Решение Ростовской-на-Дону городской Думы от 19.02.2013 № 409
Об утверждении отчета о работе Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону за 2012 год
РОСТОВСКАЯ-НА-ДОНУ ГОРОДСКАЯ ДУМА ПЯТОГО СОЗЫВА РЕШЕНИЕ N 40919 февраля 2013 года Заседание N 21 Об утверждении отчета о работе Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону за 2012 год Руководствуясь пунктом 8 статьи 53-1 от 20.12.2011 N 222 "О принятии "Положения о Контрольно-счетнойпалате города Ростова-на-Дону" в новой редакции", заслушав отчет оработе Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону за 2012 год,городская Дума РЕШИЛА: 1. Утвердить отчет о работе Контрольно-счетной палаты городаРостова-на-Дону за 2012 год (приложение). 2. Настоящее решение вступает в силу со дня его официальногоопубликования. 3. Контроль за исполнением настоящего решения возложить напостоянную комиссию по местному самоуправлению, правопорядку, связям справоохранительными органами, политическими партиями и общественнымиобъединениями, средствами массовой информации (Т.П. Георгиева). Председатель городской Думы З.В. Неярохина19 февраля 2013 года Приложение к решению городской Думы "Об утверждении отчета о работе Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону за 2012 год" ОТЧЕТ О РАБОТЕ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ ГОРОДА РОСТОВА-НА-ДОНУ ЗА 2012 ГОД Настоящий отчет о работе Контрольно-счетной палаты городаРостова-на-Дону в 2012 году подготовлен в соответствии с требованиямипункта 8 статьи 53-1 от 20.12.2011 N 222"О принятии "Положения о Контрольно-счетной палате городаРостова-на-Дону" в новой редакции". 1. Общие итоги работы Контрольно-счетной палаты городаРостова-на-Дону в 2012 году В отчетном году Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону(далее - Контрольно-счетная палата) мероприятия, предусмотренныепланом, утвержденным решением коллегии Контрольно-счетной палатыгорода Ростова-на-Дону от 29.12.2011г. N 1, выполнены в полном объеме.Проведено 13 контрольных мероприятий, обеспечено выполнение намеченныхэкспертно-аналитических, информационных и других мероприятий.Контрольными мероприятиями было охвачено 32 объекта (в том числе 2главных распорядителя бюджетных средств города, 2 распорядителябюджетных средств города, 12 получателей бюджетных средств города). По результатам проверок составлено 269 актов. Общий объемпроверенных средств составил 2 358 976,2 тыс. рублей. Из них: - средства областного бюджета - 726 127,4 тыс. рублей; - средства бюджета города - 1 301 180,1 тыс. рублей; - иные средства - 331 668,7 тыс. рублей. Результаты проведенных контрольных мероприятий свидетельствуют отом, что использование средств бюджета города и распоряжение объектамимуниципальной собственности осуществлялось, в основном, правомерно иэффективно. Вместе с тем, Контрольно-счетной палатой в ходе проведенияпроверок были выявлены нарушения федерального, областногозаконодательства и муниципальных правовых актов органов местногосамоуправления города. Общий объем выявленных нарушений составил 99 809,6 тыс. рублей,из них: - нецелевое использование бюджетных средств 3 740,4 тыс. рублей; - расходование бюджетных средств без достижения требуемогорезультата - 1 152,4 тыс. рублей; - нарушение условий договоров в части взаиморасчетов споставщиками коммунальных услуг - 5 879,5 тыс. рублей; - неприменение мер ответственности (в т. ч применение не в полномобъеме) - штрафов, пени - 444,0 тыс. рублей; - неэффективное расходование средств бюджета города - 15 439,7тыс. рублей; - необоснованное расходование бюджетных средств - 38,5 тыс.рублей; - завышение стоимости выполненных ремонтных работ и объемоввыполненных работ, сверхнормативные и неподтвержденные расходы -15 561,4 тыс. рублей; - переплаты и неположенные выплаты заработной платы - 570,70 тыс.рублей; - недоплаты заработной платы - 24,3 тыс. рублей; - использование бюджетных средств на содержание объектов,незарегистрированных в реестре объектов муниципальной собственности -27 058,2 тыс. рублей; - недостаточный контроль за использованием объектовгосударственной и муниципальной собственности - 20 089,2 тыс. рублей; - не начисление арендной платы за используемые земельные участки- 291,7 тыс. рублей; -использование земельных участков без правовых оснований -372,9тыс. рублей; - прочие 9146,6 тыс. рублей. По результатам проведенных контрольных мероприятийКонтрольно-счетной палатой в целях принятия надлежащих мер иустранения выявленных нарушений и недостатков руководителямпроверенных объектов направлено 27 представлений. Во исполнение представлений Контрольно-счетной палаты в 2012 годуприняты меры: - возмещены необоснованно полученные денежные средстваработниками учреждений в сумме 68,3 тыс. рублей, на основании личныхзаявлений, путем перерасчета заработной платы; - оплачена пеня в бюджет города за нарушение сроков исполнениямуниципального контракта в сумме 57,4 тыс. рублей; - работникам бюджетной сферы произведены доплаты в сумме 12,0тыс. рублей; - с целью возмещения материального ущерба, причиненного врезультате осуществления неположенных выплат заработной платыработникам учреждений, привлечены к материальной ответственности 4работника; - подрядными организациями выполнены недостающие работы покапитальному ремонту недвижимого имущества в сумме 79,0 тыс. рублей; - по фактам выявленных завышений объемов работ по капитальномуремонту недвижимого имущества подрядными организациями возмещены вбюджет города средства в сумме 539,5 0 тыс. рублей; - арендатором возмещены расходы по коммунальным услугам в сумме16,8 тыс. рублей. За допущенные нарушения к дисциплинарной ответственностипривлечено 13 должностных лиц, в том числе 1 работник уволен. Пофактам нецелевого использования бюджетных средств города составлено инаправлено в административные комиссии города 13 протоколов обадминистративных правонарушениях. В соответствии с решениямиадминистративных комиссий города с виновных должностных лиц взысканыштрафы. Главным распорядителям бюджетных средств города направлялисьинформационные письма о результатах проведенных мероприятий вподведомственных учреждениях и предприятиях. Результаты проведенныхконтрольных мероприятий рассматривались на итоговых совещаниях,проводимых Контрольно-счетной палатой с участием заместителей главыАдминистрации города, курирующих соответствующие направления,начальника Управления по вопросам муниципальной службы и кадровАдминистрации города, руководителей проверенных организаций. Информация о результатах всех проведенных контрольных мероприятийи мерах, принятых руководителями проверенных объектов, направляласьпредседателю Ростовской-на-Дону городской Думы и Мэру города. В 2012 году в соответствии с требованиями действующего бюджетногозаконодательства: - проведена внешняя проверка годовой бюджетной отчетности главныхадминистраторов средств бюджета города и внешняя проверка годовогоотчета об исполнении бюджета города за 2011 год; - осуществлены экспертизы и подготовлены заключения на проектрешения городской Думы о бюджете города и на проекты городской Думы овнесении изменений в решение о бюджете город 2. Результаты контрольных мероприятий и принятые по ним меры 2.1 Контроль за исполнением доходной части бюджета города 2.1.1. Проверка исполнения Департаментом имущественно-земельныхотношений города Ростова-на-Дону функций главного администратора иадминистратора доходов бюджета города в 2011 году и I квартале 2012года. Объектом проверки являлся Департамент имущественно-земельныхотношений города Ростова-на-Дону (далее - Департамент). Объем проверенных средств составил 496 382,0 тыс. рублей. По результатам проверки были выявлены следующие нарушения: - нарушение порядка составления отчетности об исполнении бюджета,установленного приказом Министерства финансов РФ от 28.12.2010г.N 191н "Об утверждении Инструкции о порядке составления ипредоставления годовой, квартальной и месячной отчетности обисполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации"; - нарушение правил бюджетного учета, установленных приказомМинистерства финансов РФ от 01.12.2010г. N 157н "Об утвержденииединого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственнойвласти (государственных органов), органов местного самоуправления,органов управления государственными внебюджетными фондами,государственных академий наук, государственных муниципальныхучреждений и Инструкции по его применению" - исправлено в ходеконтрольного мероприятия; - в нарушение ст. 160.