Решение Ростовской-на-Дону городской Думы от 26.02.2008 № 358
Об утверждении отчета о работе Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону за 2007 год
РОСТОВСКАЯ-НА-ДОНУ ГОРОДСКАЯ ДУМА ЧЕТВЕРТОГО СОЗЫВА РЕШЕНИЕ N 35826 февраля 2008 года Заседание N 19 Об утверждении отчета о работе Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону за 2007 год 1 Руководствуясь пунктом 8 статьи 53 Устава города Ростова-на-Дону,статьями 2, 21 решения городской Думы от 11.04.2005 N 438 "О принятииПоложения "О Контрольно-счетной палате города Ростована-Дону",заслушав отчет о работе Контрольно-счетной палаты городаРостова-на-Дону за 2007 год, городская Дума РЕШИЛА: 1. Утвердить отчет о работе Контрольно-счетной палаты городаРостова-на-Дону за 2007 год (приложение). 2. Контроль за исполнением настоящего решения возложить напостоянную комиссию по местному самоуправлению, связям с политическимипартиями и общественными объединениями, средствами массовой информации(Т. П. Георгиева). Мэр города Ростова-на-Дону М. А. Чернышев Приложение к решению городской Думы от 26 февраля 2008 N 358 Отчет о работе Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону за 2007 год Настоящий отчет о работе Контрольно-счетной палаты городаРостова-на-Дону за 2007 год подготовлен в соответствии с требованиями 1пункта 8 статьи 53 Устава города Ростова-на-Дону, статьями 2 и 21решения городской Думы от 11.04.2005 N 438 "О принятии Положения "ОКонтрольно-счетной палате города Ростова-на-Дону". 1. Общие итоги работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону в 2007 году В отчетном году деятельность Контрольно-счетной палаты городаРостова-на-Дону (далее - Контрольно-счетная палата) осуществлялась всоответствии с планом работы на 2007 год, утвержденным решениемгородской Думы (далее - городская Дума) от 14.12.2006 N 224 "О планеработы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2007 год",Положением "О Контрольно-счетной палате города Ростова-на-Дону",утвержденным решением городской Думы от 11.04.2005 N 438. План работы Контрольно-счетной палаты на 2007 год формировалсяисходя из направлений деятельности Контрольно-счетной палаты, а такжес учетом поручений городской Думы и Мэра города. Основными задачами Контрольно-счетной палаты в отчетном году,прежде всего, стали: - организация и осуществление контроля за исполнением доходной ирасходной частей бюджета города; - определение правомерности и эффективности расходования средствбюджета города главными распорядителями, распорядителями иполучателями средств бюджета города; - контроль за соблюдением установленного порядка управления ираспоряжения объектами муниципальной собственности; - экспертиза проектов муниципальных правовых актов, влияющих наформирование и исполнение бюджета города; - представление в городскую Думу и Мэру города информации орезультатах проведенных контрольных мероприятий, рекомендациях ипредложениях, а также другой информации. В своей деятельности Контрольно-счетная палата, в отчетном году,как и в предыдущие годы, руководствовалась такими основными принципамикак законность, системность, объективность, гласность, закрепленными встатье 3 Положения "О Контрольно-счетной палате городаРостова-на-Дону", утвержденного решением городской Думы от 11.04.2005N 438. За 2007 год Контрольно-счетной палатой проведено 16 контрольныхмероприятий, обеспечено выполнение всех намеченныхэкспертно-аналитических и информационных мероприятий. По различным вопросам проверен 91 объект (в том числе 77получателей бюджетных средств, два администратора доходов бюджетагорода, 12 организаций различных форм собственности). По результатампроверок составлено 80 актов. Общий объем проверенных средств в 2007 году составил 1159241,0тыс. рублей, в том числе по доходам - 220642,7 тыс. рублей, порасходам - 938598,3 тыс. рублей, из них средств областного бюджета -109603,8 тыс. рублей, бюджета города - 795189,0 тыс. рублей, иныхсредств (выручка предприятия, платные услуги организаций, родительскаяплата и другие) - 33805,5 тыс. рублей. Результаты проведенных контрольных мероприятий свидетельствуют отом, что использование проверенных средств бюджета города ираспоряжение объектами муниципальной собственности осуществлялось восновном правомерно и эффективно. Вместе с тем Контрольно-счетной палатой выявлены отдельныенарушения действующего федерального, областного законодательства имуниципальных правовых актов органов местного самоуправления города насумму 172553,6 тыс. рублей, в том числе основные из них: - различные нарушения и недостатки при исполнении доходной частибюджета города - 2375,1 тыс. рублей (несоблюдение установленныхбазовых размеров и методики определения арендной платы; неполноеперечисление в бюджет города средств, полученных от распоряжениямуниципальной собственностью; не перечисление в доход бюджета городавзысканных сумм принудительного изъятия (штрафов); недостачамуниципального имущества, неправомерное списание муниципальногоимущества); - нарушения правил бухгалтерского учета и отчетности - 3168,7тыс. рублей (несоответствие данных бухгалтерского учета первичнымдокументам, искажение величины расходов предприятия, списаниеостаточной стоимости основных средств, произведенное с нарушениемдействующего законодательства); - неэффективное расходование средств бюджета города, включаязавышение объемов и стоимости работ, расходование средств бездостижения требуемого результата, неподтвержденные расходы, незаконныевыплаты и переплаты по заработной плате, сверхнормативные расходы всумме 8579,6 тыс. рублей; - неправильное применение бюджетной классификации расходовРоссийской Федерации - 86685,3 тыс. рублей; - нарушения требований положения о порядке организации работ пореконструкции и капитальному ремонту объектов жилищно-коммунальногохозяйства муниципальной собственности в части не утверждения органамиместного самоуправления сметной документации в сумме 5018,3 тыс.рублей, а также использование бюджетных средств на затраты, непредусмотренные сметной документацией в сумме 233,2 тыс. рублей. - нарушения условий исполнения муниципальных договоров(контрактов) и не применение штрафных санкций по начислению ивзысканию пени с подрядных организаций - 11861,5 тыс. рублей; - неисполнение договорных обязательств по выданным авансам(приобретение оборудования) всего в сумме 54631,9 тыс. рублей, в томчисле не возмещение денежных средств в бюджет города по принятымрешениям Арбитражного суда Ростовской области - 25361,3 тыс. рублей. Кроме того, в ходе контрольных мероприятий выявлены нарушениядействующего законодательства при осуществлении муниципальных закупокв сумме 90592,7 тыс. рублей. Контрольно-счетной палатой в целях принятия надлежащих мер иустранения выявленных нарушений и недостатков руководителямпроверенных муниципальных учреждений и предприятий направлено 43представления, большинство из которых к концу отчетного периода снятыс контроля в связи с принятием исчерпывающих мер. По результатам контрольных мероприятий, проведенных в 2007 году,всего возмещено денежных средств в бюджет города в сумме 9974,5 тыс.рублей, в том числе: - восстановлены средства в бюджет города в сумме 7365,3 тыс.рублей (МКП "Объединенная дирекция строящихся объектов городаРостова-на-Дону" - 15,4 тыс. рублей, МУ "ДМИБ Ленинского района" -244,9 тыс. рублей, МУ "ДМИБ Первомайского района" (внеплановаяпроверка) - 27,9 тыс. рублей, МУ "ДМИБ Ворошиловского р-на"(внеплановая проверка) - 176,5 тыс. рублей, МУ "ДМИБ Октябрьскогорайона" - 6879,0 тыс. рублей, МУ "Управление культуры администрации г.Ростова-на-Дону" - 21,6 тыс. рублей); - уменьшены лимиты бюджетных обязательств (в том числе уменьшенысуммы обязательств по взаиморасчетам с подрядными организациями) насумму 221,1 тыс. рублей (МКП "Объединенная дирекция строящихсяобъектов" - 131,2 тыс. рублей, МУ "ДМИБ Ленинского района" - 12,0 тыс.рублей, МУ "Управление культуры администрации г. Ростова-на-Дону" -46,9 тыс. рублей, МУ "Парк культуры и отдыха им. Н. Островского" -31,0 тыс. рублей); - выполнены дополнительные объемы работ на сумму 2388,1 тыс.