Закон Ростовской области от 12.08.2008 № 62-ЗС
Об областной целевой программе производства и использования биотоплива на основе растительных масел в агропромышленном комплексе Ростовской области на 2008-2015 годы
РОСТОВСКАЯ ОБЛАСТЬ ОБЛАСТНОЙ ЗАКОН Действие приостановлено - Закон Ростовской области от 25.12.2008 г. N 183-ЗС ОБ ОБЛАСТНОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЕ ПРОИЗВОДСТВА И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БИОТОПЛИВА НА ОСНОВЕ РАСТИТЕЛЬНЫХ МАСЕЛ В АГРОПРОМЫШЛЕННОМ КОМПЛЕКСЕ РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ НА 2008-2015 ГОДЫ (В редакции Закона Ростовской области от 23.12.2008 г. N 175-ЗС) Принят Законодательным Собранием 29 июля 2008 года Статья 1 Утвердить Областную целевую программу производства ииспользования биотоплива на основе растительных масел вагропромышленном комплексе Ростовской области на 2008-2015 годы(прилагается). Статья 2 Администрации Ростовской области при формировании областногобюджета на очередной финансовый год и плановый период предусмотретьфинансирование Областной целевой программы производства ииспользования биотоплива на основе растительных масел вагропромышленном комплексе Ростовской области на 2008-2015 годы. Установить, что в ходе реализации Областной целевой программыпроизводства и использования биотоплива на основе растительных масел вагропромышленном комплексе Ростовской области на 2008-2015 годы объемыфинансирования мероприятий подлежат ежегодной корректировке всоответствии с областным законом об областном бюджете. Статья 3 Настоящий Областной закон вступает в силу со дня его официальногоопубликования. Глава Администрации (Губернатор) Ростовской области В. ЧУБ г. Ростов-на-Дону 12 августа 2008 года N 62-ЗС Приложение к Областному закону "Об Областной целевой программе производства и использования биотоплива на основе растительных масел в агропромышленном комплексе Ростовской области на 2008- 2015 годы" ОБЛАСТНАЯ ЦЕЛЕВАЯ ПРОГРАММА ПРОИЗВОДСТВА И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БИОТОПЛИВА НА ОСНОВЕ РАСТИТЕЛЬНЫХ МАСЕЛ В АГРОПРОМЫШЛЕННОМ КОМПЛЕКСЕ РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ НА 2008-2015 ГОДЫ (В редакции Закона Ростовской области от 23.12.2008 г. N 175-ЗС) РАЗДЕЛ I ПАСПОРТ ОБЛАСТНОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЕ ПРОИЗВОДСТВА И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БИОТОПЛИВА НА ОСНОВЕ РАСТИТЕЛЬНЫХ МАСЕЛ В АГРОПРОМЫШЛЕННОМ КОМПЛЕКСЕ РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ НА 2008-2015 ГОДЫ Наименование Областная целевая программа производства и Программы использования биотоплива на основе растительных масел в агропромышленном комплексе Ростовской области на 2008-2015 годы (далее - Программа) Основание для Распоряжение Администрации Ростовской области разработки от 26 марта 2007 года N 60 "О разработке Программы областной целевой Программы по производству и использованию биотоплива на основе растительных масел в агропромышленном комплексе Ростовской области" Государственный Министерство сельского хозяйства и заказчик продовольствия Ростовской области (далее - Минсельхозпрод РО) Разработчик Государственное научное учреждение Программы "Всероссийский ордена Трудового Красного Знамени научно-исследовательский и проектно- технологический институт механизации и электрификации сельского хозяйства" (далее - ВНИПТИМЭСХ) Соисполнителями разработки Программы являются государственное научное учреждение "Всероссийский институт экономики и нормативов", федеральное государственное учреждение "Северо-Кавказская машиноиспытательная станция", государственное учреждение "Ростовская машиноиспытательная станция", государственное учреждение "Донская опытная станция им. Л. А. Жданова", общество с ограниченной ответственностью "Завод энергетического машиностроения "ЗИОСАБ-ДОН" (далее - ООО "Завод "ЗИОСАБ-ДОН") Цель Программы Создание финансово-экономических, технологических и организационных условий для организации эффективного производства и использования биотоплива на основе растительных масел в агропромышленном комплексе Ростовской области (далее - АПК Ростовской области) Задачи Обеспечение поэтапного перехода Программы сельскохозяйственного производства на работу с альтернативным возобновляемым видом моторного топлива, получаемым непосредственно в местах его потребления; повышение занятости и уровня жизни на селе, улучшение почвенного плодородия и экологической ситуации Сроки и этапы 2008-2015 годы: реализации I этап - 2008-2010 годы; Программы II этап - 2011-2012 годы; III этап - 2013-2015 годы Основные 1. Реализация пилотных проектов в разделы сельхозпредприятиях Ростовской области по мероприятий переработке семян масличных культур в Программы биотопливо. 2. Создание широкой сети внутрихозяйственных объектов производства биотоплива на основе растительных масел. 3. Внедрение системы производства и использования биотоплива на основе растительных масел в АПК Ростовской области Ответственные Минсельхозпрод РО исполнители Программы Соисполнители ВНИПТИМЭСХ Программы Участники ООО Завод "ЗИОСАБ-ДОН"; Программы общество с ограниченной ответственностью "МТС" (далее - ООО "МТС"); промышленные и сельскохозяйственные предприятия Ростовской области Важнейшие Важнейшими целевыми показателями Программы целевые являются: показатели и индикаторы сокращение потребления дизельного топлива на Программы основе ископаемых углеводородов на 15-20 процентов; повышение урожайности зерновых культур, высеваемых вслед за рапсом, на 3,4 центнера с гектара; снижение средней себестоимости зерна на 10 процентов; создание дополнительных рабочих мест в подразделениях АПК Ростовской области Объемы и Общий объем финансирования Программы на 2008- источники 2015 годы составляет 165750 тыс. рублей, в том финансирования числе: Программы средства областного бюджета - 27850 тыс. рублей, в том числе: (В редакции Закона Ростовской областиот 23.12.2008 г. N 175-ЗС) 2008 год - 2250 тыс. рублей; (В редакции ЗаконаРостовской области от 23.12.2008 г. N 175-ЗС) 2009 год - 6700 тыс. рублей; 2010 год - 6900 тыс. рублей; 2011 год - 6000 тыс. рублей; 2012 год - 6000 тыс. рублей. Для финансирования мероприятий Программы возможно привлечение внебюджетных средств коммерческих организаций и предприятий - соисполнителей и участников Программы - 137900 тыс. рублей, в том числе: 2008 год - 1900 тыс. рублей; 2009 год - 6000 тыс. рублей; 2010 год - 40000 тыс. рублей; 2011 год - 20000 тыс. рублей; 2012 год - 20000 тыс. рублей; 2013-2015 годы - 50000 тыс. рублей. Объемы финансирования Программы подлежат уточнению в соответствии с областным законом об областном бюджете Механизм Размещение средств областного бюджета, реализации направленных на реализацию программных Программы мероприятий, осуществляется по основным разделам мероприятий Программы в соответствии с требованиями федерального и областного законодательства Ожидаемые 1. Устойчивое обеспечение машинотракторного результаты парка (далее - МТП) сельхозпредприятий топливом реализации из возобновляемых местных источников сырья. Программы 2. Снижение потребности в минеральном дизельном топливе на 15-20 процентов на основных полевых работах. 3. Повышение эффективности ведения сельхозпроизводства за счет улучшения севооборотов и плодородия почвы при увеличении посевов рапса. 4. Сокращение доли затрат на топливо в себестоимости сельхозпродукции у сельхозтоваропроизводителей, применяющих биотопливо взамен дизельного, не менее чем на 18-22 процента. 5. Создание дополнительных рабочих мест в подразделениях АПК Ростовской области на производстве биотоплива Управление Управление Программой осуществляет Программой и Минсельхозпрод РО. контроль за ее Контроль за реализацией Программы осуществляют реализацией Законодательное Собрание Ростовской области, Администрация Ростовской области, Контрольно- счетная палата Ростовской области в соответствии с их полномочиями, установленными федеральным и областным законодательством РАЗДЕЛ II ПОСТАНОВКА ПРОБЛЕМЫ И НЕОБХОДИМОСТИ РАЗРАБОТКИ ПРОГРАММНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ Сельскохозяйственное производство является одним из главныхпотребителей минерального углеводородного дизельного топлива. Так, вцелом по России потребляется около 5 млн. тонн дизельного топлива, илипочти 42 процента общего потребления всеми отраслями. Ростовская область как основной регион - производительсельскохозяйственной продукции в России в настоящее время потребляетоколо 360 тыс. тонн дизельного топлива в год. Его доля в себестоимостисельхозпродукции за последние 10 лет выросла с 5-7 до 18-23 процентов,что оказывает существенное влияние как на экономику отрасли(рентабельность производства, стоимость продукции, зарплату сельскогонаселения и т.