы финансирования.
Ежегодно утверждается постановление Администрации города Шахты о мерах по реализации бюджета города Шахты.
В процессе исполнения местного бюджета могут возникать непредвиденные ситуации, негативным образом сказывающиеся на их сбалансированности.
В целях сглаживания влияния последствий таких негативных ситуаций ежегодно осуществляется планирование ассигнований, подлежащих перераспределению в ходе исполнения бюджета.
Мероприятия настоящей подпрограммы в значительной степени носят текущий характер.
Риски реализации подпрограммы состоят в значительном влиянии изменений параметров бюджета по сравнению с теми, которые были предусмотрены при формировании подпрограммы.
Управление рисками будет осуществляться на основе регулярного мониторинга финансового состояния бюджета, задолженности по налоговым платежам, обеспечения отсутствия просроченной кредиторской задолженности.
Правовое регулирование в сфере реализации подпрограммы будет осуществляться в рамках реализации Программы.
В качестве мер правового регулирования в рамках подпрограммы предполагается совершенствование муниципальной правовой базы в целях обеспечения сбалансированности основных показателей исполнения бюджета города.
2.Цели, задачи и индикаторы, основные ожидаемые конечные результаты, сроки и этапы реализации подпрограммы муниципальной программы
Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.
В сфере реализации подпрограммы сформированы приоритеты по созданию условий для устойчивого исполнения бюджета.
Целью подпрограммы является обеспечение устойчивого исполнения местного бюджета.
Для достижения цели подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:
1.Обеспечение приоритизации структуры бюджетных расходов.
2.Обеспечение финансирования первоочередных социально значимых расходов.
3.Достижение положительной динамики поступлений по налоговым и неналоговым доходам.
Показателями реализации подпрограммы будут являться:
формирование кассового плана бюджета города Шахты в установленные сроки (процент);
обеспечение непревышения муниципального долга муниципального образования "Город Шахты" объема муниципального долга, установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации (процент).
Значения и методика расчета показателей подпрограммы приведены в приложениях N 1 и N 6 к муниципальной программе.
Ожидаемыми результатами реализации данной подпрограммы является:
устойчивое исполнение бюджета;
обеспечение в первоочередном порядке финансирования приоритетных направлений расходования средств с учетом повышения эффективности их использования.
В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
3.Характеристика основных мероприятий, мероприятий подпрограммы муниципальной программы
В рамках подпрограммы реализуются основные мероприятия (приложение N 2 к муниципальной программе):
1.Планирование ассигнований, подлежащих перераспределению в ходе исполнения бюджета.
В рамках данного мероприятия предусматривается планирование ассигнований по главному распорядителю бюджетных средств департамент финансов г. Шахты для перераспределения по соответствующим кодам бюджетной классификации.
2.Обеспечение рационального, экономного, эффективного расходования бюджетных средств, позволяющее обеспечить финансирование первоочередных социально значимых расходов.
В рамках данного мероприятия департаментом финансов г. Шахты осуществляется формирование и утверждение постановлений Администрации города, устанавливающих предельные объемы финансирования главным распорядителям бюджетных средств и организация проведения совещаний по освоению средств федерального, областного и местного бюджетов и обеспечение качественного выполнения работ в установленные сроки.
Подпрограммой не предусматривается реализация ведомственных целевых программ.
4.Информация по ресурсному обеспечению подпрограммы
муниципальной программы
Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств местного бюджета за весь период ее реализации составляет 1067852,8 тыс. рублей.
Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы по годам представлено в приложении N 4 к муниципальной программе.
Подпрограмма 5 "Сокращение недоимки в бюджет города" паспорт подпрограммы "Сокращение недоимки в бюджет города"
| Ответственный исполнитель | департамент экономики Администрации города Шахты | ||
| Участники подпрограммы | департамент финансов Администрации города Шахты, Отдел поддержки предпринимательства и потребительского рынка, департамент архитектуры, градостроительства и территориального развития, Управление реализации бюджетных программ в сфере жилищного строительства, Отдел антикоррупционной работы, взаимодействия с федеральными структурами и казачеством, Управление информационной политики и общественных отношений, Контрольно-ревизионный отдел Администрации города Шахты, Инспекционный отдел, Комитет по управлению имуществом Администрации г. Шахты, муниципальное казенное учреждение "Департамент городского хозяйства" г. Шахты, департамент труда и социального развития Администрации города Шахты, департамент здравоохранения города Шахты, департамент культуры города Шахты, департамент образования г. Шахты, департамент по физическому развитию и спорту города Шахты, муниципальные унитарные предприятия, территориальные отделы Администрации города Шахты | ||
| Программно-целевые инструменты подпрограммы | отсутствуют | ||
| Цель подпрограммы | сокращение недоимки в бюджет города Шахты | ||
| Задача подпрограммы | комплексный подход и активизация принимаемых мер по снижению недоимки в бюджет | ||
| Целевой индикатор подпрограммы | сумма снижения налогоплательщиками недоимки в консолидированный бюджет Ростовской области, сложившейся на 1 января отчетного года, в рамках деятельности Координационного Совета по вопросам собираемости налогов и иных обязательных платежей: 2015 год - 92,8 млн. руб., 2016 год - 70,0 млн. руб., 2017 год - 60,0 млн. руб., 2018 год - 55,0 млн. руб., 2019 год - 50,0 млн. руб., 2020 год - 45,0 млн. руб. | ||
| Этапы и сроки реализации подпрограммы | на постоянной основе, этапы не выделяются: 12.01.2015 - 31.12.2020 | ||
| Ресурсное обеспечение подпрограммы | объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы составит всего 60,0 тыс. рублей, в том числе из средств местного бюджета - 60,0 тыс. рублей; объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы по годам составляет (тыс. рублей): | ||
| год | всего | местный бюджет | |
| 2015 | 10,0 | 10,0 | |
| 2016 | 10,0 | 10,0 | |
| 2017 | 10,0 | 10,0 | |
| 2018 | 10,0 | 10,0 | |
| 2019 | 10,0 | 10,0 | |
| 2020 | 10,0 | 10,0 | |
| Ожидаемый результат реализации подпрограммы | снижение недоимки по платежам в бюджет | ||
1.Характеристика сферы реализации подпрограммы муниципальной программы
Администрацией города ведется постоянная работа по снижению недоимки в консолидированный бюджет Ростовской области.