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации,постановления Мэра города от 28.01.2008г. N 75 "Об утверждении порядкаосуществления органами Администрации города бюджетных полномочийглавных администраторов доходов бюджетов бюджетной системы РФ" не былсформирован перечень подведомственных Департаменту администраторовдоходов бюджета; - в нарушение ст. 160.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации,постановления Мэра от 28.01.2008г. N 75 не утвержден и не доведен доподведомственных администраторов порядок осуществления и наделения ихполномочиями администратора доходов бюджета. По результатам проверки Контрольно-счетной палатой в адресдиректора Департамента направлено представление об устранениивыявленных нарушений. Во исполнение представления Контрольно-счетной палаты: - бюджетная отчетность составляется Департаментом в соответствиис требованиями Инструкции о порядке составления и предоставлениягодовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетовбюджетной системы Российской Федерации; - сформирован перечень подведомственных администраторов доходовбюджета, издано распоряжение Департамента от 02.05.2012 N 892"О закреплении полномочий администраторов доходов бюджетов бюджетнойсистемы Российской Федерации"; - порядок осуществления и наделения полномочиями администраторадоходов учреждений, находящихся в ведении Департамента, утвержден идоведен до подведомственных администраторов; - разработан план мероприятий по переходу на учет поступлений отпередачи в аренду земельных участков, государственная собственность накоторые не разграничена, по правилам, аналогичным бухгалтерскомуучету. 2.1.2. Выборочная проверка полноты и своевременности поступлениясредств в бюджет города от передачи в аренду земельных участков за2011 год и 1 полугодие 2012 года. Объектами проверки явились МКУ "Фонд имущества г.Ростова-на-Дону" и Департамент имущественно-земельных отношений городаРостова-на-Дону(далее -Департамент). Объем проверенных средств составил 119 383,4 тыс. руб., общийобъем выявленных нарушений составил 20 753,9 тыс. рублей. Выборочной проверкой полноты и своевременности поступлениясредств в бюджет города от реализации МКУ "Фонд имущества г.Ростова-на-Дону" права на заключение договоров аренды земельныхучастков за 2011 год и 1 полугодие 2012 года нарушений не установлено. По результатам проверки Департамента установлено следующее: - нарушены требования Федерального закона от 27.07.2010 N 210-ФЗ"Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг"в части соблюдения срока утверждения административных регламентов,регулирующих порядок оформления документов при предоставленииземельных участков в аренду; - не утвержден административный регламент осуществлениямуниципального земельного контроля; - не соблюден предусмотренный порядок оформления документов припредоставлении земельных участков в аренду (в 3 случаях из 4 замечанияустранены в ходе проверки); - в результате обследований установлен факт самовольного занятияЗАО "Роскабель" земельного участка площадью 4 719 кв. м. по адресу: г.Ростов-на-Дону, ул. Пескова,9. Общая сумма неосновательного обогащенияза пользование земельным участком, а также процентов за пользованиечужими денежными средствами составила 372,99 тыс. рублей.Департаментом подготовлено исковое заявление в Арбитражный судРостовской области о взыскании с ЗАО "Роскабель" неосновательногообогащения за пользование земельным участком и процентов запользование чужими денежными средствами; - не начислено арендной платы за используемые земельные участки всумме 291,7 тыс. рублей. В ходе проверки Департаментом проведенасверка расчетов по арендной плате, в результате которой начисления за2011 год в сумме 141,5 тыс. руб. приведены в соответствие с условиямидоговоров и отражены в лицевых карточках; - существующая система аналитического учета начислений,поступлений и задолженности по арендным платежам за земельные участки,государственная собственность на которые не разграничена, необеспечивает в полной мере достоверность данных показателей и требуетсовершенствования. В рамках контрольного мероприятия и в соответствии сраспоряжением Администрации города Ростова-на-Дону от 08.06.2012 N 254была создана рабочая группа с целью проведения обследования земель,расположенных в границах городского округа "город Ростов-на-Дону" сучастием представителей администраций районов города, Департамента(отдела муниципального земельного контроля), УМВД России по г.Ростову-на-Дону. Согласно представленной Департаментом информации на моментпроведения проверки в городе Ростове-на-Дону действовали 73 договорааренды земельных участков, заключенных для использования в целяхэксплуатации автостоянок. В результате проведенной работы по обследованию территорийрайонов города установлено наличие 436 объектов (автостоянок,автопарковок), размещенных без правовых оснований, из них взимаетсяплата на 136 объектах. В ходе проверки установлены организаторы автостоянок, размещенныхбез правовых оснований на 9 земельных участках. За время использованияземельных участков суммы неосновательного обогащения и процентов запользование чужими денежными средствами составили 20 089,2 тыс.рублей. На указанную сумму Департаментом организаторам автостоянокнаправлены претензии, подготовлены исковые заявления в Арбитражный судРостовской области. По результатам контрольного мероприятия направлена информация оразмещенных без правовых оснований автостоянках и парковках: - в Управление МВД России по городу Ростову-на-Дону - дляпринятия мер по выявлению лиц, осуществляющих незаконнуюпредпринимательскую деятельность, и привлечению их к ответственности вустановленном законодательством порядке; - в МКП "Ростгорсвет" - для устранения случаев незаконногоподключения автостоянок к сети уличного освещения; - главам районов города - для сведения и мер. По результатам проверки Контрольно-счетной палатой в адресдиректора Департамента направлено представление об устранениивыявленных нарушений. Во исполнение представления Контрольно-счетной палатыДепартаментом разработан план по устранению выявленных нарушений инедостатков, проводится работа по согласованию и утверждениюмуниципальными нормативными правовыми актами административныхрегламентов, арендаторам направлены уведомления о перерасчете суммарендной платы, в Арбитражный суд Ростовской области поданы исковыезаявления о взыскании сумм неосновательного обогащения за пользованиеземельными участками. Исполнение представления находится на контроле до полногоустранения выявленных нарушений. 