д.), так и на социально-экономические показатели вцелом. Учитывая, что по прогнозам аналитиков в ближайшие годы следуетожидать дальнейший рост стоимости горюче-смазочных материалов в 2-2,5раза, проблема возрастания стоимости энергообеспечениясельхозпроизводства может существенно обостриться и привести кснижению рентабельности и объемов производства сельхозпродукции, атакже росту цен на продовольствие. Вместе с тем сельское хозяйство может являться не толькопотребителем природных топливно-энергетических ресурсов, но ипроизводителем топлива в первую и основную очередь для собственныхнужд. Развитие альтернативной энергетики в сельском хозяйстве наоснове растительных возобновляемых источников сырья позволит взначительной степени нивелировать отрицательное воздействие негативнойдинамики роста цен на нефтепродукты, стабилизировать развитие отраслии решить много других важных задач. Среди них: улучшение почвенногоплодородия за счет оптимизации структуры севооборота с учетомнаращивания посевов доли рапса, наращивание высокобелковой кормовойбазы для ускорения развития животноводства за счет получения измаслосемян, кроме биотоптива, жмыха. Другим немаловажным фактором, определяющим необходимостьпересмотра энергетической стратегии в регионах, является ежегодныйущерб от отрицательного воздействия традиционных видов топлива наокружающую среду. Так, использование минерального топлива дляполучения энергии сопровождается значительными выбросами вредныхвеществ продуктов сгорания, в частности, диоксида углерода. Как одноиз следствий этого - постоянное возрастание в атмосфере углекислогогаза с 0,02 процента в XX веке до 0,04 процента в XXI веке. В Российской Федерации и в ее одном из основныхсельскохозяйственных регионов, Ростовской области, до настоящегомомента не было сколько-нибудь достаточного опыта примененияальтернативных видов топлива на основе имеющихся биоресурсов. Вместе стем во многих странах мира доля возобновляемой энергетики в объемеэнергопотребления уже превышает 15-20 процентов и продолжает расти. Достаточно хорошо изучены и применяются в мировой практикетехнологии преобразования биологической энергии растений в моторныевиды топлива: дизельного - на основе растительных масел, бензина - наоснове растительных спиртов, получаемых через гидролиз растительныхсахаров, газового - через пиролиз клетчатки растений. Для производства биодизельного топлива в мире в основномиспользуются следующие виды масличного сырья: Европа - пальмовоемасло, Филиппины - пальмовое масло, Канада - рапс (канола), Индия -ятрофа, Африка - соя, ятрофа, Бразилия - соя, касторовое масло. Потенциальное использование того или иного вида сырьяопределяется местными природно-климатическими условиями еговыращивания, соотношением цен на сельскохозяйственную продукцию,затратами на необходимое техническое перевооружение отрасли. Наиболее приемлемыми источниками получения возобновляемогобиотоплива в сельскохозяйственном производстве Ростовской областиявляются масличные культуры, среди которых все большее распространениеполучает рапс. Ростовская область за последние 5-6 лет заняла лидирующееположение по производству подсолнечника (1,7 млн. тонн в 2006 году). Всреднем по Ростовской области удельный вес посевных площадейподсолнечника в общей площади пашни составил 19,1 процента и в 2006году достиг максимума - 1320 тыс. га. Удельный вес этой культуры вотдельных хозяйствах составляет 30-50 процентов, что приводит к ростуболезней, одностороннему истощению почвы, а в конечном итоге - кснижению урожая. С 2007 года отмечено уменьшение посевных площадей подсолнечника.Вместе с тем в 2007 году, по сравнению с 2006 годом, увеличены площадидругих маличных культур. Посевы сои - с 17,6 до 20,2, льна масличного- с 13,3 до 19,8, горчицы - с 12,7 до 15,2 тыс. гектаров. Небольшиеплощади рапса (4,9 тыс. гектаров в 2006 году) постепенно наращиваются.Природно-климатические, агроэкологические факторы позволяютувеличивать площади посевов рапса в среднесрочной перспективе до 100тыс. гектаров и наращивать их в дальнейшем. Резервы производства масличных культур и биодизельного топлива вРостовской области связаны в первую очередь с наращиванием посевовозимого рапса и других, менее распространенных сегодня масличныхкультур. Достижение намеченных показателей позволит создать необходимыепредпосылки для стимулирования развития сырьевой отрасли имаслоперерабатывающей промышленности, повышения эффективностисельскохозяйственной отрасли в целом и дальнейшего развитиярапсосеяния в частности. Масштабное увеличение производства масличногорапса возможно лишь за счет замещения им других полевых культур вструктуре посевных площадей, то есть пропорционального сокращения долиподсолнечника в структуре посевных площадей. Ожидаемые агроэкологические последствия широкомасштабногопроизводства рапса при условии неукоснительного соблюдения основныхтехнологических приемов возделывания культуры следующие: увеличение почвенного плодородия (количество растительныхостатков после уборки рапса на 1 гектаре соответствует внесению 5-6тонн навоза); улучшение фитосанитарного состояния почвы; рост урожайности зерновых культур, высеваемых вслед за рапсом, на10-15 процентов без дополнительных затрат. В настоящее время при используемых технологиях производства рапсав природно-климатических условиях Ростовской области его средняяурожайность составляет от 7 до 9 ц/га для ярового и до 15 ц/га дляозимого рапса. При этом урожайность озимого рапса, как показывает опытотдельных сельхозтоваропроизводителей (фермерское хозяйство А. В.Тутова, ООО "МТС"), может составлять до 25-30 ц/га. Для обеспеченияего высокой урожайности и зимостойкости необходимо использовать каксоответствующие семена, так и перспективные технологии и комплекстехнических средств для его возделывания. Биотопливо для дизельных двигателей на основе растительных маселможет быть произведено и использовано в мобильной сельскохозяйственнойтехнике в двух видах: 1) смесевое биодизельное топливо на основе очищенногорастительного (допустимо только рапсовое масло) и обычногоминерального дизельного топлива; 2) биодизель - продукт переработки (этерификации) до эфирных формлюбого вида растительного масла. В первом случае биотопливо получают из семян рапса путемвыделения растительного масла, которое в случае его высокого качества(как правило, это хорошо очищенное рапсовое масло холодного отжима)смешивается в определенных пропорциях с минеральным дизельнымтопливом. Во втором случае биотопливо получается при переработкерастительных масел путем этерификации (химической реакции масла сметанолом и катализатором) в метиловый эфир растительного масла, такназываемый биодизель. Биодизель можно использовать как в чистом виде,так и в качестве добавки к дизельному топливу в различных пропорциях. Дополнительными продуктами при производстве биотоплива являютсявысокобелковый жмых, который может быть продуктивно использован дляразвития кормовой базы животноводства, и глицерин, являющийся сырьемдля изготовления пеноматериалов (бетонные пеноблоки, утеплители идругие строительные материалы, а также фосфорные удобрения). Производство и использование в двигателях внутреннего сгораниямобильной сельскохозяйственной техники как первого, так и второго видабиотоплива имеет свои особенности. В первую очередь они связаны снеобходимостью получать растительные масла из семян имеющихсямасличных культур с требуемыми качественными показателями. Для этогокак собственно исходное сырье должно иметь необходимое качество, так ипроцесс выделения масла и его очистки должен производиться поопределенному регламенту. Использовать рапсовое масло в чистом виде без смешивания сминеральным углеводородным дизельным топливом, без модернизациитопливной аппаратуры, системы впрыска и камеры сгорания нерекомендуется. Применение смесевого вида биотоплива (смесь рапсовогомасла с минеральным углеводородным дизельным топливом) требуетопределенной модернизации топливной системы двигателя внутреннегосгорания трактора или комбайна и работы только в теплое время года. Производство биодизеля требует специальной технологии, основаннойна этерификации растительного масла, и специального оборудования.Процесс производства заключается в смешивании и нагреваниирастительного масла с метиловым спиртом в присутствии катализатора -щелочи. В результате реакции этерификации смесь расслаивается налегкую и тяжелую фракции. Легкая фракция представляет собой метиловыйэфир растительного масла, или биодизель, тяжелая - глицерин. По своемумолекулярному составу биодизель близок к дизельному топливу. Из 1тонны семян рапса можно получить 300 килограммов (30 процентов)рапсового масла, а из этого количества масла - около 270 килограммовбиодизельного топлива. Выход глицерина около 10 процентов. Биодизель по физико-химическим характеристикам (вязкость-зольность) ближе к минеральному углеводородному дизельному топливу,чем растительное масло, и является более качественным дизельнымтопливом по сравнению со смесевым на основе рапсового масла иминерального дизельного топлива. Применение биодизеля в дизельныхдвигателях внутреннего сгорания мобильных сельскохозяйственныхэнергосредствах не требует никакой специальной модернизации. При использовании биотоплива на основе растительных масел ватмосферу выбрасывается значительно меньше вредных веществ, чем приработе двигателя на минеральном топливе. Количество твердых частиц(дымность) на режиме максимальной нагрузки меньше в 2 раза, на режимемалой нагрузки она снижается до нуля; выбросы СО уменьшаются на 10-12,СН - на 20 процентов. Серы в выхлопе 0,005-0,05 процента против 0,2-0,5 процента. Экономическая эффективность производства и использованиябиотоплива в сельском хозяйстве, изготавливаемого на основерастительных масел, во многом зависит от сырьевой базы, то естьналичия и количества пашни у сельхозпредприятий, возможностей иагрономических ограничений по возделыванию требуемых масличныхкультур. Согласно эксплуатации земель за 2006 год, по даннымМинсельхозпрода РО, общая численность сельхозпредприятий всех формсобственности составила 2053 хозяйства. Площадь пашни, находящейся вхозяйственном пользовании на правах собственности или аренды уотдельного сельхозпредприятия, составляет от нескольких гектаров до 22тыс. гектаров. Площадь пашни напрямую связана с потреблением топлива,поэтому для различных сельхозпредприятий целесообразно иметьтипоразмерный ряд производящих биотопливо установок с различнойсменной производительностью. В Ростовской области в перспективе возможны два пути развитияпроизводства биодизельного топлива: централизованное промышленное производство; децентрализованное производство непосредственно в условияхсельхозпредприятий для собственных нужд. Централизованное промышленное производство биодизельного топливана данном этапе требует больших инвестиций и по предварительной оценкеобеспечит