рублей (МУ "ДМИБ Ленинского района" - 2247,7 тыс. рублей, МУ "ДМИБКировского района" (внеплановая проверка) - 140,4 тыс. рублей). Кроме этого, муниципальными учреждениями и предприятиями воисполнение Представлений Контрольно-счетной палаты выполнены следующиетребования: - устранены нарушения порядка использования и распоряженияобъектами муниципальной собственности в сумме 420,8 тыс. рублей(муниципальные парки города - 420,8 тыс. рублей); - востребована поставка и получено оборудование на сумму 30520,3тыс. рублей (МКП "Объединенная дирекция строящихся объектов городаРостова-на-Дону" - 30520,3 тыс. рублей). За допущенные нарушения к дисциплинарной ответственностипривлечено 42 должностных лица и сотрудника проверенных муниципальныхучреждений и предприятий. В соответствии с решением городской Думы от 11 апреля 2005 годаN 438 "О принятии Положения "О Контрольно-счетной палате городаРостова-на-Дону" информация о результатах проведенных контрольныхмероприятий и принятых мерах руководителями проверенных организацийнаправлялась Председателю городской Думы и Мэру города. Кроме того, по результатам контрольных мероприятий, проведенных в2006 году, в 2007 году возмещено в бюджет города 1144,2 тыс. рублей, втом числе: - внесены изменения в нормативные и правовые документы поцелевому расходованию и нормированию работ на объектах по озеленению,а также выполнены объемы работ, всего на сумму 650,7 тыс. рублей - восстановлены средства в бюджет города в сумме 72,0 тыс.рублей; - выполнены дополнительные объемы работ на сумму 421,5 тыс.рублей 2. Результаты контрольных мероприятий Учитывая приоритеты социально-экономического развития города,Контрольно-счетная палата в отчетном году уделяла особое вниманиеконтролю за эффективностью использования объектов муниципальнойсобственности, расходованием бюджетных средств города в таких отрасляхгородского хозяйства как, жилищно-коммунальное хозяйство, образование,здравоохранение. Результаты проведенных Контрольно-счетной палатой проверокпоказали, что формирование бюджета города осуществлялось всоответствии с бюджетной и налоговой политикой города на 2007 год,прогнозом социально-экономического развития города. Исполнение бюджета города, а также распоряжение и управлениеобъектами муниципальной собственности города, в основном,осуществлялось правомерно и эффективно. В то же время, в ходе контрольных мероприятий установлен ряднарушений и недостатков в деятельности проверенных организаций,основная причина которых - несоблюдение требований действующегозаконодательства и нормативных правовых актов органов местногосамоуправления города. 2.1. Проверка целевого и эффективного использования бюджетныхсредств, направленных в 2006 году на финансирование инженернойинфраструктуры жилой застройки микрорайона Левенцовский. Объем средств, проверенных в ходе контрольного мероприятия в МКП"Объединенная дирекция строящихся объектов города Ростова-на-Дону"(далее - Заказчик), составил 296392,9 тыс. рублей. По результатам проведенной проверки были выявлены различныенарушения и недостатки, всего в сумме 58817,62 тыс. рублей, в томчисле из них: - неисполнение договорных обязательств по выданным авансам на:приобретение, поставку и монтаж оборудования в сумме 55881,57 тыс.рублей; выполнение строительно-монтажных работ в сумме 2437,8 тыс.рублей, всего в сумме 58319,37 тыс. рублей; - завышение объемов и стоимости выполненных работ в сумме 131,16тыс. рублей; - неэффективное использование бюджетных средств в сумме 70,9 тыс.рублей, допущенное в результате необоснованного выделения из рабочегопроекта и вынесения на торги отдельной части работ; - получение средств из бюджета города на содержание службыЗаказчика (сверхнормативные расходы) в сумме 15,4 тыс. рублей врезультате выявленных завышений объемов и стоимости работ; - сверхнормативные расходы по оплате за экспертизупроектно-изыскательских работ в сумме 280,8 тыс. рублей. Кроме этого, проверкой выявлены нарушения условий исполненияподрядными организациями муниципальных контрактов в части несоблюдениясроков поставки оборудования и неприменения штрафных санкцийЗаказчиком по начислению и взысканию пени, всего в сумме 11861,54 тыс.рублей. По результатам проведенного контрольного мероприятияКонтрольно-счетной палатой направлено представление руководителю МКП"Объединенная дирекция строящихся объектов города Ростова-на-Дону". Во исполнение представления приняты меры по устранению выявленныхнарушений и несоответствий, предъявлены иски о взыскании с подрядныхорганизаций договорной неустойки в связи с несоблюдением сроковпоставки оборудования. Произведена поставка оборудования в сумме30520,27 тыс. рублей В бюджет города возвращено 15,4 тыс. рублей,уменьшена сумма обязательств по взаиморасчетам с подряднымиорганизациями за фактически завышенные объемы работ на 131,16 тыс.рублей Решением Арбитражного суда Ростовской области с одной изподрядных организаций расторгнут договор на выполнение работ позавершению строительства водонасосной станции, включая поставкуоборудования. Бюджетные средства, полученные по указанному договору всумме 27799,1 тыс. рублей, подлежат возврату в бюджет города.Привлечены к дисциплинарной ответственности шесть должностных лиц исотрудников МКП "Объединенная дирекция строящихся объектов городаРостова-на-Дону". Представление по результатам контрольного мероприятия находитсяна контроле Контрольно-счетной палаты до полного устранения выявленныхнарушений. 2.2. Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственнойдеятельности муниципальных парков города Ростова-на-Дону за 2006 год. Контрольно-счетной палатой в ходе данной проверки было охваченосемь муниципальных парков. Общий объем проверенных средств составил -46965,0 тыс. рублей, из них доходной части бюджета - 948,6 тыс.рублей, расходной части 46016,4 тыс. рублей. Также проверена выручкаорганизаций в сумме 17083,0 тыс. рублей. МУ "Управление культуры Администрации г. Ростова-на-Дону"проведена большая работа по сохранению и совершенствованиюдеятельности муниципальных парков. В то же время, в ходе проверкивыявлены нарушения и недостатки в финансово-хозяйственной деятельностимуниципальных парков в общей сумме 9789,0 тыс. рублей. Основными нарушениями и недостатками явились: 1. Нарушения действующего законодательства в ходе исполнения сметдоходов и расходов: - неправильное применение бюджетной классификации расходовРоссийской Федерации в общей сумме 38,8 тыс. рублей (МУ "Парк культурыи отдыха им. Н. Островского", МУ "Парк культуры и отдыха "1-ого Мая"); - неполное перечисление в бюджет города средств, полученных отраспоряжения муниципальной собственностью в сумме 1779,1 тыс. рублей(МУ "Ростовский-на-Дону зоопарк" - 1123,4 тыс. рублей, МУ "Парккультуры и отдыха им. Н. Островского" - 629,3 тыс. рублей, МУ "Детскийпарк им. В. Черевичкина" - 26,4 тыс. рублей); - нарушение норм действующего законодательства при размещениимуниципального заказа на сумму 4532,9 тыс. рублей (МУ"Ростовский-на-Дону зоопарк"). 2. Нарушения в сфере распоряжения и бухгалтерского учета объектовмуниципальной собственности: - неполное соблюдение МУ "Ростовский-на-Дону зоопарк" требованийрешения городской Думы от 28.02.2006 N 106 "О принятии "Положения опорядке управления и распоряжения имуществом, находящимся вмуниципальной собственности города Ростова-на-Дону" в процессе обмена,списания, поступления и реализации животных; - несоблюдение ООО "КРЦ Аллея" договора аренды частиимущественного комплекса МУ "Детский парк им. В. Черевичкина"; - неправомерное нахождение на балансе МУП "Городскойкультурно-досуговый центр им. М. Горького" объектов жилищного фонда; - списание остаточной стоимости основных средств с нарушениемдействующего законодательства в сумме 1937,1 тыс. рублей (МУП"Городской культурно-досуговый центр им. М. Горького"); - неправомерное списание муниципального имущества на общую сумму420,8 тыс. рублей (МУ "Ростовский-на-Дону зоопарк" - 400,0 тыс. рублейМУ "Парк культуры и отдыха "Дружба" - 20,8 тыс. рублей); - нарушение бухгалтерского учета и отчетности (искажение величинырасходов предприятия) в сумме 311,5 тыс. рублей (МУП "Городскойкультурно-досуговый центр им. М. Горького"). В ходе контрольного мероприятия Контрольно-счетной палатысовместно с Департаментом имущественно-земельных отношений городаРостова-на-Дону (далее - Департамент), проведена проверка земельныхучастков, переданных паркам-учреждениям в бессрочное пользование.Выявлены факты неправомерного использования земель парков: - не оформлены права бессрочного пользования на земли парков,либо их часть (МУ "Парк культуры и отдыха им. Н. Островского", МУ"Парк культуры и отдыха "1-ого Мая"); - самовольное возведение построек на общей площади земельныхучастков парков - 1800,1 кв. м. (МУ "Парк культуры и отдыха "1-огоМая", МУ "Парк культуры и отдыха им. Н. Островского", МУ "Парккультуры и отдыха "Дружба"); - самовольное занятие земельных участков на территории парковобщей площадью 2582,5 кв. м. под автостоянки и парковки (МУ "Детскийпарк им. В. Черевичкина", МУ "Парк культуры и отдыха им. Н.