2.1.3. Проверка эффективности финансово-хозяйственнойдеятельности МУПов, осуществляющих организацию школьного истуденческого питания, а также полноты и своевременности перечисленияв бюджет города части прибыли. Объектами проверки явились: МУП по организации школьного истуденческого питания города Ростова-на-Дону, МУП "Школьное питание"Ворошиловского района г. Ростова-на-Дону, МУП "Столовая N 1 г.Ростова-на-Дону", МУП "Столовая N 2 Ленинского района г.Ростова-на-Дону". Проверяемый период: 2011г., 9 месяцев 2012г. Объем проверенных средств составил 318 930,2 тыс. руб., в т. ч.:в 2011г. - 181 859,0 тыс. руб., за 9 месяцев 2012г. - 137 071,2 тыс.рублей. Муниципальными унитарными предприятиями обеспечено выполнениеутвержденных плановых экономических показателей деятельности на 2011г. В 2011, 2012 годах соблюден установленный порядок, размеры исроки перечисления части прибыли предприятий в доход бюджета городаРостова-на-Дону. Основными нарушениями, выявленными в ходе проверки, явилисьнарушения, связанные с использованием муниципальными унитарнымипредприятиями недвижимости и имущества: - МУП "Столовая N 1 г. Ростова-на-Дону", МУП "Столовая N 2Ленинского района г. Ростова-на-Дону" не заключены договоры арендыземельных участков, занятых зданиями, в которых расположеныпринадлежащие предприятиям на праве хозяйственного ведения нежилыепомещения, что нарушает принцип платности использования земли (п.1ст.1 Земельного кодекса РФ) и противоречит требованиям ст.36Земельного кодекса РФ; - МУП "Школьное питание" Ворошиловского района г. Ростова-на-Донунарушено условие договора от 31.05.2001г. N 96 с Комитетом поуправлению имуществом о предоставлении в безвозмездное пользованиенежилого помещения по адресу: г. Ростов-на-Дону, ул. Комарова, 6 вчасти его использования по назначению; - МУП по организации школьного и студенческого питания городаРостова-на-Дону, МУП "Столовая N 2 Ленинского района г.Ростова-на-Дону" нарушено требование п.10 Положения, принятогорешением Ростовской-на-Дону городской Думы от 24.08.2004 N 356, вчасти использования организацией общественного питания помещения,оборудования и инвентаря общеобразовательного учреждения, а такжепредоставляемых им коммунальных услуг только для приготовления пищиобучающимся. Так, в 2011-2012г.г. МУП "Столовая N 2 Ленинского районаг. Ростова-на-Дону" обеспечивалось горячее питание больных наосновании договора, заключенного с ООО "Центр репродукции человека иЭКО" от 2009г. б/н. Для осуществления указанной деятельностипредприятием использовались помещение, оборудование, инвентарь икоммунальные ресурсы МОУ "Лицей N 57 Ленинского района г.Ростова-на-Дону". Подобные услуги оказывались МУП по организации школьного истуденческого питания города Ростова-на-Дону на основании договора,заключенного с ФГУП "Ростовское протезноортопедическое предприятие" от10.01.2012г. б/н. Предприятием с января 2012г. по июнь 2012г.использовались помещение, оборудование и инвентарь МОУ СОШ N 53Кировского района г. Ростова-на-Дону, а также предоставляемые имэлектроэнергия, холодная и горячая вода, водоотведение, отопление иосвещение. С июля 2012г. по сентябрь 2012г. для обеспечения горячимпитанием пациентов предприятием использовалось помещение иоборудование, находящееся в его хозяйственном ведении (столовая N 20ул. Зорге, 35). Кроме того, МУП "Столовая N 2 Ленинского района г.Ростова-на-Дону" допущены нарушения действующих нормативных требованийк оформлению первичных бухгалтерских документов. По результатам проверки Контрольно-счетной палатой в адресруководителей проверенных предприятий направлены представления обустранении выявленных нарушений. Исполнение представлений находится на контроле до полногоустранения выявленных нарушений. 2.2. Контроль за расходованием средств бюджета города всоциальной сфере. 2.2.1. Проверка целевого и эффективного использования средствбюджета города МКУ "Отдел образования Ленинского района городаРостова-на-Дону" за 2011 год. Выборочная проверка целевого иэффективного расходования бюджетных средств в муниципальныхобразовательных учреждениях Ленинского района города Ростова-на-Донуза 2011 год". Объектами проверки являлись: МКУ "Отдел образования Ленинскогорайона города Ростова-на-Дону", МБОУ гимназия N 36 Ленинского районагорода Ростова-на-Дону, МБОУ лицей N 57 Ленинского района городаРостова-на-Дону, МАОУ города Ростова-на-Дону лицей N 33"Физико-математический" имени Ростовского полка народного ополчения. Объем проверенных бюджетных средств составил 32 973,2 тыс.рублей. По результатам проведенного контрольного мероприятия быливыявлены нарушения и недостатки в общей сумме 296,9 тыс. рублей, в томчисле: - нецелевое использование бюджетных средств в общей сумме 95,8тыс. рублей в МКУ "Отдел образования Ленинского района городаРостова-на-Дону"; - в нарушение требований приказа Министерства здравоохранения исоциального развития Российской Федерации от 26 августа 2010 годаN 761н "Об утверждении единого квалификационного справочникадолжностей руководителей, специалистов и служащих, раздел"Квалификационные характеристики должностей работников образования" ипостановления Мэра города Ростова-на-Дону от 31 октября 2008 годаN 1170 "Об условиях оплаты труда работников муниципальных бюджетныхучреждений города Ростова-на-Дону" в образовательных учрежденияхвыявлены факты неположенных выплат заработной платы в общей сумме201,1 тыс. рублей. По результатам контрольного мероприятия в адрес руководителейпроверенных организаций направлены представления об устранениивыявленных нарушений. По фактам нецелевого использования бюджетных средств в отношениидолжностного лица, начальника МКУ "Отдел образования Ленинского районагорода Ростова-на-Дону", составлены 2 протокола об административныхправонарушениях, которые направлены в административную комиссиюЛенинского района города Ростова-на-Дону для рассмотрения. Решениемадминистративной комиссии начальник учреждения привлечен кадминистративной ответственности. Назначенный штраф в сумме 8,0 тыс.рублей взыскан в доход бюджета города. Во исполнение представлений Контрольно-счетной палаты: - во всех проверенных учреждениях разработаны планы мероприятийпо устранению выявленных нарушений и недопущению их в дальнейшем; - главному бухгалтеру МКУ "Отдел образования Ленинского районагорода Ростова-на-Дону" вынесено дисциплинарное взыскание в видезамечания; - с целью возмещения материального ущерба, допущенного врезультате осуществления неположенных выплат заработной платыработникам учреждений, к материальной ответственности привлечены 3работника общеобразовательных учреждений (удержано 30% отсреднемесячной заработной платы). Решением коллегии Контрольно-счетной палаты представление снято. 2.2.2 Выборочная проверка целевого и эффективного использованиябюджетных средств, выделенных МБУЗ "КДЦ "Здоровье" за 2011 год. Объем проверенных бюджетных средств составил 307 327,3 тыс.рублей. Документальной проверкой расходования бюджетных средств напроведение реконструкции "под ключ" блока "Г" городской больницы попер. Днепровский, 122/1 и капитального ремонта здания, расположенногопо ул. Малюгиной, 98/72, нарушений не установлено. Проведенными в рамках проверки, установлено, что МБУЗ "КДЦ"Здоровье" неэффективно использовалось технологическое оборудованиебалансовой стоимостью 497,5 тыс. рублей, которое было поставлено вучреждение в ходе реконструкции. По результатам контрольного мероприятия главному врачу МБУЗ "КДЦ"Здоровье" направлено представление об устранении выявленныхнарушений. Во исполнение представления Контрольно-счетной палаты: - разработан план мероприятий по устранению нарушений инедопущению их в дальнейшем; - за допущенные нарушения двум сотрудникам учреждения объявленызамечания; - представлен приказ главного врача МБУЗ "КДЦ "Здоровье" обосуществлении установки технологического оборудования. Исполнение представления находится на контроле Контрольно-счетнойпалаты до полного устранения выявленных нарушений. 