более высокую, 1,2-1,4 раза, стоимость продукта. Собственное производство биодизеля непосредственно для сельскойместности является важной альтернативой промышленному, так как требуетнебольших инвестиционных затрат, позволяет повысить занятостьсельского населения и уровень доходов, а также обеспечить замкнутыйтехнологический цикл от производства сырья, получения топлива до егоиспользования. На данном этапе именно оно требует мер государственнойподдержки, которые могут быть осуществлены на уровне региона. В зависимости от потребностей в топливе и возможностейконкретного сельхозтоваропроизводителя в производстве исходного сырьяможет быть использован любой вариант производства и использованиябиотоплива: 1) смесевое биотопливо на основе натурального рапсового масла(другие виды растительных масел не применимы); 2) биодизельное топливо на основе переработанного в метиловыйэфир растительного масла (подсолнечное, рапсовое, льняное и другие); 3) параллельное использование смесевого топлива (1 вариант) ибиодизеля (2 вариант). Выбор того или иного варианта производства и использованиябиодизельного топлива каждым конкретным сельхозтоваропроизводителемобусловлен его экономической эффективностью. Общей тенденцией для всех трех вариантов производства ииспользования биотоплива является увеличение экономическойэффективности с ростом типоразмера хозяйства (площади пашни) ипереходом от производства биодизеля к использованию смесевого топливана основе рапсового масла. Минимально необходимая общая площадь пашни сельхозпредприятия припосеве масличных культур в пределах рекомендуемых агросроков дляварианта смесевого топлива (дизтопливо и рапсовое масло) составляетоколо 1,2 тыс. гектаров; для смешанного варианта (дизтопливо, рапсовоемасло и биодизель из подсолнечного масла) - около 3 тыс. гектаров; дляварианта использования смеси дизтоплива и биодизеля из подсолнечногомасла - около 7,5 тыс. гектаров. На первом этапе экономически эффективное производство ииспользование биодизельного топлива на основе растительных маселдолжно быть сосредоточено в сельхозпредприятиях с большей площадьюпашни, имеющих в севообороте большую долю масличных культур. Из шестиприродно-климатических зон Ростовской области к ним следует отнести впервую очередь сельхозпредприятия северо-западной зоны с площадьюпашни более 2000 гектаров, а также южной зоны с площадью более 3000гектаров, северо-восточной с площадью более 5000 гектаров иприазовской также с площадью более 5000 гектаров. Мировая индустрия биотоплива характеризуется наличием широкогоспектра мер законодательного и нормативно-правового обеспеченияразвития биоэнергетики, а также государственных программ, направленныхна увеличение производства биотоплива в конкретной стране и рыночнойдоли. Поэтому в развитых зарубежных странах основное производствобиодизеля является централизованным на промышленных предприятиях, нонаряду с крупными заводами биодизель успешно производят инепосредственно в фермерских хозяйствах. Для стимулирования производства биотоплива в разных странахразработан комплекс мер по законодательному регулированию,индикативному планированию объемов производства, льготномуналогообложению, бюджетной поддержке и другие. Меры государственной поддержки в странах ЕС в настоящее времямогут быть структурированы следующим образом: поддержка сельхозпроизводителя (350 евро/га субсидий в случаепродажи рапса не на пищевые цели); возврат до 30 процентов средств, вложенных в строительствобиодизельного завода; освобождение от топливного налога на объем добавленного биодизеляв топливную смесь; наличие системы квотирования объема субсидированного биодизеля (вкаждой стране отдельно). Сегодня европейские страны устанавливают льготы производителямрапса на уровне 350-400 евро на гектар, поэтому цена биодизеля всреднем меньше углеводородного минерального дизельного топлива на 10-15 процентов. В Российской Федерации сделаны первые шаги в направлении решенияпроблемы развития биотопливной энергетики - принят национальныйстандарт ГОСТ Р 52368-2005 "Топливо дизельное ЕВРО", который допускаетсодержание биологических добавок до 5 процентов от объема топлива ипри обязательном исполнении применительно ко всему объему дизельноготоплива потребует 7 млн. тонн растительного сырья. Основным законом, регулирующим отношения в сфере использованияэнергетических ресурсов и энергосбережении, является Федеральный законот 3 апреля 1996 года N 28-ФЗ "Об энергосбережении", однако он неимеет биоэнергетической направленности. В нем дается понятиевозобновляемых источников энергии и альтернативных видов топлива. Вторым документом, затрагивающим отношения в сфере биоэнергетики,является Энергетическая стратегия России на период до 2020 года,утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от 28августа 2003 года N 1234-р, в которой отсутствуют конкретные меры дляразвития биоэнергетики. В настоящее время Правительством Российской Федерацииподготавливается комплекс мер по ускоренному развитию биоэнергетики. Под влиянием процессов интеграции России в мировое сообществонаблюдается оживление деятельности участников экономическойдеятельности в аграрном секторе, органов государственной властиотдельных субъектов Российской Федерации, Министерства сельскогохозяйства Российской Федерации, направленной на созданиеорганизационных, экономических и правовых условий для практическогоиспользования альтернативных нефтяному топливу источников энергии.Очень важна в этом процессе инициатива регионов, являющихсялидирующими в производстве масличных культур, таких как Ростовскаяобласть. Принимая во внимание современные тенденции развития сельскогохозяйства, возрастающую год от года значимость масличных культур вмировом сельскохозяйственном производстве, а также необходимостьдиверсификации аграрного сектора российской экономики, можноутверждать, что принятие системных программных мероприятий попроизводству и использованию биотоплива на основе растительных масел вРостовской области следует рассматривать как один из этапов масштабныхизменений в аграрном секторе экономики как самого региона, так иРоссийской Федерации в целом, позволяющий повысить эффективностьсельхозпроизводства за счет широкого внедрения передовых технологий,создания благоприятных финансово-экономических и организационныхусловий. РАЗДЕЛ III ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ ПРОГРАММЫ, СРОКИ И ЭТАПЫ ЕЕ РЕАЛИЗАЦИИ, ЦЕЛЕВЫЕ ИНДИКАТОРЫ И ПОКАЗАТЕЛИ Целью Программы является создание финансово-экономических,технологических и организационных условий для организации эффективногопроизводства и использования биотоплива на основе растительных масел вАПК Ростовской области. Задачи Программы: 1. Обеспечение поэтапного перехода сельскохозяйственногопроизводства на работу с альтернативным возобновляемым видом моторноготоплива, получаемым непосредственно в местах его потребления. 2. Повышение занятости и уровня жизни на селе, улучшениепочвенного плодородия и экологической ситуации. Сроки и этапы реализации Программы: 2008-2015 годы: I этап - 2008-2010 годы; II этап - 2011-2012 годы; III этап - 2013-2015 годы. Основные целевые индикаторы и показатели Программы по окончанииее реализации (2015 год) приведены в сопоставимых к 2007 годупоказателях (без учета инфляции) в таблице. Таблица Целевые индикаторы (показатели)------T-------------------------------------T-------------------------¬¦ N ¦ Наименование целевого индикатора, ¦ Значение индикатора ¦¦ п/п ¦ размерность ¦ (показателя) ¦¦ ¦ +-------------T-----------+¦ ¦ ¦ допроектное ¦ проектное ¦+-----+-------------------------------------+-------------+-----------+¦ 1. ¦ Потребление дизельного топлива на ¦ 360,0 ¦ 306,0- ¦¦ ¦ основе ископаемых углеводородов, ¦ ¦ 288,0 ¦¦ ¦ тыс. тонн ¦ ¦ ¦+-----+-------------------------------------+-------------+-----------+¦ 2. ¦ Урожайность зерновых культур, ¦ 22,4 ¦ 25,8 ¦¦ ¦ высеваемых вслед за рапсом, ц/га ¦ ¦ ¦+-----+-------------------------------------+-------------+-----------+¦ 3. ¦ Себестоимость зерна средняя, ¦ 3604,0 ¦ 3244,0 ¦¦ ¦ руб./тонн ¦ ¦ ¦+-----+-------------------------------------+-------------+-----------+¦ 4. ¦ Дополнительное количество рабочих ¦ - ¦ 1200 ¦¦ ¦ мест в подразделениях АПК ¦ ¦ ¦¦ ¦ Ростовской области, чел./мест ¦ ¦ ¦L-----+-------------------------------------+-------------+------------ РАЗДЕЛ IV СИСТЕМА ПРОГРАММНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ Программа содержит 16 мероприятий (приложение 1), сгруппированныхпо 3 разделам. Основные разделы мероприятий Программы сформированы сучетом проблем, требующих решения на региональном уровне, а именно: 1) реализация пилотных проектов в сельхозпредприятиях Ростовскойобласти по переработке семян масличных культур в биотопливо; 2) создание широкой сети внутрихозяйственных объектовпроизводства биотоплива на основе растительных масел; 3) внедрение системы производства и использования биотоплива наоснове растительных масел в АПК Ростовской области. РАЗДЕЛ V РЕСУРСНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРОГРАММЫ В рамках Программы предполагается финансирование программныхмероприятий на основе механизма частно-государственного партнерства,предусматривающего смешанную систему инвестирования с привлечениемсредств областного бюджета и внебюджетных (собственных, привлеченных изаемных) средств коммерческих организаций и предприятий -соисполнителей и участников Программы. Для увеличения объемов внебюджетного финансирования предлагаетсягосударственная поддержка получения коммерческими организациями ипредприятиями - исполнителями Программы банковских кредитов, а такжеинвестиций из инвестиционных, венчурных фондов и других источников. Общий объем финансирования Программы - 165750 тыс. рублей. (Вредакции Закона Ростовской области от 23.12.2008 г. N 175-ЗС) Объем