Островского"); - неправомерное заключение парками-учреждениями договоров арендыземельных участков общей площадью 3752,5 кв. м. (МУ "Парк культуры иотдыха им. Н. Островского", МУ "Детский парк им. В. Черевичкина"). По итогам проверки МУ "Парк культуры и отдыха им. Октября"нарушений не выявлено. По результатам контрольного мероприятия Контрольно-счетнойпалатой направлены представления в адрес руководителей муниципальныхпарков и Департамента. В ходе исполнения данных представлений: Департаментом исключены из реестра муниципальной собственностинаходящиеся в частной собственности жилые помещения, ранеенеправомерно учтенные на балансе МУП "Городской культурно-досуговыйцентр им. М. Горького". С баланса парка на баланс МУ "ДМИБВорошиловского района" переданы жилые дома, находящиеся вмуниципальной собственности. По другим вопросам дирекцией МУП"Городской культурно-досуговый центр им. М. Горького" представлениетакже полностью исполнено. МУ "Ростовский-на-Дону зоопарк" большая часть замечанийКонтрольно-счетной палаты исправлена в ходе проверки. Представлениеисполнено полностью. В настоящее время дирекцией парка совместно сДепартаментом проводится работа по разработке положения о порядкераспоряжения движимым имуществом (животными). Также полностью исполнено представление Контрольно-счетной палатыМУ "Парк культуры и отдыха "Дружба". МУ "Парк культуры и отдыха "1 Мая" совместно с Департаментомприняты соответствующие меры по устранению нарушений земельногозаконодательства, допущенных на территории парка. В то же время, МУ"Парк культуры и отдыха "1 Мая", МУ "Парк культуры и отдыха им. Н.Островского" и МУ "Детский парк им. В. Черевичкина" не в полном объемеисполнены представления Контрольно-счетной палаты. Данный вопроснаходится на контроле до полного устранения выявленных нарушений. По результатам контрольного мероприятия, проведенного в отношенииМУ "Парк культуры и отдыха им. Н. Островского" уменьшены лимитыбюджетных обязательств на общую сумму 31,0 тыс. рублей. Департаментом создана комиссия и разработан план мероприятий попринятию мер по устранению замечаний Контрольно-счетной палаты,выявленных в ходе проверки городских парков. В результате проведеннойработы Департаментом направлены иски в Арбитражный суд Ростовскойобласти о взыскании сумм неосновательного обогащения, совместно сУправлением культуры города Ростова-на-Дону и дирекциями парковпроводятся мероприятия по организации сноса самовольных построек,расторжению неправомерно заключенных договоров аренды земельныхучастков, принято распоряжение "О проведении сплошной инвентаризацииобъектов социально-культурного назначения, переданных в аренду вкачестве муниципальных имущественных комплексов" и ряд других мер.Работа по данному направлению будет продолжена Департаментом и в 2008году. В связи с нарушениями, выявленными в ходе проверки МУ"Ростовский-на-Дону зоопарк", МУ "Парк культуры и отдыха им. Н.Островского", Контрольно-счетная палата проведет выборочныйпоследующий контроль финансово-хозяйственной деятельности данныхмуниципальных парков в 2008 году. 2.3. Проверка управляющих организаций Ворошиловского, Кировского,Ленинского, Октябрьского, Пролетарского районов города Ростова-на-Донупо вопросу исполнения договоров управления жилищным фондом в 2006году. Общее количество охваченных проверкой объектов - восемьуправляющих организаций. В ходе данной проверки, проведенной Контрольно-счетной палатой,проверено исполнение управляющими организациями условий заключенных сДирекциями муниципального имущества и благоустройства районов городадоговоров управления объектами жилищного фонда, соблюдениеуправляющими организациями норм и требований Жилищного кодексаРоссийской Федерации, Правил предоставления коммунальных услуггражданам, утвержденных Постановлением Правительства РоссийскойФедерации от 23.05.2006 N 307, Правил содержания общего имущества вмногоквартирном доме и Правил изменения размера платы за содержание иремонт жилого помещения в случае оказания услуг и выполнения работ поуправлению, содержанию и ремонту общего имущества в многоквартирномдоме ненадлежащего качества и (или) с перерывами, превышающимиустановленную продолжительность, утвержденных ПостановлениемПравительства Российской Федерации от 13.08.2006 N 491, а такжетребований других нормативных правовых актов. В ходе контрольного мероприятия выявлены следующие нарушения инедостатки в деятельности проверенных управляющих организаций приисполнении ими договоров управления объектами жилищного фонда в 2006году: - заключение договоров об управлении многоквартирным домом ссобственниками помещений в таком доме осуществлялось управляющимиорганизациями с нарушением Жилищного кодекса Российской Федерации.Установлено, что из 110 собраний собственников помещений, отобранныхдля проверки, 65 собраний (59%) не имели кворума, в связи с чем,принятые ими решения являются незаконными. Установлено, что договорыоб управлении многоквартирными домами, заключаемые управляющимиорганизациями с собственниками помещений, не содержат порядкаопределения цены договора, размера платы за содержание и ремонт жилогопомещения, что является нарушением требований пункта 3 статьи 162Жилищного кодекса Российской Федерации. Установлены факты заключенияуправляющей организацией (МКП ЖКХ "Кировский") договоров об управлениимногоквартирным домом с собственниками помещений в таком доме безналичия соответствующего решения общего собрания собственниковпомещений; - управляющими организациями в 2006 году не исполнено одно изосновных положений Жилищного кодекса Российской Федерации, всоответствии с которым средства, полученные от собственников помещенийв многоквартирном доме, должны быть использованы на содержание общегоимущества данного многоквартирного дома и оплату коммунальных услуг,потребленных пользователями помещений в данном многоквартирном доме.Не исполнено Постановление Правительства Российской Федерации от26.08.2004 N 441 "О федеральных стандартах оплаты жилья и коммунальныхуслуг и порядке возмещения расходов на капитальный ремонт жилья на2005 год" в части организации работы по ведению управляющимиорганизациями субсчетов по каждому многоквартирному дому для учета наэтих счетах платежей граждан и иных средств на оплату жилья икоммунальных услуг. При сложившейся ситуации невозможно осуществлятьпроверки правильности и обоснованности производимого управляющимиорганизациями расходования полученных в распоряжение средств покаждому конкретному многоквартирному дому и видам произведенныхрасходов. Кроме этого, в ходе проверки установлено, что управляющиеорганизации не обладают информацией о произведенных затратах поуправлению многоквартирным домом, необходимой им для подготовкиежегодного отчета перед собственниками помещений в многоквартирномдоме о произведенном расходовании полученных средств; - принятие кредиторской задолженности на баланс управляющейорганизацией без документального подтверждения в сумме 642,5 тыс.рублей и ее оплата в сумме 224,3 тыс. рублей (Управляющая организация- ООО "ЖКХ"); - необоснованные завышения стоимости выполненных работ,неэффективное использование материальных ценностей (строительныхматериалов), необоснованное списание материальных ценностей(строительных материалов) в сумме 766 тыс. рублей; - расходование средств на оплату работ без согласия собственниковпомещений многоквартирного дома в сумме 750 тыс. рублей (управляющаяорганизация - ООО "УК "ДУ-3"); - управляющими организациями нарушались положения постановленияПравительства Российской Федерации от 23.05.2006 N 307, в частиустановленных требований раздела VII Правил предоставлениякоммунальных услуг гражданам; - не производилось снижение размера платы за содержание и ремонтжилого помещения, в нарушение Постановления Правительства РоссийскойФедерации от 13.08.2006 года N 491 "Об утверждении правил содержанияобщего имущества в многоквартирном доме и правил изменения размераплаты за содержание и ремонт жилого помещения в случае оказания услуги выполнения работ по управлению, содержанию и ремонту общегоимущества в многоквартирном доме ненадлежащего качества и (или) сперерывами, превышающими установленную продолжительность". Заявленияот собственников помещений по вопросу изменения размера платы в связис оказанием услуг и выполнением работ ненадлежащего качества и (или) сперерывами, превышающими установленную продолжительность, вуправляющие организации не поступали; - не исполнены принятые на себя обязательства по обеспечениюмониторинга технического состояния жилищного фонда (Управляющиеорганизации Ворошиловского, Кировского и Октябрьского районов города); - проведение технических осмотров управляющими