2.2.3. Проверка целевого и эффективного использования бюджетныхсредств, выделенных МБОУ ДОД ДЮСШ N 2 г. Ростова-на-Дону за 2011 год.Проверка расходования средств субсидии, выделенной из бюджета городаМАОУ СОШ N 5 г. Ростова-на-Дону за 2011 год. Объектами проверки являлись: МБОУ ДОД ДЮСШ N 2, МАОУ СОШ N 5 г.Ростова-на-Дону. Объем проверенных бюджетных средств составил 28 872,2 тыс.рублей. По результатам проведенных проверок в данных учреждениях былиустановлены отдельные нарушения и недостатки, в том числе: - в нарушение требований приказа Министерства здравоохранения исоциального развития Российской Федерации от 26 августа 2010 годаN 761н "Об утверждении единого квалификационного справочникадолжностей руководителей, специалистов и служащих, раздел"Квалификационные характеристики должностей работников образования" ипостановления Мэра города Ростова-на-Дону от 31 октября 2008 годаN 1170 "Об условиях оплаты труда работников муниципальных бюджетныхучреждений города Ростова-на-Дону" в образовательных учрежденияхвыявлены неположенные выплаты заработной платы работникамобразовательных учреждений в общей сумме 277,9 тыс. рублей, из них поМБОУ ДОД ДЮСШ N 2-167,8 тыс. рублей, по МАОУ СОШ N 5 г.Ростова-на-Дону - 110,1 тыс. рублей; - МАОУ СОШ N 5 г. Ростова-на-Дону не соблюдены требованияприказов Министерства финансов Российской Федерации от 1 декабря 2010года N 157н "Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учетадля органов государственной власти (государственных органов), органовместного самоуправления, органов управления государственнымивнебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных(муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению" и от 23декабря 2010 года N 183н "Об утверждении Плана счетов бухгалтерскогоучета автономных учреждений и Инструкции по его применению", т.е. небыл своевременно осуществлен переход на новые правила ведениябухгалтерского учета. По результатам контрольного мероприятия в адрес руководителейпроверенных организаций направлены представления об устранениивыявленных нарушений. Во исполнение представлений Контрольно-счетной палаты: - в проверенных учреждениях разработаны планы мероприятий поустранению нарушений и недопущению их в дальнейшем; - приказом директора МАОУ СОШ N 5 г. Ростова-на-Дону уволенглавный бухгалтер учреждения; - приказом директора МБОУ ДОД ДЮСШ N 2 г. Ростова-на-Донуглавному бухгалтеру учреждения объявлен выговор; - с целью возмещения материального ущерба, причиненного врезультате осуществления неположенных выплат заработной платыработникам учреждений, к материальной ответственности привлеченглавный бухгалтер МБОУ ДОД ДЮСШ N 2 г. Ростова-на-Дону (удержанасреднемесячная заработная плата). Исполнение представления находится на контроле Контрольно-счетнойпалаты. 2.2.4. Выборочная проверка целевого и эффективного использованиябюджетных средств, выделенных МБУЗ "ГБ N 1 им. Н.А. Семашко городаРостова-на-Дону" за 2011 год, истекший период 2012 года (далее -Учреждение). Объем проверенных средств составил 63 481,9 тыс. рублей, в томчисле бюджетные средства 61 475,3 тыс. рублей, иные средства 2 006,6тыс. рублей. По результатам проведенной проверки были установлены следующиенарушения и недостатки в деятельности Учреждения в общей сумме10 179,0 тыс. рублей: - неэффективное использование муниципального имущества -установлен факт нахождения сторонней организации в нежилом помещении,находящемся на балансе Учреждения без подтверждающих документов направо пользования нежилым помещением; - в проверяемом периоде не произведено возмещение коммунальных иэксплуатационных расходов сторонними организациями (ссудополучателями)в общей сумме 2 006,6 тыс. рублей; - в нарушение условий договоров произведено необоснованноеавансирование поставщиков коммунальных услуг в общей сумме 5 879,5тыс. рублей, что привело к образованию дебиторской задолженности побюджетной деятельности; - выявлено нецелевое использование бюджетных средств в сумме170,1 тыс. рублей (погашена кредиторская задолженность по внебюджетнойдеятельности за счет бюджетных средств); - выявлено неэффективное использование бюджетных средств наприобретение оргтехники в сумме 1 152,4 тыс. рублей; - не применены меры ответственности (пени) за нарушение сроковисполнения обязательств по 3 муниципальным контрактам. В проверяемомпериоде Учреждением не велась претензионная работа по вопросу уплатыпени за нарушение сроков, что привело к недопоступлению средств вбюджет города в сумме 302,0 тыс. рублей. В ходе проверки неустойка всумме 57,4 тыс. рублей уплачена в бюджет города; - по результатам контрольных обмеров (визуальных осмотров)установлено завышение объемов работ, предъявленных к оплате по актамф. КС-2, в общей сумме 668,4 тыс. рублей. По результатам контрольного мероприятия главному врачу Учреждениянаправлено представление об устранении выявленных нарушений. Во исполнение представления Контрольно-счетной палаты: - разработан план мероприятий по устранению нарушений инедопущению их в дальнейшем; - направлена претензия в адрес ГКУЗ "Противотуберкулезныйклинический диспансер" Ростовской области с требованием освободитьзанимаемое помещение; - арендатором произведено возмещение коммунальных иэксплуатационных расходов в общей сумме 16,8 тыс. рублей; - в адрес Управления здравоохранения города Ростова-на-Донунаправлено письмо о содействии в заключении договоров на возмещениекоммунальных и эксплуатационных расходов с ГБОУ ВПО "Ростовскийгосударственный медицинский университет"; - в Арбитражный суд Ростовской области направлено исковоезаявление о взыскании неустойки с подрядной организации ООО "Южнаястроительная корпорация" в сумме 244,6 тыс. рублей; - в связи с выявленным завышением объемов работ, подряднымиорганизациями ООО "Строительная компания "АртЛэнд" и ООО "ЮжнаяСтроительная Корпорация" добровольно возмещены в бюджет городасредства в общей сумме 538,6 тыс. рублей; - в связи с выявленным завышением объемов работ в адрес подряднойорганизации ООО "Формат" направлена претензия; - за ненадлежащее исполнение обязанностей по контролю за полнотойи качеством выполнения работ по капитальному ремонту приказом главноговрача больницы уволен инженер по надзору за строительством; - за допущенные нарушения, выявленные в ходе проверки, директорупо ПХД, главному бухгалтеру, ведущему юрисконсульту (Учреждения)объявлены выговоры. Исполнение представления находится на контроле Контрольно-счетнойпалаты до полного устранения выявленных нарушений. 2.2.5. Проверка целевого и эффективного использования средствбюджета города МКУ "Отдел образования Октябрьского района городаРостова-на-Дону" за 2011 год, истекший период 2012 года. Выборочнаяпроверка целевого и эффективного расходования бюджетных средств вмуниципальных образовательных учреждениях Октябрьского района городаРостова-на-Дону за 2011 год, истекший период 2012 года. Объектами проверки являлись: МКУ "Отдел образования Октябрьскогорайона города Ростова-на-Дону", МАОУ города Ростова-на-Дону лицей N 27имени А.В. Суворова, МБОУ гимназия N 52 Октябрьского района городаРостова-на-Дону, МБОУ СОШ N 79 Октябрьского района городаРостова-на-Дону. Объем проверенных бюджетных средств составил 48 345,0 тыс.