финансирования за счет средств областного бюджета составит27850 тыс. рублей, в том числе: (В редакции Закона Ростовской областиот 23.12.2008 г. N 175-ЗС) 2008 год - 2250 тыс. рублей; (В редакции Закона Ростовскойобласти от 23.12.2008 г. N 175-ЗС) 2009 год - 6700 тыс. рублей; 2010 год - 6900 тыс. рублей; 2011 год - 6000 тыс. рублей; 2012 год - 6000 тыс. рублей. Объем финансирования за счет внебюджетных источниковфинансирования составит 137900 тыс. рублей, в том числе: 2008 год - 1900 тыс. рублей; 2009 год - 6000 тыс. рублей; 2010 год - 40000 тыс. рублей; 2011 год - 20000 тыс. рублей; 2012 год - 20000 тыс. рублей; 2013-2015 годы - 50000 тыс. рублей. Средства будут направлены на отработку в производственныхусловиях сельхозтоваропроизводителями Ростовской области технологиипроизводства биотоплива из растительных масел, на созданиенедостающего оборудования, а также разработку типовой проектно-сметнойдокументации и реализацию пилотного проекта по производству ииспользованию биотоплива. Это позволит создать технологическую иорганизационную основу для основного этапа работ - введения вхозяйственный оборот биотоплива для работы тракторов разных классов изерноуборочных комбайнов, а также изменять структуру севооборотов засчет наращивания посевов рапса. Финансовое обеспечение работ в 2013-2015 годах предусматриваетсяв сумме 50000 тыс. рублей за счет внебюджетных средств предприятий иорганизаций различных форм собственности. Распределение средств по этапам и направлениям Программы будетуточняться в ходе выполнения программных мероприятии и с учетом ихактуальности для обеспечения своевременного выполнения работ иполучения максимальной отдачи от их вложений. РАЗДЕЛ VI МЕХАНИЗМ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ Программа основывается на положениях Гражданского кодексаРоссийской Федерации, Бюджетного кодекса Российской Федерации,Налогового кодекса Российской Федерации, Федеральных законов"О государственном прогнозировании и программах социально-экономического развития Российской Федерации", "Об экологическойэкспертизе", "О размещении заказов на поставки товаров, выполнениеработ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд". Механизм реализации Программы, его основные положенияустанавливаются и разрабатываются заказчиком Программы -Минсельхозпродом РО. Механизм реализации Программы предусматривает тесноевзаимодействие органов исполнительной власти Ростовской области сорганами местного самоуправления, банками, исполнителями,соисполнителями и участниками Программы: Минсельхозпродом РО,ВНИПТИМЭСХ, сельхозтоваропроизводителями Ростовской области. К участию в реализации Программы привлекаются организации,прошедшие конкурсный отбор в соответствии с действующимзаконодательством. Механизм реализации Программы предполагает: финансирование части программных мероприятий из областногобюджета; привлечение собственных средств коммерческих организаций -участников реализации Программы; использование различных форм государственной поддержки,предусматривающей создание условий для получения реализаторамипрограммных мероприятий банковских кредитов и иных форм внебюджетногофинансирования. Механизм включает в себя организационные мероприятия,обеспечивающие управление процессами планирования, исполнения иконтроля. Главным условием реализации Программы является последующаяразработка и реализация отдельных программных мероприятий. Для реализации программных мероприятий предусматриваетсяиспользование рычагов государственной экономической, финансовой ибюджетной политики. Реализация программных мероприятий осуществляется с применениемсистемы государственных контрактов на закупку и поставку, заключаемыхгосударственным заказчиком с соответствующими исполнителямипрограммных мероприятий. Заказчик, координатор, разработчики и исполнители Программыосуществляют: формирование плана реализации мероприятий на очередной финансовыйгод, бюджетных заявок на финансирование объектов и мероприятий изобластного бюджета, обоснований для отбора первоочередных проектов,финансируемых в рамках Программы в очередном финансовом году, защитуэтих предложений в соответствующих органах; контроль за эффективным и целевым использованием бюджетныхсредств, выделенных на реализацию Программы; разработку комплекса мер по привлечению финансовых, кредитных,материальных и других видов ресурсов для решения поставленных вПрограмме задач; мониторинг хода реализации отдельных мероприятий Программы; анализ количественных и качественных параметров состояния иреализации Программы, подготовку соответствующих предложений, в томчисле по совершенствованию законодательной и нормативной правовойбазы, необходимой для ее реализации; подготовку предложений по созданию или привлечению коммерческихорганизаций для реализации инвестиционных проектов, предусмотренныхПрограммой. Подготовка бюджетной заявки осуществляется с привлечениемзаинтересованных участников Программы, с ними согласовываютсянаименования и сроки выполнения мероприятий, объемы и источникифинансирования. Государственный заказчик ежегодно уточняет (с учетомвыделенных на очередной год бюджетных ассигнований и привлеченныхвнебюджетных средств) распределение объемов капитальных вложений идругих затрат на реализацию программных мероприятий, а также годовыезадания и целевые показатели по отдельным подпрограммам и проектам. Субсидии предоставляются исполнителям Программы на конкурснойоснове в соответствии с установленным порядком. Механизм контроля заключается в следующем: заказчик в течение календарного года проводит рабочие совещания спривлечением специалистов организаций, участвующих в реализацииПрограммы, с целью обсуждения хода выполнения Программы, принятия мерпо активизации работы всех исполнителей и внесения по его итогамкорректировок в Программу; итоговый отчет о реализации Программы в целом представляется вАдминистрацию Ростовской области, в Законодательное СобраниеРостовской области на утверждение до 1 марта года, следующего запоследним годом реализации, указанным в настоящей Программе. РАЗДЕЛ VII СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РЕАЛИЗАЦИЕЙ ПРОГРАММЫ Управление реализацией Программы и контроль за ходом еевыполнения осуществляет Минсельхозпрод РО как субъект бюджетногопланирования, обеспечивая при этом решение задач и достижение значенийцелевых индикаторов и показателей Программы. Ответственным за организацию работ по реализации Программыявляется управление аграрной политики, инвестиций и инноваций врастениеводстве Минсельхозпрода РО. Контроль за реализацией плановых и финансовых составляющихПрограммы осуществляют совместно управление аграрной политики,инвестиций и инноваций в растениеводстве и управление экономики ифинансов Минсельхозпрода РО. Контроль за исполнением Программы осуществляется ЗаконодательнымСобранием Ростовской области, Администрацией Ростовской области,Контрольно-счетной палатой Ростовской области в соответствии сполномочиями, установленными федеральным и областнымзаконодательством. Минсельхозпрод РО в рамках координации деятельности по реализацииПрограммы: осуществляет обобщение отчетных материалов и подготовкуинформации о ходе реализации мероприятий; осуществляет контроль за целевым и эффективным использованиемсредств областного бюджета, выделенных на реализацию мероприятийПрограммы; готовит отчет о реализации Программы в отчетном финансовом году. Отчет должен содержать: общий объем фактически произведенных расходов, всего и в томчисле по источникам финансирования; перечень завершенных в течение года мероприятий Программы; перечень незавершенных в течение года мероприятий Программы ипроцент их незавершения; анализ причин несвоевременного завершения программныхмероприятий; предложения о привлечении дополнительных источниковфинансирования или иных способов достижения программных целей либо опрекращении реализации Программы; информацию об участии Ростовской области в отчетном году вреализации федеральных целевых программ. РАЗДЕЛ VIII ОЖИДАЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ Реализация программных мероприятий предусматривает введение вхозяйственный оборот сельхозтоваропроизводителей АПК Ростовскойобласти внутрихозяйственной системы производства и использованиябиотоплива на основе растительных масел в объеме 15-20 процентов отобщего потребления топлива мобильными сельхозмашинами на основныхполевых работах путем организации производства необходимого сырья ибиотоплива и экономического стимулированиясельхозтоваропроизводителей, применяющих и расширяющих использованиебиотоплива, заменяя углеводородное дизельное. При этом будут сокращеныобщие затраты на приобретение традиционного дизельного топлива наоснове ископаемого углеводородного сырья; повысится устойчивостьпроизводства сельхозпродукции вследствие повышения надежностиобеспечения топливом процессов производства сельхозпродукции;образуются дополнительные рабочие места, востребованные процессомпроизводства биотоплива; возникнет возможность обеспеченияэкологической сбалансированности зональных севооборотов; возникнетстимул создания и разработки новых поколений сельхозтехники длявысокоэффективного возделывания масличных сельхозкультур ипроизводства масла как основы биотоплива. В ходе реализации Программы будут достигнуты следующиерезультаты: 1. При проведении основных полевых агротехнических работсократится потребление дизельного топлива на основе ископаемыхуглеводородов на 15-20 процентов; 2. Организовано децентрализованное производство менее дорогогобиотоплива, которое на 15-20 процентов заменит минеральное дизельноена основных полевых агротехнических работах различнымисельхозтоваропроизводителями. 