организацияминосит формальный характер, а представленные к проверке результатытаких осмотров не могут служить основанием для планирования текущегоремонта, так как не содержат конкретной информации о выявленныхдефектах и причинах их образования. В подавляющем большинстве случаевне указан вид и объем необходимых ремонтных работ, что являетсянарушением порядка организации проведения технических осмотров иоформления результатов таких осмотров, порядка организации ипланирования текущего ремонта, определенного Правилами и нормамитехнической эксплуатации жилищного фонда, утвержденными постановлениемГосстроя России от 27.09.2003 N 170; - установлены факты получения отдельными управляющимиорганизациями средств в сумме 94,1 тыс. рублей за фактически неоказанные меры социальной поддержки гражданам по оплате зажилищно-коммунальные услуги (МУМПП ЖКХ Ворошиловского района - 85,9тыс. рублей, ООО "УК ЖКХ "Пульс" - 8,2 тыс. рублей). В ходе контрольного мероприятия Контрольно-счетной палатойпроведен анализ количества обращений граждан по вопросамжилищно-коммунального хозяйства, поступивших в районные Администрациигорода в 2005 и 2006 годах. В результате установлено, что с передачейжилищного фонда в управление проверяемым организациям не произошлоуменьшения количества обращений граждан в районные Администрациигорода по вопросам жилищно-коммунального хозяйства, а в Ворошиловскоми Пролетарском районах города привело к существенному их увеличению. В ходе проверки установлено, что у четырех управляющихорганизаций (МУМПП ЖКХ Ворошиловского района, МКП ЖКХ "Кировский", МУП"ЖЭУ N 2" и МУП "ЖЭУ N 5") находились в пользовании нежилые помещения,являющиеся объектами муниципальной собственности, общей площадью более9573,3 кв. м. Контрольно-счетной палатой установлено, что значительная частьнежилых помещений, находящихся в пользовании у МУМПП ЖКХВорошиловского района и МУП "ЖЭУ N 2", общей площадью 1141,1 кв. м. втечение длительного времени не используется и не сдается в аренду.Управляющими организациями МУП "ЖЭУ N 2" и МКП ЖКХ "Кировский"допущено нарушение условий заключенных договоров о правехозяйственного ведения в части соблюдения целевого назначенияиспользования нежилых помещений. Управляющей организацией МУП "ЖЭУN 5" осуществлены передача в распоряжение третьим лицам, снос отдельностоящих нежилых помещений без согласования с собственником имущества влице Департамента имущественно-земельных отношений города. Припередаче отдельных нежилых помещений, находящихся в муниципальнойсобственности, в хозяйственное ведение МУП "ЖЭУ N 2" и МУП "ЖЭУ N 5"не осуществлено заключение соответствующих договоров о порядкеосуществления права хозяйственного ведения. По итогам проведенного контрольного мероприятияКонтрольно-счетной палатой в адрес Дирекций Ворошиловского,Кировского, Ленинского, Октябрьского, Пролетарского районов городанаправлены представления. Распоряжением Мэра города Ростова-на-Дону от 16.10.2007 N 251создана городская рабочая группа, которой разработан и реализуетсяплан мероприятий по устранению выявленных недостатков в работеуправляющих организаций. 2.4. Проверка реализации приоритетного национального проекта"Здоровье" в городе Ростове-на-Дону за 2006 год. Приоритетным направлением национального проекта "Здоровье",осуществляемым в рамках реализации проекта, является модернизацияотдельных, четко определенных сегментов системы медицинской помощи. В целях исполнения решения городской Думы от 23.06.2006 N 141"О принятии "Комплексной программы развития здравоохранения в городеРостове-на-Дону на 2005-2008 годы" в новой редакции" в городе начатареализация национального проекта "Здоровье". План реализациинационального проекта включает в себя ряд мероприятий, сгруппированныхпо направлениям: развитие первичной медико-санитарной помощи, в томчисле профилактического направления; укрепление службы скороймедицинской помощи, обеспечение населения высокотехнологичноймедицинской помощью. Основной вектор при реализации национальногопроекта в городе Ростове-на-Дону определен в сторону укрепления иразвития первичной медико-санитарной помощи. Отмечена положительнаядинамика в структуре кадрового состава участковой службы, в том числеувеличение количества врачей на 9% (с 517 человек по состоянию на01.03.2006 года до 563 человек по состоянию на 01.12.2006 года) исредних медработников на 20% (с 455 человек до 547 человексоответственно). Анализ исполнения плановых показателей при реализациинационального проекта в части оснащения амбулаторно-поликлиническихучреждений диагностическим оборудованием показал, что номенклатурапоставляемых средств утверждена перечнем оборудования, поставляемого вучреждения здравоохранения города. Подготовка помещений к приемуоборудования, произведена в соответствии с планом поставок. Переченьдиагностического оборудования и график поставки своевременно доведенМУ "Управление здравоохранения города Ростова-на-Дону" до лечебныхучреждений. Проверкой установлено, что в 2006 году поставлено 23единицы рентгеновского оборудования, что составляет 100% от плана, 57единиц ультразвукового оборудования (100% от плана), 77электрокардиографов (100% от запланированного). МУ "Управлениездравоохранения города Ростова-на-Дону" проведен анализ состоянияиммунизации населения против вирусного гепатита, краснухи,полиомиелита, гриппа в рамках национального календаря прививок иопределена потребность в дополнительной иммунизации. В целяхсоблюдения ходового режима хранения вакцин из бюджета города выделенысредства в размере 300,0 тыс. рублей для приобретения 21 холодильникав детские поликлиники. Холодильное оборудование поставлено в лечебныеучреждения в соответствии с разнарядкой и находится в состоянииэксплуатации по месту постоянной дислокации. В рамках национального проекта проводится диспансеризациянаселения. В 2006 году прошли диспансеризацию 32132 человека или 100%от общего количества, подлежащих диспансеризации. Проверка реализации национального проекта "Здоровье" в городеРостове-на-Дону за 2006 год показала, что использование бюджетныхсредств города осуществлялось в соответствии с условиями их выделенияи получения с направленностью на достижение определенных проектомрезультатов. 2.5. Проверка реализации приоритетного национального проекта"Образование" в городе Ростове-на-Дону за 2006 год. Одним из приоритетных направлений деятельности Контрольно-счетнойпалаты в отчетном году являлся контроль за расходованием средствгорода в образовательной сфере. В рамках проверки реализации национального проекта "Образование"в городе Ростове-на-Дону в 2006 году Контрольно-счетной палатой былопроверено семь получателей средств бюджета (районные отделыобразования города). Объем проверенных средств составил - 19000 тыс. рублей. Финансирование проекта осуществлялось путем выделения субсидий исубвенций из федерального бюджета. В 2006 году согласно приказуМинобрнауки России от 07.06.2006 N 135 "Об утверждении спискаучреждений-победителей конкурса образовательных учреждений, внедряющихинновационные образовательные программы" 19 ростовских школ получилиинновационные гранты в общей сумме 19 000,0 тыс. рублей на цели,предусмотренные инновационными программами: приобретение лабораторногооборудования, программного и методического обеспечения, модернизациюматериально-технической базы, повышения квалификации и переподготовкупедагогических работников. Проведенными проверками в образовательныхучреждениях установлено, что полученные на реализацию инновационныхпроектов средства освоены в полном объеме. В 2006 году по направлению "Государственная поддержка талантливоймолодежи" 25 учащихся образовательных учреждений города награжденыпремией Президента России, в общей сумме 900,0 тыс. рублей, из них: вразмере 60,0 тыс. рублей - 5 человек, 30,0 тыс. рублей - 20 человек.Денежные средства были перечислены на лицевые счета, открытыеучащимися в кредитных учреждениях. В рамках реализации направления "Поощрение лучших учителей" 63педагогических работника образовательных учреждений города былипризнаны победителями конкурса лучших учителей и уведомлены письмомМинистерства общего и профессионального образования Ростовской областио перечислении им денежного поощрения в размере 100,0 тыс. рублей.