Вопрос снижения недоимки является приоритетным направлением работы Администрации города Шахты.
Сложность, разносторонность задач, необходимость использования в их решении комплексного подхода при взаимодействии всех структур Администрации, а также взаимодействия с государственными органами власти, обуславливают необходимость решения вопроса снижения недоимки программно-целевым методом.
Реализация мероприятий подпрограммы позволит за счет снижения недоимки обеспечить увеличение доходной части бюджета города Шахты и направить средства на финансирование социально значимых расходов.
При реализации Программы возможно возникновение рисков, связанных с нереализацией части программных мероприятий по независящим от исполнителей причинам, в том числе в условиях изменения действующего законодательства и социально-экономического положения в стране. При этом в целях обеспечения реализации мероприятий в Программе будут учтены соответствующие изменения.
2.Цели, задачи и индикаторы, основные ожидаемые конечные результаты, сроки и этапы реализации подпрограммы муниципальной программы
Приоритетной является цель - сокращение недоимки в бюджет.
Для достижения цели подпрограммы необходим комплексный подход и активизация принимаемых мер по снижению недоимки в бюджет города Шахты.
Продолжается реализация:
совместного с межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России N 12 по Ростовской области Плана мероприятий по увеличению доходов консолидированного бюджета Ростовской области и повышению эффективности налогового администрирования;
трехстороннего Соглашения между Администрацией города Шахты, Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России N 12 по Ростовской области и Отделом Службы судебных приставов по городу Шахты и Октябрьскому району Управления ФССП по Ростовской области по вопросу принимаемых мер по обеспечению увеличения поступления в бюджет города Шахты налоговых и неналоговых доходов и сокращения недоимки по платежам в бюджет.
Подпрограмма имеет целевой индикатор - сумма снижения налогоплательщиками недоимки в консолидированный бюджет Ростовской области, сложившейся на 1 января отчетного года, в рамках деятельности Координационного Совета по вопросам собираемости налогов и иных обязательных платежей.
Индикатор отражает эффективность принимаемых мер в рамках деятельности Координационного Совета по вопросам собираемости налогов и иных обязательных платежей, снижение недоимки в бюджет.
Целевой индикатор определяется исходя из фактического снижения недоимки в консолидированный бюджет Ростовской области, сложившейся на 1 января отчетного года, в рамках деятельности Координационного Совета по вопросам собираемости налогов и иных обязательных платежей. При определении индикатора базовый показатель не применяется.
Подпрограмма рассчитана на 2015 - 2020 годы и реализуется в один этап.
3.Характеристика мероприятий подпрограммы муниципальной программы
Основные мероприятия, предлагаемые к реализации:
1.Аналитическая работа по поступлению и недоимки по налогам, поступающим в местный бюджет, для обеспечения проведения дальнейшей работы.
2.Принятие комплекса мер с целью сокращения недоимки в рамках деятельности Координационного Совета по вопросам собираемости налоговых и других обязательных платежей.
3.Принятие комплекса мер с целью сокращения недоимки в рамках деятельности Межведомственной комиссии по осуществлению контроля за своевременным и полным поступлением в бюджеты всех уровней арендной платы и налогов, проведение претензионно-исковой работы.
4.Взаимодействие Администрации города Шахты с государственными органами власти Российской Федерации и Ростовской области по вопросам проведения совместной работы, направленной на снижение недоимки в бюджет города Шахты.
5.Информирование населения о необходимости своевременной уплаты налоговых платежей, погашения задолженности в бюджет и последствий неуплаты налогов.
4.Информация по ресурсному обеспечению подпрограммы муниципальной программы
Ресурсное обеспечение подпрограммы осуществляется за счет средств местного бюджета в объемах, предусмотренных муниципальной программой и утвержденных решением городской Думы города Шахты о бюджете города Шахты.
Финансовые ресурсы, необходимые для реализации подпрограммы будут приведены в соответствие с объемами бюджетных ассигнований, предусмотренных решением городской Думы города Шахты о бюджете города Шахты.
Прогноз общего объема финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств местного бюджета за весь период ее реализации составляет 60,0 тыс. рублей.
В ходе реализации подпрограммы мероприятия и объемы их финансирования подлежат ежегодной корректировке с учетом возможностей бюджета города Шахты.
Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы по годам представлено в приложении N 4 к муниципальной программе.
5.Участие муниципального образования "Город Шахты"
в реализации подпрограммы государственной программы
соответствующего направления
Муниципальное образование не принимает участие в реализации государственных программ Ростовской области, цели которых близки целям подпрограммы.
Руководитель аппарата
Администрации
В.А.ИВАНОВ