3. Создана более устойчивая топливная база для дизельныхмобильных сельхозмашин на основе управления производством ипотреблением альтернативного моторного топлива внутри структур АПКРостовской области; 4. Сократится доля затрат на топливо в себестоимостисельхозпродукции у сельхозтоваропроизводителей, применяющих биотопливовзамен углеводородного дизельного, не менее чем на 18-22 процента. 5. Создано дополнительно не менее чем 1200 рабочих мест вподразделениях АПК Ростовской области на производстве биотоплива. РАЗДЕЛ IX СОЦИАЛЬНЫЕ, ЭКОНОМИЧЕСКИЕ И ЭКОЛОГИЧЕСКИЕ ПОСЛЕДСТВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ Социальные последствия реализации Программы определяютсяследующим. При оценке эффективности реализации Программы используетсязаконодательно установленная методика расчета эффективности,формализованная и нормативно регламентированная в виде Методическихрекомендаций по оценке эффективности инвестиционных проектов,утвержденных Министерством экономики Российской Федерации,Министерством финансов Российской Федерации, Государственным комитетомРоссийской Федерации по строительной, архитектурной и жилищнойполитике от 21 июня 1999 года N ВК 477. При этом предусматриваются следующие показатели эффективности: показатели коммерческой (финансовой) эффективности, учитывающиефинансовые последствия для участников реализации Программы -сельхозтоваропроизводителей Ростовской области; показатели бюджетной эффективности, отражающие финансовыепоследствия осуществления Программы для областного бюджета. Программа предусматривает введение в хозяйственный оборотсельхозтоваропроизводителями Ростовской области биотоплива на основерастительных масел в объеме 15-20 процентов от общего потреблениядизельного топлива мобильными сельскохозяйственными машинами путеморганизации производства сырья и биотоплива и экономическогостимулирования сельхозтоваропроизводителей, применяющих и расширяющихиспользование биотоплива. Предварительные расчеты экономической эффективности, проведенныепо пилотному проекту, показывают, что средства, вложенные вприобретение оборудования для производства биотоплива, окупаются за1,5-2 года. Сумма доходов областного бюджета составит около 200 тыс. рублей вгод на одну установку по производству биотоплива. Экологические результаты реализации Программы связаны сулучшением качества почв и рационализацией зональных севооборотов засчет оптимизации площадей посевов подсолнечника и использованияпосевов озимого рапса в качестве благоприятного предшественника спостоянным (до уровня оптимальности) расширением площадей. В системе сельскохозяйственного производства окажется возможнымповысить устойчивость производства за счет более равномерного и болеенадежного поступления моторного топлива непосредственно в МТПсельхозтоваропроизводителей, вводящих в свое производство 15-20процентов биотоплива, независящих от поставщиков традиционногодизельного топлива. Будут созданы новые рабочие места в системепроизводства и использования биотоплива при высокой оплате труда. Самобъем производства биотоплива в АПК Ростовской области создастдополнительную налогооблагаемую базу. В системе сельхозмашиностроения, в том числе ипродовольственного, возникнет возможность организации новыхпроизводств ряда базовых агрегатов (отжимные прессы нового поколения,блоки фильтрования, реакторные и очистительные установки, установкисмешивания и хранения биотоплива и др.), организации монтажных ипусконаладочных подразделений. По предварительным расчетам, потребуется сооружение не менее 30-40 полнокомплектных цехов по производству биотоплива. Все это приведетк образованию новых рабочих мест и увеличению налогооблагаемой базы вмашиностроительном секторе Ростовской области. РАЗДЕЛ X МЕРЫ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКИ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ Государственная поддержка осуществляется в соответствии сфедеральным и областным законодательством. Поддержка инвестиционных мероприятий в рамках настоящей Программыосуществляется согласно Областному закону от 1 октября 2004 годаN 151-ЗС "Об инвестициях в Ростовской области". Основные направления государственной поддержки предусмотреныразделом IV настоящей Программы "Система программных мероприятий". РАЗДЕЛ ХI ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ Факторы повышения экономического уровня и технико-экономическойэффективности технологических процессов производства сельхозкультур иорганизационно-экономических решений инновационного характера всельхозпроизводстве АПК Ростовской области в целом сводятся кследующему: сокращение использования традиционного дизельного топлива за счетприменения биотоплива, что обеспечит снижение доли затрат на топливо всебестоимости сельхозпродукции; повышение устойчивости работы МТП в связи с ритмичной поставкой(обеспечением) моторного топлива; экологическая сбалансированность зональных севооборотов за счетоптимизации площадей посева под возделывание подсолнечника всоответствии с зональными рекомендациями и расширения посевов озимогорапса как эффективного предшественника; замедление роста цены на продукцию полеводства и, следовательно,замедление или остановка (при дальнейшем расширении использованиябиотоплива) роста убыточности (или снижения рентабельности)производства зерновых культур; улучшение общей экологической ситуации; рост занятости и заработной платы в сельской местности. РАЗДЕЛ XII ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ РАСХОДОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ НА РЕАЛИЗАЦИЮ ПРОГРАММЫ Объем средств областного бюджета, затрачиваемых на выполнениеПрограммы в 2008-2012 годах, составляет 27850 тыс. рублей, при этом нареализацию первого этапа Программы в 2008-2010 годах - 15850 тыс.рублей. Потребность биотоплива в год составит от 40 до 60 тыс. тонн.При минимальной прогнозируемой цене стоимость 1 тонны биотоплива на3000 рублей ниже, чем 1 тонны минерального дизельного. Индексбюджетной эффективности (РIВ) составит 4,58 (больше 1), чистыйдисконтированный бюджетный денежный поток (NBCFt) составит 99603 тыс.рублей (больше 0), расчетная норма доходности (r(расч) составит 16,12процента, что больше требуемой нормы доходности (10,75 процентов)(приложение 2). (В редакции Закона Ростовской областиот 23.12.2008 г. N 175-ЗС) Эффективность реализации Программы можно признать высокой. Еслипринять во внимание, что затраты собственных (или заемных) средствсельхозпредприятиями и заводами на введение в хозяйственный оборот запериод 2008-2012 годов составят 87900 тыс. рублей, то общие бюджетныеассигнования составят только 32 процента финансового обеспеченияПрограммы, что также следует признать эффективным. Вывести за один годсистему производства и использования биотоплива на заданный объем непредставляется возможным (по техническим причинам). Тем не менее,оценочный расчет показывает, что эффективность расходования бюджетныхсредств по выполняемой Программе следует считать достаточной. (Вредакции Закона Ростовской области от 23.12.2008 г. N 175-ЗС) Приложение 1 к Программе Перечень программных мероприятий (В редакции Закона Ростовской области от 23.12.2008 г. N 175-ЗС) -----T-------------------------T------------T---------T---------T----------------------------------T-------¬¦ N ¦ Наименование ¦Ответствен- ¦Сроки ис-¦Источни- ¦ Объемы финансирования по годам ¦ Всего ¦¦п/п ¦ мероприятий ¦ный исполни-¦полнения,¦ки финан-¦ ¦ (тыс. ¦¦ ¦ ¦ тель, ¦ год ¦сирования¦ ¦рублей)¦¦ ¦ ¦соисполните-¦ ¦ +----T-----T-----T-----T-----T-----+-------+¦ ¦ ¦ ли ¦ ¦ ¦2008¦2009 ¦2010 ¦2011 ¦2012 ¦2013-¦ ¦¦ ¦ ¦и участники ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2015 ¦ ¦¦ ¦ ¦мероприятий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----+-------------------------+------------+---------+---------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-------+¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦+----+-------------------------+------------+---------+---------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-------+¦ I. Реализация пилотных проектов в сельхозпредприятиях Ростовской области по переработке семян ¦¦ масличных культур в биотопливо ¦+----T-------------------------T------------T---------T---------T----T-----T-----T-----T-----T-----T-------+¦1.1.¦Разработка регламента¦Минсельхоз- ¦ 2008 ¦ Област- ¦1890¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ 1890 ¦¦ ¦производства и использо-¦ прод РО ¦ ¦ной бюд- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦вания биотоплива на ос-¦ ¦ ¦ жет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦нове растительных масел¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦в АПК Ростовской облас-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ти. Разработка эксплуа-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦тационно-технической и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦конструкторской доку-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ментации на оборудова-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ние (недостающее) для¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦внутрихозяйственного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦производства биотоплива ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (В редакции Закона Ростовской области от 23.12.2008 г. N 175-ЗС)L----+----------------------------------------------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-------- Приложение 2 к Программе Методика расчета бюджетной эффективности производства и использования биотоплива (В редакции Закона Ростовской области от 23.12.2008 г. N 175-ЗС) Для расчета показателей бюджетной эффективности мероприятийПрограммы применен алгоритм расчетов, основанный на Методике расчетапоказателей и применения критериев эффективности инвестиционныхпроектов, претендующих на получение государственной поддержки за счетсредств Инвестиционного фонда Российской Федерации, утвержденнойсовместным приказом