Общая сумма денежного вознаграждения составила 6300,0 тыс. рублей. В соответствии с постановлением Администрации Ростовской областиот 27.01.2006 N 16 "Об установлении размера вознаграждения завыполнение функций классного руководителя педагогическим работникамигосударственных и муниципальных общеобразовательных школ, порядка иусловий его выплаты, а также порядка расходования субсидий,предоставляемых из федерального бюджета на эти цели" в 2006 годупроизведено выплат за классное руководство 3457 педагогическимработникам на общую сумму 46870,2 тыс. рублей (с ЕСН). Ежемесячноготовились отчеты по исполнению плановых показателей и предоставлялисьв Министерство образования Ростовской области. Проверка показала, что реализованные в городе мероприятиястимулировали деятельность педагогов общеобразовательных учреждений насовершенствование их мастерства, повышение квалификации. Внедрение вобразовательный процесс современных технологий, в том числеинформационных, способствовало повышению качества предоставляемыхобразовательных услуг. Фактов использования бюджетных средств города на цели, непредусмотренные условиям их получения, Контрольно-счетной палатой невыявлено. 2.6. Проверка финансово-хозяйственной деятельности МУП"Теплокоммунэнерго" за 2006 год и I квартал 2007 года. В ходе данной проверки были рассмотрены вопросы производственнойдеятельности МУП "Теплокоммунэнерго" (далее по пункту - Предприятие). Предприятие эксплуатирует 200 котельных, из них 20 котельныхоборудованы приборами учета тепловой энергии. В ходе проверкиустановлено, что акты допуска приборов учета в эксплуатациюотсутствуют. В соответствии с Правилами учета тепловой энергии итеплоносителей акты в обязательном порядке должны оформляться, расчетыс потребителями без наличия актов установленной формы запрещены.Данная ситуация привела к фактам некорректных начислений за отопление- абонентам, не имеющим приборов учета, была предъявлена к оплатетепловая энергия фактически не потребленная ими. Анализ утечек теплоносителя на тепловых сетях показал, что всоответствии с отчетами о работе приборов учета тепловой энергии накотельных утечки теплоносителя превышают нормативные по некоторымкотельным в 10 раз и более. Проверкой состояния расчетно-платежной дисциплины установлено,что в связи с отсутствием правовых оснований для применениясредневзвешенного тарифа Предприятием получен дополнительный, необусловленный действующим законодательством, доход от реализациитеплоэнергии потребителям. Состояние финансово-хозяйственной деятельности Предприятияхарактеризуется низкой расчетно-платежной дисциплиной. В результатеанализа объемов покупных и реализованных теплоресурсов установленозанижение кредиторской задолженности перед поставщиками за счетнеурегулированной задолженности. Проверкой правильности и законности произведенных предприятиемрасходов установлен ряд затрат, не являющихся экономическиобоснованными, в частности: произведена оплата работ, осуществленныхштатными сотрудниками, входящих в их функциональные обязанности ивключенных в должностные инструкции, при превышении нормативапредельных сроков экспертизы, оплачены надбавки за срочность. Крометого, вышеуказанные расчетные потери тепла при его передаче не былиприняты Региональной службой по тарифам Ростовской области. Проверка целевого и эффективного использования муниципальногоимущества, переданного в оперативное управление показала, что наземельных участках, переданных Предприятию по договорам аренды землидля использования в целях эксплуатации котельных, установлены гаражидля размещения легкового автотранспорта частных лиц без наличиясоответствующих правовых оснований. Общая площадь земельных участков,занятых под гаражи составляет 131,9 кв. м. Сумма арендной платы заземлю, занятую индивидуальными гаражами и принятую предприятием кучету в проверяемом периоде носила символический характер (1,9 тыс.рублей). В ходе проверки установлены также следующие нарушения инедостатки: - установлен перерасход природного газа в 2006 году и 1-мквартале 2007 года на общую сумму 7131 тыс. рублей; - отпуск тепловой энергии в ряде котельных осуществляется не всоответствии с утвержденным температурным графиком, что в свою очередьприводит к завышению объемов тепловой энергии, предъявляемой к оплатепотребителям. В то же время имел место значительный "недогрев", когдаотпуск тепловой энергии осуществлялся с температурой ниже требуемой,исходя из температуры наружного воздуха; - имело место искажение бухгалтерского баланса Предприятия вчасти отражения отчетных данных по уставному капиталу; - нарушения в части осуществления сделок без использованияпроцедур, предусмотренных Федеральным законом от 21.07.2005 N 94-ФЗ,размещение муниципального заказа произведено на основании формальнопроведенной конкурсной процедуры при отсутствии утвержденной вустановленном порядке конкурсной документации. Кроме того, Предприятиепри размещении заказа не обладало полномочиями заказчика работ; - завышение объемов и стоимости работ по замене тепловых вводоввсего в сумме 986,4 тыс. рублей или 2,7% от проверенных объемов работ. По итогам проведенного контрольного мероприятияКонтрольно-счетной палатой в адрес Предприятия направленопредставление, в адрес главного распорядителя - МУ "Департамент ЖКХ иэнергетики" - информационное письмо. 2.7. Проверка исполнения сметы доходов и расходов муниципальнымиучреждениями Ленинского района города Ростова-на-Дону за 2006 год и Iквартал 2007 года. Проверено 14 получателей бюджетных средств на общую сумму263073,23 тыс. рублей (администрация Ленинского района, МУ "Дирекциямуниципального имущества и благоустройства Ленинского района", МУ"Отдел образования Ленинского района" и МОУ СОШ района, МУСЗНЛенинского района). В целом, исполнение смет доходов и расходов бюджета городамуниципальными учреждениями Ленинского района осуществлялось ссоблюдением действующего бюджетного законодательства. Вместе с тем, проверенными учреждениями были допущены следующиеосновные нарушения и недостатки на общую сумму - 45100,8 тыс. рублей: - нарушения требований положения о порядке организации работ пореконструкции и капитальному ремонту объектов жилищно-коммунальногохозяйства муниципальной собственности в части не утверждения органамиместного самоуправления сметной документации в сумме 5018,3 тыс.рублей. (МУ "ДМИБ Ленинского района"); - использование бюджетных средств на затраты, не предусмотренныепроектно-сметной документацией - 233,2 тыс. рублей, допущенное МУ"ДМИБ Ленинского района"; - неправильное применение бюджетной классификации расходовРоссийской Федерации - 36731,8 тыс. рублей (МУ "ДМИБ Ленинскогорайона", МУСЗН Ленинского района, МУ "Отдел образования Ленинскогорайона"); - расходование бюджетных средств с затратами сверх необходимого(возможного) на получение требуемого результата в сумме 2550,3 тыс.рублей (МУ "ДМИБ Ленинского района"); - расходование бюджетных средств без достижения требуемогорезультата - 12,0 тыс. рублей (МУ "ДМИБ Ленинского района"); - ненадлежащий расчет арендной платы за пользование муниципальнойсобственностью в сумме 11,7 тыс. рублей (Администрация Ленинскогорайона); - расходование средств на оплату труда в нарушение трудовогозаконодательства и нормативных правовых актов (переплаты инеположенные выплаты заработной платы) - 482,2 тыс. рублей, допущенноеМУСЗН Ленинского района в сумме 316,9 тыс. рублей, МУ "Отделобразования Ленинского района" и МОУ СОШ района - 165,3 тыс. рублей; - сверхнормативные расходы, в части списания ГСМ на сумму 61,3тыс. рублей (МУСЗН Ленинского района). Проведена проверка законности осуществления закупок товаров иуслуг для муниципальных нужд. Выявлены нарушения требованийдействующего законодательства на сумму 52528,9 тыс. рублей (МУ "ДМИБЛенинского района" - 52243,3 тыс. рублей, МУ "Отдел образованияЛенинского района" - 285,6 тыс. рублей), что составляет 20% отпроверенных средств. В ходе совместной проверки с представителями Департаментаимущественно-земельных отношений города Ростова-на-Дону и ОВДЛенинского района города произведено обследование объектов передвижноймелкорозничной торговли, расположенных на территории Ленинского районагорода. Установлено десять случаев осуществления несанкционированнойторговли, четыре случая завышения площади торгового места по сравнениюс указанной в договоре площадью земельного участка, в девяти случаяхотсутствовали на местах документы на право торговли. Только на двухторговых местах (10% от общего числа обследованных) нарушения невыявлены. По итогам проведенного обследования ведущим специалистомАдминистрации Ленинского района города составлено три протокола обадминистративном правонарушении. По результатам проверки Контрольно-счетной палатой направленыпредставления руководителям проверенных учреждений. Руководителямиучреждений приняты следующие меры по устранению нарушений: Администрацией Ленинского района города заключен договор сарендатором нежилого помещения по фактически занимаемой площади,внесены изменения и доначислена арендная плата за пользование нежилымпомещением. Выявленные нарушения устранены в полном объеме. МУСЗН Ленинского района города представление выполнено в полномобъеме: недостатки в оформлении путевых листов и в ведении кассовыхопераций устранены, разработан порядок оплаты труда за совмещениеобязанностей временно отсутствующего работника и вакантных должностей. МУ "Отдел образования Ленинского района" представление исполненов полном объеме. За допущенные нарушения привлечены к дисциплинарнойответственности 14 должностных лиц и сотрудников отдела образования иМОУ СОШ района города. МУ "ДМИБ Ленинского района" представление исполнено в полномобъеме: произведен возврат средств в бюджет города в сумме 244,9 тыс.