рублей. В ходе проверки установлены нарушения и недостатки в общей сумме530,6 тыс. рублей, в том числе: 1. Проверкой, проведенной в МКУ "Отдел образования Октябрьскогорайона города Ростова-на-Дону", установлено: - в нарушение требований постановлений Мэра города от 23 октября2007 года N 1095 "Об оплате труда работников отдельных муниципальныхучреждений города Ростова-на-Дону" и Администрации города от 24 июня2011 года N 401 "Об утверждении "Положения об оплате труда работниковотдельных муниципальных учреждений города Ростова-на-Дону",распоряжений Администрации города по выплате единовременных премийустановлены недоплаты, а также неположенные выплаты заработной платы вобщей сумме 116,0 тыс. рублей; - выявлено нецелевое использование бюджетных средств в сумме 57,1тыс. рублей; - в результате неоднократных нарушений налоговогозаконодательства и связанной с этим необходимостью в уплате штрафов ипеней Учреждением допущено неэффективное использование бюджетныхсредств в сумме 10,4 тыс. рублей; - в связи с отсутствием оснований для начисления и уплатыземельного налога за I и II кварталы 2012 года учреждением допущенонеобоснованное расходование бюджетных средств в сумме 38,5 тыс.рублей. 2. Проверкой, проведенной в учреждениях Октябрьского района г.Ростова-на-Дону, установлено: - не применены меры ответственности (пени) за нарушение сроковисполнения обязательств по муниципальному контракту. В проверяемомпериоде заказчиком не велась претензионная работа по вопросу уплатыпени, в связи с чем, в бюджет города не поступили средства в сумме142,0 тыс. рублей; - в соответствии с приказами директоров общеобразовательныхучреждений проведены контрольные обмеры (визуальные осмотры) отдельныхвидов работ по капитального ремонту недвижимого имущества. Порезультатам контрольных обмеров установлено завышение объемов работ,предъявленных к оплате по актам ф. КС-2 в общей сумме 166,6 тыс.рублей. В ходе проверки в целях устранения части выявленных нарушений впроверенных организациях проведена следующая работа: - 5 работникам МКУ "Отдел образования Октябрьского района городаРостова-на-Дону" произведены доплаты в сумме 12,0 тыс. рублей; - работниками МКУ "Отдел образования Октябрьского района городаРостова-на-Дону" в бюджет города на основании личных заявлений, путемперерасчета заработной платы возмещены необоснованно полученныеденежные средства в сумме 68,3 тыс. рублей; - в МБОУ СОШ N 79 в ходе проверки, частично устранены нарушения -выполнены работы по капитальному ремонту в сумме 79,0 тыс. рублей. По результатам контрольного мероприятия в адрес руководителейпроверенных организаций направлены представления об устранениивыявленных нарушений. Во исполнение представлений Контрольно-счетной палаты: - во всех проверенных учреждениях разработаны планы мероприятийпо устранению нарушений и недопущению их в дальнейшем; - за допущенные нарушения, выявленные в ходе проверки,заместителю начальника, главному бухгалтеру, ведущему экономисту МКУ"Отдел образования Октябрьского района города Ростова-на-Дону"вынесены дисциплинарные взыскания в виде замечания; - с целью возмещения материального ущерба, причиненного врезультате осуществления неположенных выплат заработной платыработникам учреждений, а также неоднократного нарушения налоговогозаконодательства к материальной ответственности привлечены заместительначальника и ведущий экономист МКУ "Отдел образования Октябрьскогорайона города Ростова-на-Дону" (удержано 50% от среднемесячнойзаработной платы); - за нарушение при исполнении своих должностных обязанностейзаместителю директора по АХЧ и главному бухгалтеру МБОУ СОШ N 79вынесено дисциплинарное взыскание в форме замечания; - в Арбитражный суд Ростовской области МБОУ СОШ N 79 направленоисковое заявление о взыскании неустойки с подрядной организации ООО"СевКавСтрой" в сумме 150,9 тыс. рублей; - в адрес подрядной организации ООО "ДонЛифтмонтаж" направленапретензия в связи с выявленным завышением объемов работ; - подрядной организацией ООО "РостСтройСервис" в связи свыявленным завышением объемов работ в МБОУ СОШ N 52, добровольновозмещены в бюджет города средства в сумме 74,7 тыс. рублей. Исполнение представлений находится на контроле Контрольно-счетнойпалаты до полного устранения выявленных нарушений. 2.2.6. Выборочная проверка обоснованности распределения бюджетныхсредств на оплату коммунальных услуг в МБОУ ДОД ДЮЦ "Боевые перчатки"и МБОУ ДОД ДЮСШ N 10 города Ростова-на-Дону в 2010-2011 годах всоответствии с реальными потребностями данных учреждений. Контрольное мероприятие включено в план работы Контрольно-счетнойпалаты на основании решения коллегии Контрольно-счетной палаты. Объектами проверки являлись: Управление образования городаРостова-на-Дону, МКУ "Отдел образования Ворошиловского района городаРостова-на-Дону", МБОУ ДОД ДЮЦ "Боевые перчатки", МБОУ ДОД ДЮСШ N 10города Ростова-на-Дону. По результатам контрольного мероприятия установлено, что МКУ"Отдел образования Ворошиловского района города Ростова-на-Дону" доМБОУ ДОД ДЮЦ "Боевые перчатки" и МБОУ ДОД ДЮСШ N 10 городаРостова-на-Дону были доведены показатели бюджетной росписи поподстатье 223 "Коммунальные услуги", превышающие лимиты потреблениякоммунальных ресурсов (в денежном выражении), установленные для данныхучреждений на 2010 год. В ходе проведенных проверок не представилось возможным вустановить причины неправомерного перераспределения бюджетныхассигнований в связи с тем, что работники, на которых были возложеныобязанности по планированию и распределению бюджетных средств пообразовательным учреждениям Ворошиловского района на 2010 год, а такженачальник и главный бухгалтер МКУ "Отдел образования Ворошиловскогорайона города Ростова-на-Дону", ответственные зафинансово-хозяйственную деятельность учреждения в проверяемом периоде,на момент проверки уволены по собственному желанию. Необходимо отметить, что в течение 2010 года излишнезапланированные ассигнования были сняты с данных учреждений иперераспределены между образовательными учреждениями Ворошиловскогорайона на оплату работ по капитальному и текущему ремонту, а также наоплату коммунальных услуг в соответствии с заявками образовательныхучреждений. Вместе с тем, после корректировки бюджетных смет МБОУ ДОД ДЮЦ"Боевые перчатки" и МБОУ ДОД ДЮСШ N 10 города Ростова-на-Дону на 2010год объемы бюджетных ассигнований по подстатье 223 "Коммунальныеуслуги" соответствовали утвержденным лимитам коммунальных ресурсов (вденежном выражении) и удовлетворяли потребностям учреждений вуказанных ресурсах. Таким образом, выявленные в ходе проверки недостатки планированияи распределения бюджетных ассигнований на оплату коммунальных услуг неповлекли за собой излишнее и неэффективное расходование средствбюджета города Ростова-на-Дону. По результатам проверки в адрес Управления образования городаРостова-на-Дону направлено представление по недопущению выявленныхнедостатков в дальнейшей работе. Исполнение представления находится на контроле Контрольно-счетнойпалаты. По итогам контрольного мероприятия в адрес заместителяКонтрольно-счетной палаты Ростовской области, председателя городскойДумы, Мэра города, директора МБОУ ДОД ДЮЦ "Боевые перчатки" направленыинформационные письма. 