Министерства экономического развития и торговлиРоссийской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от23 мая 2006 года N 139/82н. В соответствии с ним бюджетная эффективность данной Программыоценивается через сопоставление объема средств государственнойподдержки предусмотренных ею мероприятий, финансируемых в качестверасходов областного бюджета, и всей совокупности доходов областногобюджета и экономии в его расходах, возникающих благодаря реализацииданной Программы. Главным (оценочным) показателем бюджетной эффективности являетсяиндекс бюджетной эффективности, рассчитываемый по формуле: T t SUM BCF i=1 PI = ------------, где (1) в T оb SUM Inv i=1 PI - индекс бюджетной эффективности, коэффициент; использование вбюджетных средств признается соответствующим критерию бюджетнойэффективности в случае, если подтвержденное значение индекса бюджетнойэффективности превышает 1 (PI >0); в BCF - дисконтированный бюджетный денежный поток, генерируемый tреализацией Программы за период ее реализации, тыс. рублей; ob Inv - годовая сумма государственной поддержки за счет расходовобластного бюджета. Дисконтированный бюджетный денежный поток рассчитывается поформуле: direct indirect BCF =(TCF +TCF )/d , где (2) t 1t 2t t t - период реализации Программы: первый этап - с 2008 по 2010годы, второй этап - с 2011 по 2012 годы и третий этап - с 2013 по 2015годы; direct TCF - прирост прямых налоговых доходов областного бюджета 1tв соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации,обусловленных расширением налогооблагаемой базы на предприятиях иорганизациях - непосредственных участниках реализации Программы:сельскохозяйственных предприятиях, в которых устанавливаетсяоборудование для производства биотоплива, используемое в дальнейшем впроизводственном процессе; данный показатель рассчитывается умножениемналоговой базы на ставку налога в процентах, деленную на 100 и на долюобластного бюджета в распределении налоговых поступлений, тыс. рублей; indirect TCF - прирост косвенных налоговых доходов областного 2tбюджета в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации,обусловленных расширением налоговой базы на предприятиях иорганизациях промышленности и агротехсервиса, производящих иобслуживающих оборудование для производства биотоплива,взаимодействующих с сельхозпредприятиями - непосредственнымиучастниками реализации Программы; данный показатель рассчитываетсяумножением прироста налоговой базы на ставку налога в процентах,деленную на 100 и на долю областного бюджета в распределении налоговыхпоступлений, тыс. рублей; d - коэффициент дисконтирования в t-ом году: t v t d =(1+r/100) , где (3) t v r - требуемая доходность средств, направляемых на государственнуюподдержку из областного бюджета, проценты; ob Inv - годовая сумма государственной поддержки за счет расходовобластного бюджета. Прирост налоговой базы устанавливается согласно Бюджетномукодексу Российской Федерации по следующим видам налогов: единому сельскохозяйственному налогу (далее - ЕСХН) -сельхозпредприятиям, перешедшим на его уплату; налогу на прибыль - сельхозпредприятиям, предприятиямпромышленности и агротехсервиса, уплачивающим налоги по общей системеналогообложения; налогу на имущество - сельхозпредприятиям, предприятиямпромышленности и агротехсервиса, уплачивающим налоги по общей системеналогообложения; налогу на доходы физических лиц - производственному персоналу,непосредственно занятому в эксплуатации и изготовлении оборудованиядля производства биотоплива; транспортному налогу - при софинансировании из областного бюджетаприобретения автотранспорта, занятого в реализации Программы. Расчет прироста прямых налоговых доходов по ЕСХН либо по налогуна прибыль для сельхозпредприятий производится по формуле: direct TCF ЕСХН, приб. = Wб*p'*Tax*b /10000, где (4) 1t обл direct TCF ЕСХН, приб. - прирост прямых налоговых поступлений по 1tЕСХН либо по налогу на прибыль в сельхозпредприятиях, использующихустановки для производства биотоплива, тыс. рублей; Wб - годовая выработка биотоплива, используемого всельхозпредприятиях, тыс. тонн; Wб = Nб*q , (5) б Nб - количество установленных комплектов оборудования дляпроизводства биотоплива в сельхозпредприятиях, уплачивающих ЕСХН либонаходящихся на общей системе налогообложения, штук; Wб - годовой объем выработки и использования биотоплива в расчетев среднем на 1 комплект оборудования в сельхозпредприятиях (исходя изтипоразмера хозяйств и мощности 1 установки), тыс. тонн; p' - годовой удельный средневзвешенный прирост налогооблагаемогодохода (прибыли - без налога на добавленную стоимость по ставке 18процентов) от использования биотоплива в расчете на 1 тонну (за счетразницы между стоимостью нефтепродуктов и себестоимостью производствабиотоплива и экономии на процентах по банковским кредитам, получаемымдля приобретения нефтепродуктов, с учетом полугодового срока кредитана финансирование сезонной потребности - это 7 процентов от стоимостизаменяемых биотопливом нефтепродуктов исходя из типоразмера хозяйств ирасчета эффективности использования биотоплива), тыс. рублей/тонн; q - годовая выработка биотоплива одним комплектом оборудования, бтонн; Tax - ставка ЕСХН, налога на прибыль для сельхозпредприятий,зачисляемого в областной бюджет (2008-0 процентов, 2009-2010-5процентов; 2011-2012-10 процентов; 2013-2015-15 процентов), проценты; b - доля зачисляемых в областной бюджет налоговых поступлений облпо ЕСХН (30 процентов) либо налогу на прибыль для сельхозпредприятий,зачисляемых в областной бюджет (100 процентов), проценты. Расчет прироста прямых налоговых доходов по налогу на имуществоопределяется по стоимости вновь введенных основных средств дляпроизводства биотоплива в сельхозпредприятиях, находящихся на общейсистеме налогообложения, за вычетом накопленной суммы амортизации погодовой норме амортизационных отчислений в 15 процентов. Расчет прироста прямых налоговых доходов по налогу на доходыфизических лиц определяется по количеству вновь созданных исохраненных рабочих мест в сельхозпредприятиях, непосредственнозанятых на производстве биотоплива, прогнозируемой заработной платеэтого персонала, ставке налога и доли областного бюджета (по состояниюна 1 января 2008 года - 70 процентов). Расчет прироста косвенных налоговых доходов по налогу на прибыльот предприятий и организаций промышленности и агротехсервиса,производящих и обслуживающих оборудование для производства биотоплива,производится по формуле: indirect TCF приб.=D N *C *nr'*Tax*b /10000, где (6) 2t п(с) п(с) обл indirect TCF приб. - прирост косвенных налоговых доходов 2tобластного бюджета в соответствии с Бюджетным кодексом РоссийскойФедерации, обусловленных расширением налоговой базы на предприятиях иорганизациях промышленности и агротехсервиса, производящих иобслуживающих оборудование для производства биотоплива, тыс. рублей; D N - годовой объем поставок либо количество установленных п(с)комплектов оборудования для производства биотоплива всельхозпредприятиях, обслуживаемых предприятиями агротехсервиса, штук; C - средняя цена продажи либо обслуживания 1 комплекта п(с)оборудования в сельхозпредприятиях исходя из типоразмера хозяйств имощности 1 установки, тыс. рублей; nr' - нормативная рентабельность (норма прибыли) на предприятияхи организациях промышленности и агротехсервиса, проценты; Tax*b - ставка налога на прибыль предприятий и организаций облпромышленности и агротехсервиса, зачисляемого в областной бюджет (17,5процентов), проценты. Расчет прироста косвенных налоговых доходов по налогу наимущество от предприятий и организаций промышленности иагротехсервиса, производящих и обслуживающих оборудование дляпроизводства биотоплива, определяется по стоимости вновь введенныхосновных средств, непосредственно предназначенных для указанной цели,за вычетом накопленной суммы амортизации по годовой нормеамортизационных отчислений в 15 процентов. Расчет прироста косвенных налоговых доходов по налогу на доходыфизических лиц от персонала предприятий и организаций промышленности иагротехсервиса определяется по количеству вновь созданных исохраненных рабочих мест для работников, непосредственно производящихи обслуживающих оборудование для производства биотоплива,прогнозируемой заработной плате этого персонала, ставке налога и долиобластного бюджета (по состоянию на 1 января 2008 года - 70процентов). оb Годовая сумма государственной поддержки (Inv ) за счет расходовобластного бюджета включает следующие статьи расходов (посогласованным направлениям): оплату НИОКР по разработке регламента и проектно-сметнойдокументации; предоставление из областного бюджета субсидийсельскохозяйственным товаропроизводителям: возмещение затрат (в размере 70 процентов инвестиционных затратна 2008 год, 30 процентов в 2009-2010 годах) по созданию пилотныхпроектов производства биотоплива на основе растительных масел; субсидирование части банковских процентных ставок из средствобластного бюджета по кредитам коммерческих банков, предоставленнымпредприятиям и организациям на реализацию пилотного проекта икредитование сезонных затрат на производство рапса в рамкахмероприятий Программы в 2011-2012 годах; субсидирование части банковских процентных ставок из средствобластного бюджета по кредитам коммерческих банков, предоставленнымпредприятиям и организациям на кредитование сезонных затрат напроизводство рапса в рамках мероприятий Программы в 2011-2012 годах; финансирование за счет средств областного бюджета образовательныхпрограмм по подготовке кадров в рамках реализации проектов организациивысокоэффективного производства и использования биотоплива на основерастительных масел; другие виды поддержки в соответствии с областнымзаконодательством. Справочным показателем, целесообразным для установленияабсолютной величины дополнительных доходов бюджета, является чистыйдисконтированный бюджетный денежный поток (NBCF ) - разница денежных tпотоков бюджетных доходов (прироста налоговых поступлений) и расходовобластного бюджета на господдержку, который рассчитывается по формуле: T T об NBCF = SUM BCF - SUM Inv , где (7) t i=1 t i=1 обозначения те же, что и в формуле (1); NBCF должен быть больше 0. t Контрольным показателем эффективности является расчетнаядоходность средств, направляемых на государственную поддержку изобластного бюджета, r' расч., которая должна быть не ниже требуемогоуровня: v r'расч. > r. (8) Она определяется подбором значения r для значения NBCF = 0 по tформулам (1), (2) и (7): T direct indirect NBCF = SUM(TCF + TCF + EBE +NonTaxRev )/d - t i=1 1t 2t t t t T ob - SUM Inv = 0 (9) i=1 Прогнозный расчет бюджетной эффективности приведен в таблице. При этом приняты: прогнозируемые объемы производства биотоплива с учетомтипоразмеров хозяйств, ввода и мощности установок по производствубиотоплива с учетом распределения хозяйств по системамналогообложения; действующие налоговые ставки и распределения налоговых доходовсогласно Бюджетному и Налоговому кодексам Российской Федерации (посостоянию на 1 января 2008 года); объемы средств государственной поддержки за счет расходовобластного бюджета (их перечень приведен в приложении 1) составляютвсего на Программу 27850 тыс. рублей, в том числе на 2008 год - 2250тыс. рублей, на 2009 год - 6700 тыс. рублей, на 2010 год - 6900 тыс.