рублей, уменьшены лимиты бюджетных обязательств на сумму 12,0 тыс.рублей, произведены дополнительные объемы работ, согласованные сглавным распорядителем бюджетных средств города в сумме 2538,7 тыс.рублей. За допущенные нарушения привлечены к дисциплинарнойответственности семь должностных лиц и сотрудников учреждения. 2.8. Проверка эффективности использования объектов муниципальнойсобственности и земельных участков для размещения рекламы (МУ"Управление наружной рекламы", муниципальные предприятия и учреждения)за 2006 год и I полугодие 2007 года. Общий объем проверенных средств составил - 179787,7 тыс. рублей. В ходе данной проверки Контрольно-счетной палатой установлено,что в целом, требования муниципальных правовых актов органов местногосамоуправления города в части размещения рекламы и эксплуатациирекламных конструкций соблюдались. В тоже время выявлены следующие нарушения и недостатки: - установлено несанкционированное размещение 23 рекламныхэлементов; - не оформлялась приказами руководителя МУ "Управление наружнойрекламы" выдача разрешений на размещение рекламных конструкций. Всвязи с тем, что дата выдачи разрешения в документах не указывалась,проверить соблюдение МУ "Управление наружной рекламы" предусмотренныхсроков выдачи разрешений не представилось возможным; - фактически заключение договоров на размещение рекламыпроизводилось до принятия решения о выдаче рекламовладельцу разрешенияна ее установку, в результате балансодержатели (МКП "Ростгорсвет", МУП"Ростовская транспортная компания"), как правило, не обладалиинформацией о наличии у рекламовладельца разрешения на распространениерекламы, что создавало условия для несанкционированного размещениярекламных элементов; - процедура обязательного согласования смены изображений нарекламных конструкциях не соблюдалась и на муниципальном уровне неконтролировалась, что не давало полных сведений о содержанииразмещенных изображений, сроках использования и соответствиитребованиям к эстетической среде города. По результатам контрольного мероприятия Контрольно-счетнойпалатой в адрес начальника МУ "Управление наружной рекламы" идиректора МУ "Департамент архитектуры и градостроительства городаРостова-на-Дону" направлены представления. Во исполнение представления МУ "Управление наружной рекламы"составлены протоколы об административных правонарушениях в отношениилиц, допустивших самовольную установку рекламных конструкций, выданыпредписания о демонтаже конструкций, направлен на согласование проектпостановления Мэра города о внесении изменений в действующий порядоквыдачи разрешений. Представление МУ "Департамент архитектуры и градостроительствагорода Ростова-на-Дону" выполнено полностью, организована регистрациязаявок на согласование изображений, разработаны предложения оборганизации на муниципальном уровне контроля требований постановленияМэра об обязательном согласовании смены изображений на рекламныхконструкциях. 2.9. Проверка целевого использования средств, выделенных напитание школьников за 2006 год и I полугодие 2007 года. Общая сумма проверенных средств составляет - 8033,2 тыс. рублей.Проверено восемь получателей бюджетных средств города. Порядок организации питания школьников, обучающихся вмуниципальных общеобразовательных учреждениях города Ростова-на-Дону,осуществляется в соответствии с нормативными правовыми актами,регламентирующими право школьников на получение бесплатного питания. В то же время, проверкой выявлены нарушения в частипредоставления бесплатного питания школьников без оформлениянеобходимых документов, установленные в лицее "Экономический" N 14Железнодорожного района города, МОУ СОШ N 67, МОУ СОШ N 91,"Санаторно-лесная школа N 114" Первомайского района города. По итогам проверки Контрольно-счетной палатой были направленыпредставления руководителям учреждений. Во исполнение представлений проверенными учреждениями усиленконтроль за соблюдением нормативных правовых актов, регламентирующихправо школьников на получение бесплатного питания. Фактов использования бюджетных средств города на цели, непредусмотренные условиям их получения, выборочной проверкой неустановлено. 2.10. Проверка исполнения сметы доходов и расходов муниципальнымиучреждениями Октябрьского района города Ростова-на-Дону за 2006 год иI полугодие 2007 года (администрация Октябрьского района, МУ "Дирекциямуниципального имущества и благоустройства Октябрьского района", МУ"Отдел образования Октябрьского района" и муниципальныеобщеобразовательные учреждения района, МУСЗН Октябрьского района). Проверено 20 получателей бюджетных средств города на общую сумму248783,9 тыс. рублей. Проверка показала, что в целом расходование бюджетных средствгорода проверенными учреждениями осуществлялось в соответствии собъемами бюджетных ассигнований, предусмотренными в бюджете города иутвержденными сметами доходов и расходов учреждений. Вместе с тем, в ходе проверки установлен ряд нарушений инедостатков на общую сумму 39229,5 тыс. рублей, из них: - неправильное применение бюджетной классификации расходовРоссийской Федерации в сумме 38261,4 тыс. рублей, допущенное в томчисле МУ "ДМИБ Октябрьского района" в сумме 37954,3 тыс. рублей иадминистрацией Октябрьского района города в сумме - 307,1 тыс. рублей; - не перечисление в доход бюджета взысканных сумм принудительногоизъятия - 320,0 тыс. рублей, допущенное МУ "ДМИБ Октябрьского района"; - расходование средств бюджета города с затратами сверхнеобходимого (возможного) на получение требуемого результата в сумме253,8 тыс. рублей, допущенное в том числе МУ "ДМИБ Октябрьскогорайона" - 162,6 тыс. рублей, МУ "Отдел образования Октябрьскогорайона" - 89,9 тыс. рублей, администрацией Октябрьского района - 1,3тыс. рублей; - нарушение порядка ведения бюджетного учета в сумме 272,4 тыс.рублей, допущенное МУ "Отдел образования Октябрьского района"; - расходование средств на оплату труда в нарушение трудовогозаконодательства и нормативных правовых актов (переплаты инеположенные выплаты заработной платы), а также сверхнормативныерасходы в сумме 120,4 тыс. рублей, допущенное, в том числе МУ "Отделобразования Октябрьского района" в сумме 8,9 тыс. рублей и МУСЗНОктябрьского района в сумме 111,5 тыс. рублей; - несвоевременное и неполное перечисление средств в бюджетгорода, допущенное администрацией Октябрьского района города в сумме1,5 тыс. рублей. Контрольно-счетной палатой проверено размещение заказов напоставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальныхнужд. Выявлены нарушения действующего законодательства на общую сумму33398,4 тыс. рублей (МУ "ДМИБ Октябрьского района"), что составило13,4% от общего объема проверенных средств. По результатам контрольного мероприятия Контрольно-счетной палатынаправлены представления руководителям проверенных учреждений. Во исполнение представлений Контрольно-счетной палатыруководителями учреждений в установленный срок приняты следующие мерыпо устранению нарушений: МУСЗН Октябрьского района города в полном объеме устраненынарушения и недостатки, выявленные в ходе проверки: должностные окладысотрудникам установлены в соответствии с тарифно-квалификационнымитребованиями, проведена работа с сотрудниками учреждения о порядкезаполнения путевых листов, с лицами, допустившими нарушения инедостатки, проведена техучеба. МУ "Отдел образования Октябрьского района" по результатампроверки усилен контроль за ведением техдокументации по размещениюзаказов на закупки товаров, работ и услуг для муниципальных нужд,приведены в соответствие с условиями договоров расчеты на возмещениезатрат по коммунальным и общеэксплуатационным расходам, за допущенныенарушения два сотрудника учреждения привлечены к дисциплинарнойответственности. Администрацией Октябрьского района города по результатам проверкиприняты следующие меры: совместно с Управлением по вопросаммуниципальной службы и кадров Администрации города утвержден размерпредельного фонда заработной платы на 2007 год; для приведения всоответствие расходов по оплате труда инструкторов по физическойкультуре в адрес Администрации города направлено письмо онеобходимости разъяснения применения бюджетной классификации РФ поданному виду расходов; для предоставления в безвозмездное пользованиечасти нежилого помещения, занимаемого избирательной комиссиейРостовской области в здании администрации в адрес Департаментаимущественно-земельных отношений города направлен комплект документов;договор оперативного управления на часть здания, расположенного поадресу ул. Текучева, 147, находится на оформлении в Департаментеимущественно-земельных отношений города; усилен контроль засоблюдением арендаторами нежилых помещений возмещения коммунальныхуслуг. МУ "ДМИБ Октябрьского района" по результатам проверки принятымеры по восстановлению допущенного в 1 полугодии 2007 годарасходования бюджетных средств города не по соответствующим статьямэкономической классификации в сумме 6879 тыс. рублей. Подряднымиорганизациями возмещены в бюджет города средства в сумме 60,4 тыс.