Решение Ростовской-на-Дону городской Думы от 21.02.2012 № 236
Об утверждении отчета о работе Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону за 2011 год
РОСТОВСКАЯ-НА-ДОНУ ГОРОДСКАЯ ДУМА ПЯТОГО СОЗЫВА РЕШЕНИЕ N 23621 февраля 2012 года Заседание N 13 Об утверждении отчета о работе Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону за 2011 год Руководствуясь пунктом 8 статьи 53-1 от 20.12.2011 N 222 "О принятии "Положения о Контрольно-счетнойпалате города Ростова-на-Дону" в новой редакции", заслушав отчет оработе Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону за 2011 год,городская Дума РЕШИЛА: 1. Утвердить отчет о работе Контрольно-счетной палаты городаРостова-на-Дону за 2011 год (приложение). 2. Настоящее решение вступает в силу со дня его официальногоопубликования. 3. Контроль за исполнением настоящего решения возложить напостоянную комиссию по местному самоуправлению, правопорядку, связям справоохранительными органами, политическими партиями и общественнымиобъединениями, средствами массовой информации (Т.П. Георгиева). Мэр города Ростова-на-Дону М.А. Чернышев21 февраля 2012 года Приложение к решению городской Думы "Об утверждении отчета о работе Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону за 2011 год" ОТЧЕТ О РАБОТЕ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ ГОРОДА РОСТОВА-НА-ДОНУ ЗА 2011 ГОД Настоящий отчет о работе Контрольно-счетной палаты городаРостова-на-Дону в 2011 году подготовлен в соответствии с требованиямипункта 8 статьи 53-1 от 20.12.2011 N 222 "Опринятии "Положения о Контрольно-счетной палате городаРостова-на-Дону" в новой редакции". 1. Общие итоги работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону в 2011 году В отчетном году Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону(далее - Контрольно-счетная палата) мероприятия, предусмотренныепланом, утвержденным решением Ростовской-на-Дону городской Думы от 7декабря 2010 года N 48 (в ред. от 22 февраля 2011г. N 81) "О принятииплана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2011год", выполнены в полном объеме. Проведено 14 контрольных мероприятий,обеспечено выполнение намеченных экспертно-аналитических,информационных и других мероприятий. По обращению Главного управленияМинистерства внутренних дел России по Ростовской области проведено двесовместные проверки. Контрольными мероприятиями было охвачено 58 объектов (в томчисле: 9 главных распорядителей бюджетных средств города, 1распорядитель бюджетных средств города, 48 получателей бюджетныхсредств города). По результатам проверок составлено 35 актов. Общий объемпроверенных средств составил 3 018 018,3 тыс. рублей, из них: - средства областного бюджета - 964 693,8 тыс. рублей; - средства бюджета города - 2 011 271,6 тыс. рублей; - иные средства - 42 052,9 тыс. рублей. Результаты проведенных контрольных мероприятий свидетельствуют отом, что использование средств бюджета города и распоряжение объектамимуниципальной собственности осуществлялось, в основном, правомерно иэффективно. Вместе с тем, Контрольно-счетной палатой в ходе проведенияпроверок были выявлены нарушения федерального, областногозаконодательства и муниципальных правовых актов органов местногосамоуправления города. Общий объем выявленных нарушений составил 143 095,9 тыс. рублей,из них: - нецелевое использование средств бюджета города - 578,1 тыс.рублей; - расходование бюджетных средств без достижения требуемогорезультата - 6 839,3 тыс. рублей; - расходование бюджетных средств с затратами сверх необходимогодля получения требуемого результата - 2 186,8 тыс. рублей; - несоблюдение требований Указаний о порядке применения бюджетнойклассификации РФ - 23 906,8 тыс. рублей; - нарушение правил бюджетного учета - 45 272,9 тыс. рублей; - отсутствие обязательных реквизитов документов - 211,6 тыс.рублей; - неэффективное расходование средств бюджета города - 15 605,5тыс. рублей; - завышение стоимости выполненных работ - 9 762,8 тыс. рублей; - неправомерное предоставление субсидий - 83,2 тыс. рублей; - сверхнормативные расходы - 4,0 тыс. рублей; - переплаты и неположенные выплаты заработной платы - 517,6 тыс.рублей; - неправомерное принятие денежных обязательств - 124,6 тыс.рублей; - отсутствие государственной регистрации права оперативногоуправления, хозяйственного ведения в отношении объектов, находящихся вмуниципальной собственности - 38 002,8 тыс. рублей. По результатам проведенных контрольных мероприятийКонтрольно-счетной палатой в целях принятия надлежащих мер иустранения выявленных нарушений и недостатков руководителямпроверенных объектов направлено 31 представление. Во исполнение представлений Контрольно-счетной палаты в 2011 годуприняты меры: - выполнены работы на сумму 6118,9 тыс. рублей; - осуществлены мероприятия по регистрации права оперативногоуправления на 28 объектов недвижимого имущества общей балансовойстоимостью 36 380,5 тыс. рублей. За допущенные нарушения к дисциплинарной ответственностипривлечено 22 должностных лица. По фактам нецелевого использованиябюджетных средств города составлено и направлено в административнуюкомиссию 2 протокола об административных правонарушениях. Всоответствии с решениями административной комиссии с виновныхдолжностных лиц взысканы штрафы. Главным распорядителям бюджетныхсредств города направлялись информационные письма о результатахпроведенных мероприятий в подведомственных учреждениях и предприятиях.