рублей, на 2011 год - 6000 тыс. рублей, 2012 год - 6000 тыс. рублей;(В редакции Закона Ростовской области от 23.12.2008 г. N 175-ЗС) значение требуемой доходности использования бюджетных средств(r') принимается равным частному от деления ставки рефинансированияЦентрального банка Российской Федерации с 10 июня 2008 года - 10,75процентов на 100 процентов, то есть 0,1075); уровень цен по состоянию на 1 апреля 2008 года; индексы-дефляторы роста цен согласно прогнозам социально-экономического развития Российской Федерации, составляемымМинистерством экономического развития и торговли Российской Федерациина 2008-2015 годы. Прирост налоговой базы по налогу на имущество для предприятийпромышленности и агротехсервиса и транспортному налогу может бытьучтен при выделении дополнительных бюджетных расходов на частичноевозмещение расходов предприятий промышленности и агротехсервиса наприобретение соответствующего оборудования, а также автотранспорта. Таблица Прогнозный расчет эффективности использования средств областного бюджета для финансирования Программы (В редакции Закона Ростовской области от 23.12.2008 г. N 175-ЗС) ----T----------------------T----------------------T---------------T-----------------------¬¦ N ¦ Наименование ¦ 1 этап ¦ 2 этап ¦ 3 этап ¦¦п/п¦ показателей +----------------------+---------------+-----------------------+¦ ¦ ¦ Годы реализации ¦¦ ¦ +------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------+¦ ¦ ¦ 2008 ¦ 2009 ¦ 2010 ¦ 2011 ¦ 2012 ¦ 2013 ¦ 2014 ¦ 2015 ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦ Прирост прямых налоговых доходов областного бюджета от производства ¦¦ direct ¦¦ и использования биотоплива (TCF ) ¦¦ 1t ¦+-----------------------------------------------------------------------------------------+¦ Прирост поступлений ЕСХН ¦+---T----------------------T------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------+¦1. ¦Наличие комплектов ¦ 1 ¦ 3 ¦ 10 ¦ 45 ¦ 70 ¦ 100 ¦ 130 ¦ 160 ¦¦ ¦оборудования (Nб), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦штук ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦ Годовая выработка и потребление биотоплива ¦+---T----------------------T------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------+¦2. ¦1 комплект (q ), т ¦ 200 ¦ 200 ¦ 375 ¦ 375 ¦ 375 ¦ 375 ¦ 375 ¦ 375 ¦¦ ¦ б ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦3. ¦Всего (Wб), ¦ 200 ¦ 600 ¦ 3750 ¦ 16875 ¦ 26250 ¦ 37500 ¦ 48750 ¦ 60000 ¦¦ ¦(п.1*п.2), т ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦4. ¦Удельный прирост ¦ 6,01 ¦ 6,37 ¦ 6,72 ¦ 7,09 ¦ 7,48 ¦ 7,89 ¦ 8,33 ¦ 8,78 ¦¦ ¦прибыли (p'), тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦руб./т ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦5. ¦Ставка ЕСХН (Tax), % ¦ 6 ¦ 6 ¦ 6 ¦ 6 ¦ 6 ¦ 6 ¦ 6 ¦ 6 ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦6. ¦Доля областного ¦ 30 ¦ 30 ¦ 30 ¦ 30 ¦ 30 ¦ 30 ¦ 30 ¦ 30 ¦¦ ¦бюджета (b ), % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ обл ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦7. ¦Доход областного ¦ 22 ¦ 69 ¦ 454 ¦ 2154 ¦ 3534 ¦ 5326 ¦ 7310 ¦ 9482 ¦¦ ¦ direct ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦бюджета (TCF ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 1t ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ЕСХН) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦(п.3*п.4*п.5*п.6/ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦10000), тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦ Прирост поступлений налога на прибыль от сельхозпредприятий, ¦¦ находящихся на общей системе налогообложения ¦+---T----------------------T------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------+¦8. ¦Наличие комплектов ¦ 0 ¦ 1 ¦ 5 ¦ 15 ¦ 35 ¦ 50 ¦ 65 ¦ 80 ¦¦ ¦оборудования (Nб), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦штук ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦ Годовая выработка и потребление биотоплива ¦+---T----------------------T------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------+¦9. ¦1 комплект (q ), т ¦ 200 ¦ 200 ¦ 375 ¦ 375 ¦ 375 ¦ 375 ¦ 375 ¦ 375 ¦¦ ¦ б ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦10.¦Всего (Wб), ¦ 0 ¦ 200 ¦ 1875 ¦ 5625 ¦ 13125 ¦ 18750 ¦ 24375 ¦ 30000 ¦¦ ¦(п.8*п.9), т ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦11.¦Удельный прирост ¦ 5,09 ¦ 5,40 ¦ 5,70 ¦ 6,01 ¦ 6,34 ¦ 6,69 ¦ 7,06 ¦ 7,44 ¦¦ ¦прибыли (p'), тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦руб./т ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦12.¦Ставка налога на ¦ 0 ¦ 6 ¦ 6 ¦ 12 ¦ 12 ¦ 18 ¦ 18 ¦ 18 ¦¦ ¦прибыль (Tax), % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦13.¦В т. ч. ставка налога ¦ 0 ¦ 5 ¦ 5 ¦ 10 ¦ 10 ¦ 15 ¦ 15 ¦ 15 ¦¦ ¦на прибыль, зачис- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ляемого в областной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦бюджет (Tax *b ), % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ обл ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦14.¦Доход областного ¦ 0 ¦ 54 ¦ 534 ¦ 3381 ¦ 8321 ¦ 18816 ¦ 25813 ¦ 33480 ¦¦ ¦ direct ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦бюджета (TCF ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 1t ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦прибыль), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦(п.10*п.11*п.12/100), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦ Прирост поступлений налога на имущество сельхозпредприятий, ¦¦ находящихся на общей системе налогообложения ¦+---T----------------------T------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------+¦15.¦Стоимость основных ¦ 0 ¦ 3700 ¦ 19800 ¦ 63100 ¦156100 ¦236300 ¦325700 ¦424900 ¦¦ ¦средств, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦16.¦Норма амортизации, % ¦ 15 ¦ 15 ¦ 15 ¦ 15 ¦ 15 ¦ 15 ¦ 15 ¦ 15 ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦17.¦Начислено амортиза- ¦ 0 ¦ 555 ¦ 2970 ¦ 9465 ¦ 23415 ¦ 35445 ¦ 48855 ¦ 63735 ¦¦ ¦ции (п.15*п.16/100), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦18.¦То же нарастающим ¦ 0 ¦ 555 ¦ 3525 ¦ 12990 ¦ 36405 ¦ 71850 ¦120705 ¦184440 ¦¦ ¦итогом, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦19.¦Налоговая база ¦ 0 ¦ 3145 ¦ 16275 ¦ 50110 ¦119695 ¦164450 ¦204995 ¦240460 ¦¦ ¦(п.15-п.18), тыс. руб.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦20.¦Ставка налога (Tax), %¦ 2,2 ¦ 2,2 ¦ 2,2 ¦ 2,2 ¦ 2,2 ¦ 2,2 ¦ 2,2 ¦ 2,2 ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦21.¦Доля областного ¦ 100 ¦ 100 ¦ 100 ¦ 100 ¦ 100 ¦ 100 ¦ 100 ¦ 100 ¦¦ ¦бюджета (b ), % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ обл ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦22.¦Доход бюджета ¦ 0 ¦ 69 ¦ 358 ¦ 1102 ¦ 2633 ¦ 3618 ¦ 4510 ¦ 5290 ¦¦ ¦ direct ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦(TCF им.), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 1t ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦(п.19*п.20*п.21/ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦10000), тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦ Прирост поступлений налога на доходы физических лиц (НДФЛ) ¦¦ от персонала сельхозпредприятий, занятых производством биотоплива ¦+---T----------------------T------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------+¦23.¦Создано и сохранено ¦ 4 ¦ 16 ¦ 75 ¦ 300 ¦ 525 ¦ 750 ¦ 975 ¦ 1200 ¦¦ ¦рабочих мест, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦чел./мест ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦24.¦Годовой фонд зара- ¦ 500 ¦ 2100 ¦ 10300 ¦ 43500 ¦ 80300 ¦121000 ¦165900 ¦215500 ¦¦ ¦ботной платы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦(п.19*п.20/1000), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦25.¦Ставка налога (Tax), %¦ 13 ¦ 13 ¦ 13 ¦ 13 ¦ 13 ¦ 13 ¦ 13 ¦ 13 ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦26.¦Доля областного ¦ 70 ¦ 70 ¦ 70 ¦ 70 ¦ 70 ¦ 70 ¦ 70 ¦ 70 ¦¦ ¦бюджета (b ), % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ обл ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦27.¦Доход областного ¦ 46 ¦ 191 ¦ 937 ¦ 3959 ¦ 7307 ¦ 11011 ¦ 15097 ¦ 19611 ¦¦ ¦ direct ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦бюджета (TCF ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 1t ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦НДФЛ) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦(п.24*п.25*п.26/ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦10000), тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦28.