рублей. За допущенные нарушения привлечены к дисциплинарнойответственности семь должностных лиц и сотрудников учреждения. 2.11. Проверка эффективности использования объектов нежилогофонда муниципальной собственности, переданных в аренду, полноты исвоевременности поступления арендной платы в бюджет города за 2006 годи I полугодие 2007 года. Общий объем проверенных средств составил 39906,4 тыс. рублей. В целях увеличения доходов от предоставления в аренду объектовмуниципального нежилого фонда Департаментом имущественно-земельныхотношений города Ростова-на-Дону (далее по пункту - Департамент)предприняты существенные меры. В то же время в ходе проверки выявленыследующие нарушения и недостатки: 1. Нарушения порядка и сроков заключения договоров аренды нежилыхпомещений, установленных нормативными актами: - отсутствие в заявках - согласованиях информации о размере пениза несоблюдение установленных сроков платежей при наличиизадолженности по арендной плате по ранее заключенным договорам; - отсутствие в заключениях предусмотренной информации озаявителе, такой как состояние нежилого помещения, наличиезадолженности по арендной плате, информации о занятости помещения намомент выдачи заключения; - арендаторами не направлялись письменные заявления опереоформлении договоров аренды на новый срок. По окончании срокадействия договоров акты сдачи - приемки помещения не оформлялись; - ряд дополнительных соглашений оформлен с нарушениемустановленных сроков. В результате несвоевременного заключения новогодоговора (дополнительного соглашения) величина начисленных арендныхплатежей по договору от 15.05.2003 N 7832-7 с ООО "Ивар" за 2006 годменьше установленной по действующим нормативам на 64,4 тыс. рублей. 2. Нарушения порядка учета арендных платежей за использованиеобъектов нежилого фонда муниципальной собственности в бюджет города: - в Департаменте отсутствует регламент, устанавливающий порядокначисления и учета арендных платежей, урегулирования случаевпереплаты, взаимодействия с неплательщиками; - не формируются отчетные формы с информацией о начислениях ипоступлениях арендной платы и пени по каждому отчетному периоду(месяц, квартал, год) в разрезе заключенных договоров аренды. 3. Проведением выборочных визуальных осмотров и контрольныхобмеров с целью определения фактического соблюдения арендатораминежилых помещений существенных условий договоров аренды установленынарушения на общую сумму 198,4 тыс. рублей. По результатам контрольного мероприятия. Контрольно - счетнойпалатой города направлено представление в адрес директораДепартамента. 2.12. Проверка исполнения сметы доходов и расходов МУ "Управлениекультуры г. Ростова-на-Дону" за 2006 год и I полугодие 2007 года. В ходе контрольных мероприятий проверено три получателя бюджетныхсредств города. Общий объем проверенных средств составил - 36023,8тыс. рублей. В ходе проверки выявлено нарушений на общую сумму 13190,2 тыс.рублей или 36,6% от объема проверенных средств, а именно: - неправильное применение бюджетной классификации расходовРоссийской Федерации в общей сумме 11454,7 тыс. рублей; - несоответствия порядка передачи основных средств (МУ"Департамент имущественно-земельных отношений города", изданораспоряжение о передаче основных средств МУ "Управление культуры г.Ростова-на-Дону" в хозяйственное ведение МУП ГКДЦ им. Горького дляучета его на балансе, передача произведена на основанииразрешительного письма МУ "Департамент имущественно-земельныхотношений города") в сумме 499,5 тыс. рублей; - расходование бюджетных средств с затратами сверх необходимых всумме 157,4 тыс. рублей; - расходование средств на оплату труда в нарушение трудовогозаконодательства и нормативных правовых актов (переплаты инеположенные выплаты заработной платы) в сумме 899,3 тыс. рублей; - расходование средств, на оплату работ, не предусмотренныхусловиями их получения в сумме 46,9 тыс. рублей; - заключение муниципальных контрактов на закупку товаров,выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд с нарушениемустановленных законом процедур на сумму 132,44 тыс. рублей. По результатам контрольного мероприятия Контрольно-счетнойпалатой направлено представление руководителю проверенного учрежденияо принятии мер в целях устранения нарушений, выявленных в ходепроверки. Во исполнение представления возмещено денежных средств в бюджетгорода в общей сумме 68,5 тыс. рублей, в том числе: - восстановлены средства в бюджет города в сумме 21,6 тыс.рублей; - уменьшены лимиты бюджетных обязательств на сумму 46,9 тыс.рублей. В оставшейся неисполненной части представление взято на контрольКонтрольно-счетной палатой. 2.13. Проверка исполнения сметы доходов и расходов Комитета пофизической культуре, спорту и туризму за 2006 год и I полугодие 2007года. В ходе контрольного мероприятия осуществлена проверка целевого иэффективного расходования бюджетных средств, выделенных Комитету попредметным подстатьям экономической классификации 211 "Заработнаяплата", 212 "Прочие выплаты", 220 "Приобретение услуг", 290 "Прочиерасходы" и 310 "Увеличение стоимости основных средств". Нарушений действующего федерального, областного законодательстваи муниципальных правовых актов органов местного самоуправления городапроверкой не установлено. 2.14. В отчетном году в соответствии с поручением Мэра городаКонтрольно-счетной палатой были проведены четыре внеплановые проверкипо вопросу целевого и эффективного использования средств бюджетагорода Дирекциями муниципального имущества и благоустройстваВорошиловского, Пролетарского, Первомайского и Кировского районовгорода Ростова-на-Дону, направленных на благоустройство и озеленение в2007 году. По результатам проведенных в ходе контрольных мероприятийвизуальных обследований многолетних зеленых насаждений, высаженных в2007 году, установлено, что в Ворошиловском, Кировском и Первомайскомрайонах города в отдельных случаях процент естественного отпадазеленых насаждений превышает нормативную величину. В соответствии с подписанными Дирекциями муниципального имуществаи благоустройства приемочными актами, посадочный материал, высаженныйв первом полугодии 2007 года, соответствовал требованиям по качеству ипараметрам, установленным государственными стандартами (за исключениемв Ворошиловском районе, где посадочный материал не отвечалпредъявляемым требованиям в количестве 70 штук деревьев или 64,2% отпосаженных). Следовательно, сверхнормативный отпад многолетних зеленыхнасаждений может объясняться осуществлением неправильного ухода занасаждениями в послепосадочный полив. Согласно информацииРосгидромета, дефицит осадков и влаги в почве в сочетании с высокимитемпературами воздуха, в период с середины мая по август 2007 года,способен привести к нарушению водного баланса растений, приостановкеих роста, угнетению и засыханию молодых саженцев деревьев икустарников. В целях устранения последствий воздействия на зеленые насаждениянегативных причин, к которым относится жаркая и сухая погода в течениепродолжительного периода, регламентом производства работ на объектахозеленения города Ростова-на-Дону, утвержденного постановлением Мэрагорода от 27.07.2006 года N 870, предусмотрен комплекс организационныхи контрольных мероприятий. В ходе документальной проверки размещения муниципального заказана выполнение работ по озеленению выявлены нарушения требованийдействующего законодательства, регламентирующих порядок конкурсныхпроцедур: заключение с организациями муниципальных контрактов наусловиях, не предусмотренных конкурсной документацией, увеличениестоимости отдельных видов работ, цены контракта по сравнению состоимостью, предложенной в конкурсных заявках победителей конкурсов.