2.3. Контроль за расходованием средств бюджета города в сфережилищно-коммунального хозяйства и иных сферах Проверка целевого и эффективного расходования средств бюджетагорода Департаментом автомобильных дорог и организации дорожногодвижения города Ростова-на-Дону и МКУ "Управление автомобильных дорог"районов города Ростова-на-Дону за 2011 год и текущий период 2012 года. Объекты проверки: Департамент автомобильных дорог и организациидорожного движения города Ростова-на-Дону, МКУ "Управлениеавтомобильных дорог" (далее - УАД) Ворошиловского, Железнодорожного,Кировского, Ленинского, Октябрьского, Первомайского, ПролетарскогоСоветского районов города Ростова-на-Дону. Контрольным мероприятием было охвачено 9 объектов проверки, изних: 1 главный распорядитель бюджетных средств города и 8 получателейбюджетных средств города. По результатам проверки составлено и подписано 254 акта, в томчисле 246 актов выборочных контрольных обмеров объемов работ,выполненных подрядными организациями. Общий объем проверенных средств составил сумму 942783,3 тыс.рублей, из них: - межбюджетные трансферты (средства федерального и областногобюджета 664406,1 тыс. рублей; - средства бюджета города - 267645,3 тыс. рублей; - иные средства - 10731,9 тыс. рублей. Данные бюджетные ресурсы расходовались в рамках долгосрочнойгородской целевой программы "Эксплуатация и развитие улично-дорожнойсети города Ростова-на-Дону на период 2011-2015 годы" (далее -Программа), заказчиком-координатором которой являлся Департаментавтомобильных дорог и организации дорожного движения г.Ростова-на-Дону (далее - Департамент). За счет вышеуказанных средств был произведен ремонтвнутриквартальных проездов, тротуаров, а также домовых территорийгорода Ростова-на-Дону на общей площади 887,3 тыс. кв. м. Результаты проверки свидетельствуют о том, что использованиесредств бюджета города и распоряжение объектами муниципальнойсобственности осуществлялось в основном правомерно и эффективно. Однако, общий объем нарушений, который был выявлен в ходенастоящей проверки, составил 69280,4 тыс. рублей, или 7,4% от общегообъема проверенных средств, из них: - УАД Советского района - 22915,4 тыс. рублей (доведеноассигнований 104261,9 тыс. рублей), - УАД Октябрьского района - 20506,9 тыс. рублей (доведеноассигнований 110860,8 тыс. рублей), - УАД Железнодорожного района - 9514,6 тыс. рублей (доведеноассигнований 100367,2 тыс. рублей), - УАД Ворошиловского района - 8143,1 тыс. рублей (доведеноассигнований 271221,1 тыс. рублей), - УАД Пролетарского района - 3356,3 тыс. рублей (доведеноассигнований 96177,2 тыс. рублей), - УАД Первомайского района - 3110,6 тыс. рублей (доведеноассигнований 220975,7 тыс. рублей), - УАД Ленинского района - 956,2 тыс. рублей (доведеноассигнований 5500,0 тыс. рублей), - УАД Кировского района - 777,5 тыс. рублей (доведеноассигнований 22681,9 тыс. рублей). При проведении контрольного мероприятия были установленыследующие систематические нарушения. В ходе проведения выборочных контрольных обмеров объемов работустановлены факты нецелевого использования бюджетных средств: - в районах многоэтажной застройки при планировании объемов работпо ремонту внутриквартальных дорог и тротуаров УАД районов не верноучитывались результаты межевания земельных участков, что привело коплате работ, которые выполнялись на территории, не принадлежащей всоответствии с кадастровыми планами муниципалитету или собственникаммногоквартирных домов - 13 случаев; - установлено 2 факта увеличения основных средств за счетбюджетных ресурсов, выделяемых на ремонт внутриквартальных проездов. Вышеперечисленные действия УАД районов повлекли за собойнецелевое использование бюджетных средств в общей сумме 3417,4 тыс.рублей. В отношении должностных лиц, допустивших данные нарушения,предусмотренные ч.1 ст.15.14 Кодекса об административныхправонарушениях, составлено 11 протоколов об административныхправонарушениях. В УАД Кировского района факты нецелевого использования бюджетныхсредств Контрольно-счетной палатой не выявлены. В ходе проверки установлено неэффективное использование бюджетныхсредств на общую сумму 14931,8 тыс. рублей. В перечни объектов были включены как внутриквартальные проезды итротуары, так и автомобильные дороги общего пользования местногозначения города Ростова-на-Дону. При этом, в нарушение нормативных правил, конструктивы дорожнойодежды и виды покрытия при разработке сметной документации наавтомобильные дороги принимались исполнителями без учетатранспортно-эксплуатационных требований и категории объекта ремонта, атакже интенсивности движения и состава автотранспортных средств. При рассмотрении результатов лабораторных испытаний (вырубок)установлено, что в Советском районе на всех объектах заказчиком былапринята единая технология работ при устройстве асфальтобетонныхпокрытий, которая соответствовала исключительно требованиям СНиП"Благоустройство". В результате, асфальтовое покрытие отдельных автомобильных дорогобщего пользования местного значения выполнено в Советском районе изгорячей асфальтобетонной смеси с заниженным коэффициентом уплотнения. Такие нарушения неэффективного использования бюджетных средств вобщей сумме 10500,0 тыс. рублей установлены на ул. Пескова; бул.Дружба и пер. Машиностроителей, 5/1. Необходимо отметить, что все три вышеперечисленных объектавключены Департаментом в перечень автомобильных дорог общегопользования местного значения города Ростова-на-Дону, утвержденногопостановлением Администрации г. Ростова-на-Дону от 20.04.2010 N 290. Отдельные участки вышеуказанных дорог уже требуют восстановления,как асфальтового покрытия, так и самого дорожного основания. Информация по итогам проверки в Советском районе города быланаправлена в Управление МВД России по г. Ростову-на-Дону. В Ворошиловском районе города также выявлены аналогичныенарушения, связанные с неверным выбором конструктива дорожной одеждыпроездов и тротуаров на сумму более 250,0 тыс. рублей. При проведении проверки практически в каждом районе города быливыявлены факты, когда под воздействием движения, отремонтированные вконце 2011 года дороги и тротуары, эксплуатируются с ухудшеннымипоказателями, на которые распространены гарантийные сроки до 5 лет.Это выразилось в наличии различных выбоин, просадок, проломов, трещин,волн, сдвигов, колейности на поверхности покрытия, разрушениибордюрных камней. Кроме этого, установлены факты неэффективного использованиябюджетных средств на сумму 4431,8 тыс. рублей, когда бюджетныесредства расходовались на оплату работ по отбору образцов (вырубок)для определения физико-механических свойств асфальтобетонных покрытийпосле приемки актов выполненных работ, а также оплачивалась разработкасметной документации на отдельные объекты, где уже были начатыремонтные работы. Выборочными документальными проверками порядка отражения в учетеобъектов муниципальной собственности, а также порядка расходованиябюджетных средств, выделяемых из источников бюджетов различного уровняна их содержание и ремонт, установлено, что УАДы районов в нарушениераздела 2 Соглашения, заключенного в 2011 году между Министерствомжилищно-коммунального хозяйства Ростовской области и Администрациейгорода Ростова-на-Дону, принимались бюджетные обязательства иоплачивались ремонтные работы по объектам, которые не находятся вреестре объектов муниципальной собственности, на общую сумму 27058,2тыс. рублей, из них: - УАД Октябрьского района - 18222,1 тыс. рублей, - УАД Железнодорожного района - 4685,5 тыс. рублей, - УАД Советского района - 2392,9 тыс. рублей, - УАД Ворошиловского района - 1627,8 тыс. рублей, - УАД Пролетарского района - 129,9 тыс. рублей. Проверка показала, что фактически выполненные объемы ремонтныхработ по устройству асфальтобетонного покрытия, в большинствепроверенных УАД