¦Прямые налоговые ¦ 68 ¦ 383 ¦ 2283 ¦ 10596 ¦ 21795 ¦ 38771 ¦ 52730 ¦ 67863 ¦¦ ¦доходы областного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ direct ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦бюджета (TCF ) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 1t ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦(п.7+п.14+п.22+п.27), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦ indirect ¦¦ Расчет прироста от реализации Программы косвенных налоговых доходов (TCF ) ¦¦ 2t ¦¦ от предприятий и организаций промышленности и агротехсервиса ¦+-----------------------------------------------------------------------------------------+¦ Прирост поступлений налога на прибыль ¦+---T----------------------T------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------+¦29.¦Годовой объем по- ¦ 1 ¦ 3 ¦ 11 ¦ 45 ¦ 45 ¦ 45 ¦ 45 ¦ 45 ¦¦ ¦ставок комплектов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦(DN ), штук ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ п ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦30.¦Средняя цена прода- ¦ 3500 ¦ 3700 ¦ 4000 ¦ 4200 ¦ 4500 ¦ 4700 ¦ 5000 ¦ 5300 ¦¦ ¦жи 1 комплекта обо- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦рудования (без НДС, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦C ), тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ п ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦31.¦Выручка от продаж ¦ 3500 ¦ 11100 ¦ 44000 ¦189000 ¦202500 ¦211500 ¦225000 ¦238500 ¦¦ ¦оборудования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦(п.29*п.30), тыс. руб.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦32.¦Количество комплек- ¦ 1 ¦ 4 ¦ 15 ¦ 60 ¦ 105 ¦ 150 ¦ 195 ¦ 240 ¦¦ ¦тов, обслуживаемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦организациями агро- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦техсервиса (N ), штук ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦33.¦Годовая стоимость ¦ 430 ¦ 470 ¦ 500 ¦ 530 ¦ 560 ¦ 590 ¦ 630 ¦ 660 ¦¦ ¦обслуживания 1 ком- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦плекта (без НДС, C ), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦34.¦Выручка от услуг ¦ 430 ¦ 1880 ¦ 7500 ¦ 31800 ¦ 58800 ¦ 88500 ¦122850 ¦158400 ¦¦ ¦(п.32*п.33), тыс. руб.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦35.¦Всего прирост вы- ¦ 3930 ¦ 12980 ¦ 51500 ¦220800 ¦261300 ¦300000 ¦347850 ¦396900 ¦¦ ¦ручки (п.31+п.34), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦36.¦Нормативная рента- ¦ 15 ¦ 15 ¦ 15 ¦ 15 ¦ 15 ¦ 15 ¦ 15 ¦ 15 ¦¦ ¦бельность (nr'), % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦37.¦Прирост прибыли ¦ 590 ¦ 1947 ¦ 7725 ¦ 33120 ¦ 39195 ¦ 45000 ¦ 52178 ¦ 59535 ¦¦ ¦(п. 35*п.36/100), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦38.¦Ставка налога на ¦ 17,5 ¦ 17,5 ¦ 17,5 ¦ 17,5 ¦ 17,5 ¦ 17,5 ¦ 17,5 ¦ 17,5 ¦¦ ¦прибыль, зачисляе- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦мого в областной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦бюджет (Tax b ), % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ обл ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦39.¦Доход областного ¦ 103 ¦ 341 ¦ 1352 ¦ 5796 ¦ 6859 ¦ 7875 ¦ 9131 ¦ 10419 ¦¦ ¦ indirect¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦бюджета (TCF ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 2t ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦приб..) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦(п.37*п.38/10000), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦ Прирост поступлений налога на доходы физических лиц (НДФЛ) от персонала предприятий ¦¦ и организаций промышленности и агротехсервиса ¦+---T----------------------T------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------+¦40.¦Создано и сохранено ¦ 5 ¦ 8 ¦ 15 ¦ 65 ¦ 76 ¦ 88 ¦ 102 ¦ 117 ¦¦ ¦рабочих мест, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦чел./мест ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦41.¦Годовой фонд зара- ¦ 900 ¦ 1400 ¦ 2700 ¦ 11700 ¦ 13700 ¦ 15900 ¦ 18400 ¦ 21000 ¦¦ ¦ботной платы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦42.¦Ставка налога ¦ 13 ¦ 13 ¦ 13 ¦ 13 ¦ 13 ¦ 13 ¦ 13 ¦ 13 ¦¦ ¦(Tax), % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦43.¦Доля областного ¦ 70 ¦ 70 ¦ 70 ¦ 70 ¦ 70 ¦ 70 ¦ 70 ¦ 70 ¦¦ ¦бюджета (b ), % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ обл ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦44.¦Доход областного ¦ 82 ¦ 127 ¦ 246 ¦ 1065 ¦ 1247 ¦ 1447 ¦ 1674 ¦ 1911 ¦¦ ¦ indirect¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦бюджета (TCF ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 2t ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦НДФЛ) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦(п.41*п.42*п.43/ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦10000), тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦45.¦Косвенные налого- ¦ 185 ¦ 468 ¦ 1598 ¦ 6861 ¦ 8106 ¦ 9322 ¦ 10805 ¦ 12330 ¦¦ ¦вые доходы област- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ного бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ indirect ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦(TCF ) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 2t ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦(п.39+п.44), тыс. руб.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦ Расчет дисконтированного бюджетного денежного потока (BCF-t) ¦+---T----------------------T------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------+¦46.¦Годовой прирост до- ¦ 253 ¦ 851 ¦ 3881 ¦ 17457 ¦ 29901 ¦ 48093 ¦ 63535 ¦ 80193 ¦¦ ¦ходов областного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦бюджета (п.28+п.45), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦47.¦Доходы бюджета на- ¦ 253 ¦ 1104 ¦ 4985 ¦ 22442 ¦ 52343 ¦100436 ¦163971 ¦244164 ¦¦ ¦растающим итогом, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦48.¦Требуемая норма до- ¦10,75 ¦ 10,75 ¦ 10,75 ¦ 10,75 ¦ 10,75 ¦ 10,75 ¦ 10,75 ¦ 10,75 ¦¦ ¦ v ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ходности (r), % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦49.¦Коэффициент дис- ¦1,1075¦ 1,2238¦ 1,3523¦ 1,4943¦ 1,6512¦ 1,8245¦ 2,0161¦ 2,2278¦¦ ¦контирования (d ), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ t ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ Nгода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦[1+(п.48/100) ] ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦50.¦Годовой дисконтиро- ¦ 228 ¦ 695 ¦ 2870 ¦ 11683 ¦ 18109 ¦ 26359 ¦ 31513 ¦ 35996 ¦¦ ¦ванный бюджетный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦денежный поток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦(п.46/п.49), тыс. руб.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦51.¦Дисконтированный ¦ 228 ¦ 923 ¦ 3793 ¦ 15476 ¦ 33585 ¦ 59944 ¦ 91457 ¦127453 ¦¦ ¦бюджетный денеж- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ный поток нарас- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦тающим итогом, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦ Сумма государственной поддержки за счет расходов областного бюджета ¦¦ по согласованным направлениям ¦+---T----------------------T------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------+¦52.¦Годовая сумма рас- ¦ 2250 ¦ 6700 ¦ 6900 ¦ 6000 ¦ 6000 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦¦ ¦ оb ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ходов (Inv ), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (В редакции Закона Ростовской области от 23.12.2008 г. N 175-ЗС)+---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+|53.|Сумма расходов | 2250 | 8950 | 15850 | 21850 | 27850 | 27850 | 27850 | 27850 || |областного бюд- | | | | | | | | || |жета оb (Inv) на- | | | | | | | | || |растающим ито- | | | | | | | | || |гом, тыс. руб. | | | | | | | | | (В редакции Закона Ростовской области от 23.12.2008 г. N 175-ЗС) +---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+| Показатели бюджетной эффективности ||---|----------------------|------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|-------||54.|Индекс бюд- |0,101 | 0,103 | 0,24 | 0,71 | 1,21 | 2,15 | 3,28 | 4,58 || |жетной эф- | | | | | | | | || |фективности | | | | | | | | || |(PI) в (п. 51/п. | | | | | | | | || |53) | | | | | | | | ||---|----------------------|------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|-------||55.|Чистый дис- |-2022 | -8027 |-12057 | -6374 | 5735 | 32094 | 63607 | 99603 || |контирован- | | | | | | | | || |ный бюд- | | | | | | | | || |жетный | | | | | | | | || |денежный | | | | | | | | || |поток | | | | | | | | || |(NBCFt) | | | | | | | | || |(п. 51 - п. 53), | | | | | | | | || |тыс. руб. | | | | | | | | ||---|----------------------|------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|-------||56.|Расчетная | х | х | х | х | х | х | х | 16,12 || |норма доход- | | | | | | | | || |ности (r), | | | | | | | | || |% расч. | | | | | | | | | (Раздел в редакции Закона Ростовской областиот 23.12.2008 г. N 175-ЗС) L---+----------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------- Как свидетельствуют данные таблицы, индекс бюджетнойэффективности (PI ) составит 4,58 (больше 1); чистый дисконтированный вбюджетный денежный поток (NBCF ) составит 99603 тыс. рублей (больше t0), расчетная норма доходности (r' ) составит 16,12 процента, что расч.больше требуемой нормы доходности (10,75 процента). Так как этипоказатели превышают минимально допустимый уровень, этосвидетельствует о приемлемом уровне бюджетной эффективности Программы.(В редакции Закона Ростовской области от 23.12.2008 г. N 175-ЗС)