Установлены факты включения в цену контракта стоимости работ и затрат,не предусмотренных конкурсной документацией, а также конкурснымипредложениями организаций. Также установлено, что Дирекциями муниципального имущества иблагоустройства проверенных районов города допущено нарушение,заключающееся в расходовании бюджетных средств города не посоответствующим статьям и подстатьям экономической классификациибюджетов Российской Федерации. Указанное нарушение устранено в полномобъеме. Результаты проведенного контрольного мероприятия свидетельствуюто недостаточно эффективной деятельности Дирекций муниципальногоимущества и благоустройства Ворошиловского, Кировского и Первомайскогорайонов города, связанной непосредственно с расходованием бюджетныхсредств, полученных для оплаты расходов по озеленению. Основнымипричинами допущенного нарушения являются принятие заказчиками работ поактам выполненных работ завышенных или фактически не выполненныхобъемов и видов работ, включение в смету и принятие впоследствииотдельных видов работ и затрат по цене, превышающей заявленнуюподрядной организацией в своей конкурсной заявке, а такженесоответствия требованиям, предъявляемым к посадочному материалу. По результатам проведенных контрольных мероприятий Дирекцияммуниципального имущества и благоустройства Ворошиловского, Кировского,Первомайского и Пролетарского районов города Контрольно-счетнойпалатой направлены представления. Во исполнение представления МУ "ДМИБ Ворошиловского района"приняты следующие меры: изданы приказы о дисциплинарном взыскании ввиде объявления выговоров дендрологу (впоследствии уволен пособственному желанию), заместителю директора. Произведен возвратденежных средств в бюджет города в сумме 176,53 тыс. рублей. Кромеэтого, директор учреждения уволен по собственному желанию 25.10.2007года, глава Администрации района лишен премии за август 2007 года(распоряжение Мэра города от 28.09.2007 N 983). Во исполнение представления МУ "ДМИБ Кировского района" принятыследующие меры: издано распоряжение главы администрации Кировскогорайона города от 11.09.2007 года N 63 "Об итогах проведения посадкизеленых насаждений в осенний период 2006 года и весенний период 2007года на территории Кировского района", в соответствии, с которымподрядным организациям, допустившим сверхнормативный отпад зеленыхнасаждений, направлены письма о необходимости восстановлениясверхнормативного отпада зеленых насаждений. С подряднымиорганизациями, осуществляющими содержание зеленых насаждений заключеныдополнительные соглашения на выполнение работ за счет средствподрядчика в сумме 140,4 тыс. рублей, приведены в соответствие сусловиями договоров расчеты с подрядной организацией, осуществившейуходные и посадочные работы крупномерных деревьев на объекте ул. Б.Садовая (от пл. Театральной до пер. Газетный), усилен контроль закачеством выполняемых посадочных работ. Во исполнение представления МУ "ДМИБ Первомайского района"приняты следующие меры: произведен возврат денежных средств в бюджетгорода в сумме 27,9 тыс. рублей, при проведении ежегоднойинвентаризации основных средств (зеленых насаждений) определенапригодность отпавших деревьев и кустарников. За допущенные нарушения привлечены к дисциплинарнойответственности четыре должностных лица и сотрудника учреждения. По результатам контрольных мероприятий Контрольно-счетной палатойнаправлены информационные письма председателю городской Думы и Мэругорода. 3. Экспертно-аналитическая, информационная работа В отчетном году Контрольно-счетной палатой в рамкахэкспертно-аналитической деятельности проведено 13 мероприятий, поитогам которых подготовлено и направлено в городскую Думу 13заключений на проекты решений городской Думы. Проведены экспертизы и подготовлены заключения на проекты решенийгородской Думы "Об утверждении отчета об исполнении бюджета городаРостова-на-Дону за 2006 год", "Об утверждении бюджета городаРостова-на-Дону на 2008 год и плановый период 2009 и 2010 годов", атакже на проекты решений городской Думы о принятии городских целевыхпрограмм. Все намеченные планом экспертно-аналитические, информационныемероприятия Контрольно-счетной палаты выполнены в полном объеме и вустановленные сроки. В 2007 году сохранилась устойчивая тенденция развития иукрепления взаимодействия Контрольно-счетной палаты сконтрольно-счетными органами других регионов. В отчетном году Контрольно-счетная палата приняла участие вработе VI конференции Союза муниципальных контрольно-счетных органовРоссии, состоявшейся в июне в городе Тюмени. Кроме того, в сентябре2007 года Контрольно-счетная палата приняла участие в Межокружномсовещании руководителей муниципальных контрольно-счетных органовЮжного и Приволжского федеральных округов России. Совещание былопосвящено проблемам деятельности муниципальных контрольно-счетныхорганов. В течение года Контрольно-счетная палата осуществляласотрудничество и взаимодействие с Контрольно-счетной палатойРостовской области и контрольно-счетной палатой Волгоградскойгородской Думы. Большое внимание уделялось организации и всестороннему освещениюрезультатов контрольной деятельности Контрольно-счетной палаты наофициальном Интернет-портале городской Думы и Администрации городаРостова-на-Дону, а также проведению совещаний по итогам проверок. В отчетном году Контрольно-счетная палата приняла участие впроекте Государственной информационно-аналитической системыконтрольно-счетных органов (ГИАС КСО) путем размещения информации освоей деятельности на сайте Ассоциации контрольно-счетных органовРоссийской Федерации "Счетные палаты России". В декабре 2007 года в городе Москве Ассоциациейконтрольно-счетных органов Российской Федерации совместно с Российскойакадемией государственной службы при Президенте Российской Федерации(РАГС) были проведены курсы повышения квалификации контрольно-счетныхорганов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований потеме: "Управление бюджетными ресурсами муниципального образования". Поданному курсу повышения квалификации прошел обучение инспекторКонтрольно-счетной палаты. 4. Основные итоги работы в 2007 году и задачи на 2008 год План работы Контрольно-счетной палаты отчетного года,утвержденный городской Думой, выполнен в полном объеме и вустановленные сроки. Сверх установленного плана дополнительнопроведено три контрольных мероприятия. Реализация задач Контрольно-счетной палаты проводилась вопределенных решением городской Думы рамках полномочий по контролю заисполнением городского бюджета, за эффективным распоряжениеммуниципальной собственностью. В целях предупреждения нарушений бюджетного законодательства, какна стадии формирования бюджета города, так и при его исполнении,Контрольно-счетная палата осуществляла деятельность по информированиювсех участников бюджетного процесса о результатах проводимыхконтрольных мероприятий. Контрольно-счетной палатой проводились итоговые совещания сруководителями и главными бухгалтерами проверенных организаций, накоторых рассматривались результаты проведенных контрольных мероприятийи меры, принимаемые для устранения выявленных нарушений. Значительное внимание при осуществлении своей деятельностиКонтрольно-счетная палата уделяла освещению результатов проведенныхпроверок, которые размещались регулярно на официальномИнтернет-портале городской Думы и Администрации, а также на сайтеАссоциации контрольно-счетных органов России "Счетные палаты России". В ходе контроля за устранением выявленных нарушенийКонтрольно-счетная палата добивалась максимального исполнения своихпредставлений, которые снимались с контроля только после устранениянарушений. План работы Контрольно-счетной палаты на 2008 год сформирован сучетом плана городской Думы, планов работ постоянных комиссийгородской Думы на 2008 год, рекомендаций Мэра города. Выбор контрольных мероприятий обусловлен проходящей реформойместного самоуправления, наиболее острыми вопросамижилищно-коммунального хозяйства города, а также необходимостьюконтроля за расходованием бюджетных средств в ходе реализациинациональных проектов. В сфере внимания Контрольно-счетной палаты продолжают оставатьсявопросы полноты и своевременности поступления в бюджет города средствот распоряжения и использования земель. В 2008 году неизменными принципами в деятельностиКонтрольно-счетной палаты будут оставаться такие принципы какзаконность, системность, объективность, независимость и гласность.