районов, имели расхождения с учетными данными, которыеосуществлялись на основании распоряжений Департаментаимущественно-земельных отношений города Ростова-на-Дону. Контрольно-счетной палатой в ходе проведенной проверки ремонтныхработ и объемов выполненных работ на общую сумму 14726,4 тыс. рублей,из них: - УАД Советского района - 3218,5 тыс. рублей, - УАД Ворошиловского района - 3162,6 тыс. рублей, - УАД Первомайского района - 2591,8 тыс. рублей, - УАД Железнодорожного района - 1725,7 тыс. рублей, - УАД Октябрьского района - 1378,0 тыс. рублей, - УАД Пролетарского района - 1313,9 тыс. рублей, - УАД Ленинского района - 842,7 тыс. рублей, - УАД Кировского района - 393,1 тыс. рублей. В ходе проведения контрольных обмеров и визуальных осмотров былаустановлена необходимость проведения восстановительных работ поремонту деформированного асфальтобетонного покрытия проездов,тротуаров и бортовых камней за счет гарантийных обязательств на общуюсумму 1895,4 тыс. рублей. В ходе проверки установлено, что основная часть сметных расчетовна ремонт внутриквартальных проездов и тротуаров формировалисьзаказчиками в виде объектных смет, в которых фактически объемы и видыработ, характер и методы их выполнения относились к капитальномуремонту. Данные действия привели к тому, что имеющаяся у заказчиковсметная документация, на основе которой определялись договорные ценына объекты, не проходила государственную (негосударственную)экспертизу. Кроме этого, отсутствовали заключения о достоверностисметной стоимости. Таким образом, планирование и освоение бюджетных средств в общейсумме 942800,0 тыс. рублей, происходило, в проверяемом периоде, наосновании сметной документации, которая не имела положительной оценкисметной стоимости работ, на предмет соответствия техническим,технологическим и иным решениям, а также методам организации ремонтныхработ. Установлены факты неправомерного включения в сметы коэффициентана непредвиденные работы в размере 2%, неверное применение индексовпересчета стоимости работ в текущие цены, применение завышенныхрасценок, имелись арифметические ошибки. Необходимо отметить, что в ходе проведения проверок принималисьмеры по выполнению работ, направленных на устранение выявленныхнарушений. По итогам повторных контрольных обмеров были составлены актыконтрольных обмеров на общую сумму 541,8 тыс. рублей, из них в УАДВорошиловского района - 11 актов, в УАД Ленинского района - 3 акта и вУАД Октябрьского района - 2 акта. По итогам проверок руководителям УАД районов города былинаправлены представления об устранении выявленных нарушений. Внастоящее время в целях реализации представлений всеми УАД районовразработаны планы мероприятий, по устранению выявленных нарушений. В ходе проверки проведен ряд совещаний с участием руководителейДепартамента, главами администраций районов и УАД районов, а такжезаместителя главы Администраций города, курирующего данноенаправление. 2.4 В соответствии с требованиями бюджетного законодательства вотчетном периоде проведены внешние проверки бюджетной отчетностиглавных администраторов средств бюджета города. Анализ результатоввнешних проверок показал, что бюджетная отчетность, в целом,соответствует требованиям действующего законодательства. В ходе проверки выявлены отдельные факты неполнотыпредоставленной отчетности: - информация о результатах деятельности не раскрыта в текстовойчасти пояснительной записки, отсутствуют обязательные данныерезультативности деятельности; - не в полном объеме отражена информация о результатах внешнихконтрольных мероприятий и принятых по ним мерам, отмечены отдельныеслучаи нарушения сроков предоставления отчетности, искажения инесоответствия показателей бюджетной отчетности. Установленные нарушения, в целом, не повлияли на годовуюбюджетную отчетность главных администраторов средств бюджета города ина показатели отчета об исполнении бюджета города за 2011 год в частиотражения исполнения плановых назначений по доходам и расходам икасались, в основном, соблюдения требований нормативных правовых актово составлении и предоставлении отчетности. Замечания Контрольно-счетной палаты в ходе проверок были учтены.Результаты внешних проверок бюджетной отчетности использованы приподготовке заключения Контрольно-счетной палаты на отчет об исполнениибюджета города за 2011 год, которое было направлено в городскую Думу иМэру города. В соответствии с решением Ростовской-на-Дону городской Думы от22.11.2007 N 321 "О принятии Положения "О бюджетном процессе в городеРостове-на-Дону" в отчетном году проведена внешняя проверка годовогоотчета об исполнении бюджета города за 2011 год. Проведенной проверкой установлено, что отчетность об исполнениибюджета города, в целом, соответствовала требованиям Бюджетногокодекса Российской Федерации и утвержденному порядку составления ипредоставления годовой, квартальной и месячной отчетности обисполнении бюджета города. 2.5 Кроме того, по запросу Мэра города Ростова-на-Дону проведеновнеплановое контрольное мероприятие по обращению граждан. Орезультатах проведенных проверок заинтересованные лица были извещены вустановленном порядке. 3. Экспертно-аналитические, информационные и иные мероприятия Экспертно-аналитическая деятельность в истекшем периодехарактеризуется значительным ростом, что обусловлено исполнениемдополнительных функций, законодательно закрепленных за органамивнешнего муниципального контроля. В отчетном периоде Контрольно-счетной палатой в рамкахэкспертно-аналитической деятельности были проведеныэкспертно-аналитические мероприятия, по итогам которых подготовлены инаправлены в городскую Думу 30 заключений на проекты решений городскойДумы. Осуществлялась работа по реализации норм Федерального закона от 7февраля 2011года N 6-ФЗ " Об общих принципах организации идеятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерациии муниципальный образований", в связи с чем отдельным направлениемдеятельности Контрольно-счетной палаты в 2012 году являлосьосуществление оперативного (текущего) контроля за исполнением бюджетагорода 2012 года, включающего в себя анализ отчетов о текущемисполнении бюджета города, а также экспертизу решений городской Думы овнесении изменений в решение о бюджете города на 2012 год и наплановый период 2013и 2014 годов. По результатам анализа отчетов об исполнении бюджета города заI-III кварталы 2012 года экспертно-аналитическим отделомКонтрольно-счетной палаты подготовлены три аналитические записки. Впроцессе подготовки аналитических записок были изучены исистематизированы основные факторы, влияющие на уровень исполненияпрогнозных показателей доходной части бюджета города, а также наисполнение утвержденных бюджетных ассигнований в части расходов, чтопозволило сформировать и отразить в аналитических записках рядпредложений по увеличению резервов доходной части бюджета города и поповышению эффективности и результативности бюджетных расходов. Учитывая, что особое внимание Контрольно-счетной палатой былоуделено факторам, влияющим на формирование собственных доходов бюджетагорода, предложения по увеличению доходной части бюджета городанаправлены на совершенствование работы по повышению эффективностиадминистрирования неналоговых доходов, а также на созданиедополнительных резервов пополнения доходной части бюджета. Кроме того,были предложены меры, направленные на совершенствование работы посокращению задолженности перед бюджетной системой по уплате налогов исборов и по повышению уровня кассовых поступлений в бюджет города, втом числе за счет взыскания недоимки. Предложения по повышению эффективности и результативности былисформированы исходя из того, что основными причинами низкого кассовогоисполнения расходов бюджета города являлись: - невыполнение муниципальными заказчиками графиков размещениязаказов; - нарушением подрядными организациями графиков и сроковвыполнения работ, оказания услуг; - несвоевременное предоставление пакета документов напредоставление субсидии (организациями- получателями субсидий); - отсутствие должного взаимодействия между органамигосударственной власти Ростовской области и органами местногосамоуправления города. Кроме того, Контрольно-счетной палатой была отмеченанеобходимость своевременного принятия мер по снижению рисков приисполнении бюджета города, выразившихся в существенных отклоненияхосновных параметров исполнения от запланированных результатов. Результаты анализа исполнения бюджета города за I квартал иполугодие 2012 года были использованы Контрольно-счетной палатой приподготовке экспертных заключений на изменения, вносимые в решение обюджете на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов. В рамках текущего контроля исполнения бюджета города в отчетномгоду, экспертно-аналитическим отделом были подготовлены 8 заключенийна проекты решений городской Думы, касающиеся внесения изменений вутвержденный бюджет. Кроме того, в течение отчетного периода осуществлялся контроль заисполнением представлений Контрольно-счетной палаты, включающий в себяанализ результатов проводимых контрольных мероприятий, оценкусоблюдения сроков рассмотрения представлений, информирования опринятых мерах, анализ причин неисполнения представлений. На основаниипроведенного контроля экспертно-аналитическим отделомКонтрольно-счетной палаты подготовлены 9 аналитических записок. В отчетном периоде подготовлен и утвержден отчет о работеКонтрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону за 2011год. В целях совершенствования методического обеспечения былиразработаны методические рекомендации проведения экспертизы иподготовки заключения на проект бюджета города Ростова-на-Дону,программно-организационный модуль проведения проверки "Оценкареализации долгосрочной целевой программы "Переселение граждан изаварийных подлежащих сносу или реконструкции многоквартирных домов иснос отселенных аварийных строений на 2007-2011годы", аналитическаязаписка о подготовке "Дорожной карты" и возможности ее применения вдеятельности Контрольно-счетной палаты. Была проведена совместная проверка с Прокуратурой Ростовскойобласти. В целях оценки реализации программно-целевого бюджетирования вотчетном периоде проведен мониторинг исполнения городской целевойпрограммы "Стимулирование жилищного строительства в целях улучшенияжилищных условий населения и обеспечения жильем льготных категорийграждан в г. Ростове-на-Дону на 2011-2015 годов". Проведена оценка реализации долгосрочной городской целевойпрограммы "Переселение граждан из аварийных и подлежащих сносу илиреконструкции многоквартирных домов и снос отселенных аварийныхстроений на 2007-2011 годы" (далее Программа), которая осуществляласьв целях создания безопасных и благоприятных условий проживания граждани повышения качества реформирования жилищно-коммунального хозяйства в2007-2011 годах в городе Ростове-на-Дону. Следует отметить, что реализация Программы на всех ее этапаххарактеризовалась несвоевременным внесением изменений в Программу,неполным освоением средств и, как следствие, невыполнением программныхмероприятий. В 2007 году освоение составило 19% от утвержденных бюджетомассигнований, в 2008 году - 39%, в 2009 году -74% и в 2010 году - 49%. Несвоевременное освоение средств привело к тому, что длительныепериоды времени средства областного бюджета и Фонда, находящиеся враспоряжении города Ростова-на-Дону оставались невостребованными. Анализ ресурсного обеспечения мероприятий программы выявилотдельные несоблюдения требований нормативных документов,регламентирующих порядок разработки и реализации городских программ. При определении потребности в финансовых средствах допущеныошибки в части неправильного определения площадей аварийных помещений,в связи с чем средства Фонда в сумме более 10000 тыс. рублей неиспользованы и возвращены. Использование средств осуществлено неэффективно: без учетатребований экономичности и результативности бюджетных расходов. Одной из причин неэффективности выполнения мероприятий попереселению граждан из аварийного жилищного фонда являетсянесовершенство механизма реализации Программы, в том числе: - отсутствие постоянного взаимодействия органов местногосамоуправления, уполномоченных органов власти субъекта РоссийскойФедерации (Ростовской области), федеральных структур, в целяхоперативного решения вопросов, касающихся регулируемой сферы; - отсутствие эффективных механизмов обеспечения взаимодействия икоординации участников Программы; - отсутствие качественного мониторинга и контроля процессареализации Программы. Оценка реализации Программы в целом показала низкую степеньдостижения целей и решения задач по всем показателям, определеннымПрограммой. Результаты Программы не оказали существенного влияния наулучшение социально-экономических условий, на которые были направленымероприятия. В соответствии с требованиями федерального, областногозаконодательства, муниципальных нормативных правовых актов омуниципальной службе в 2012 году прошли аттестацию 6 сотрудниковКонтрольно-счетной палаты. В целях повышения мотивации служебной деятельности вКонтрольно-счетной палате эффективно используется система поощрения инаграждения. В 2012 году в соответствии с Постановлением ПравительстваРостовской области от 22.02.2012 N 118 были награждены 13 сотрудниковпамятными знаками "75 лет Ростовской области" в ознаменование 75-летияобразования Ростовской области. В 2012 году проведено 22 заседания коллегии Контрольно-счетнойпалаты. На заседаниях были рассмотрены и утверждены отчеты аудиторовпо итогам контрольных мероприятий, заключения на проекты решенийгородской Думы. На заседаниях были так же рассмотрены иные вопросы,предусмотренные Регламентом Контрольно-счетной палаты. В целях реализации принципа гласности Контрольно-счетной палатойрегулярно осуществлялось размещение информации о проведенныхконтрольных и иных мероприятиях на официальном Интернет-порталегородской Думы и Администрации города (раздел "Счетная палата") и насайте "Счетная палата Российской Федерации" (раздел "Счетные палатыРоссии"). В отчетном периоде Контрольно-счетная палата в соответствиис планом работы в целях взаимодействия с органами внешнегомуниципального финансового контроля, других муниципальных образований,изучения их положительного опыта работы принимала участие в совещанияхи конференциях, проводимых Союзом муниципальных контрольно-счетныхорганов России (далее МКСО), представительством Союза МКСО в Южномфедеральном округе. 4. Основные итоги работы в 2012 году План работы, утвержденный решением коллегии Контрольно-счетнойпалаты города Ростова-на-Дону от 29.12.2011г. N 1 выполнен в полномобъеме. В ходе контроля за устранением нарушений Контрольно-счетнаяпалата добивалась максимального исполнения своих представлений. Контрольно-счетной палатой проводилась систематическая работа поанализу результатов контрольных и экспертно-аналитических мероприятийв целях выявления типичных, повторяющихся нарушений и определения зонриска финансовых нарушений при расходовании бюджетных средств города.Итоги этой работы были учтены при формировании плана работыКонтрольно-счетной палаты на 2013 год.