Результаты проведенных контрольных мероприятий рассматривались наитоговых совещаниях, проводимых Контрольно-счетной палатой с участиемзаместителей главы Администрации города, курирующих соответствующиенаправления, начальника Управления по вопросам муниципальной службы икадров Администрации города, руководителей проверенных организаций. Информация о результатах проведенных контрольных мероприятий имерах, принятых руководителями проверенных объектов, направляласьпредседателю Ростовской-на-Дону городской Думы и Мэру города. В 2011 году в соответствии с требованиями действующего бюджетногозаконодательства: - проведена внешняя проверка годовой бюджетной отчетности главныхадминистраторов средств бюджета города и внешняя проверка годовогоотчета об исполнении бюджета города за 2010 год; - осуществлена экспертиза и подготовлены заключения на проектрешения городской Думы о бюджете города и на проекты городской Думы овнесении изменений в решение о бюджете города. 2. Результаты контрольных мероприятий и принятые по ним меры Приоритетными в деятельности Контрольно-счетной палаты в отчетномпериоде являлись контрольные мероприятия, направленные на оптимизациюрасходов. В целях выработки предложений по совершенствованиюбюджетного процесса, повышению эффективности взаимодействия егоучастников Контрольно-счетной палатой основное внимание уделялосьпроведению тематических контрольных мероприятий. Результатом проверокявилось не только выявление финансовых нарушений, но и выработкарекомендаций по повышению результативности и экономности использованиябюджетных средств. 2.1. Особое значение Контрольно-счетной палатой уделяетсяосуществлению контрольных мероприятий, полномочиями на проведениекоторых в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерациинаделены органы внешнего финансового контроля - контрольно-счетныеорганы. 2.1.1. В соответствии с требованиями бюджетного законодательствав отчетном периоде проведены внешние проверки бюджетной отчетностиглавных администраторов средств бюджета города. Анализ результатоввнешних проверок показал, что бюджетная отчетность, в целом,соответствует требованиям действующего законодательства. В ходе проверки выявлены отдельные факты неполнотыпредоставленной отчетности: - информация о результатах деятельности не раскрыта в текстовойчасти пояснительной записки, отсутствуют обязательные данныерезультативности деятельности; - не в полном объеме отражена информация о результатах внешнихконтрольных мероприятий и принятых по ним мерам, отмечены отдельныеслучаи нарушения сроков предоставления отчетности, искажения инесоответствия показателей бюджетной отчетности. Установленные нарушения, в целом, не повлияли на годовуюбюджетную отчетность главных администраторов средств бюджета города ина показатели отчета об исполнении бюджета города за 2010 год в частиотражения исполнения плановых назначений по доходам и расходам икасались, в основном, соблюдения требований нормативных правовых актово составлении и предоставлении отчетности. Результаты проведенных внешних проверок главных администраторовсредств бюджета города по сравнению с результатами аналогичныхпроверок за 2009 год свидетельствуют об исключении ранее установленныхнарушений. Замечания Контрольно-счетной палаты в ходе проверок были учтены.Результаты внешних проверок бюджетной отчетности использованы приподготовке заключения Контрольно-счетной палаты на отчет об исполнениибюджета города за 2010 год, которое было направлено в городскую Думу иМэру города. 2.1.2. В соответствии с решением Ростовской-на-Дону городскойДумы от 22.11.2007г. N 321 "О принятии Положения "О бюджетном процессев городе Ростове-на-Дону" в отчетном году проведена внешняя проверкагодового отчета об исполнении бюджета города за 2010 год. Проведенной проверкой установлено, что отчетность об исполнениибюджета города, в целом, соответствовала требованиям Бюджетногокодекса Российской Федерации и утвержденному порядку составления ипредоставления годовой, квартальной и месячной отчетности обисполнении бюджета города. 2.2. В соответствии с утвержденным планом работыКонтрольно-счетной палатой проведено семь тематических контрольныхмероприятий по вопросу целевого и эффективного использования средствбюджета города, выделенных на реализацию городских долгосрочныхцелевых программ. Проверкам подверглись следующие программы: - долгосрочная городская целевая программа "Поэтапное созданиеновой системы обращения с отходами в городе Ростове-на-Дону в2008-2010г.г."; - долгосрочная городская целевая программа "Развитие городскогопассажирского транспорта и транспортной инфраструктуры в городеРостове-на-Дону на 2007-2010г.г."; - долгосрочная городская целевая программа "Развитие системыоказания муниципальных услуг гражданам и организациям Департаментомимущественно-земельных отношений на 2007-2010г.г."; - долгосрочная городская целевая программа "Развитие системыпредоставления государственных и муниципальных услуг в городеРостове-на-Дону на базе МФЦ, интернет-портала услуг и единого центрателефонных обращений в 2009-2011 годах"; - долгосрочная городская целевая программа "Спорт для всех" за2006-2010 годы; - долгосрочная городская целевая программа "Сохранение и развитиеучреждений культуры и искусства города Ростова-на-Дону на 2006-2010годы"; - долгосрочная городская целевая программа "Развитие туристскихресурсов в городе Ростове-на-Дону на 2008-2010 годы". Проверками выявлены отдельные недостатки и нарушения на этапахпланирования и реализации городских целевых программ: - отсутствуют предложения о программных разработках, а такжедокументы, обосновывающие внесение изменений в программу; - не соблюден нормативный срок утверждения долгосрочных целевыхпрограмм, установленный Бюджетным кодексом Российской Федерации; - объемы бюджетных ассигнований на реализацию ряда долгосрочныхгородских целевых программ не соответствуют объемам бюджетногофинансирования; - в программы включены мероприятия, результаты которых остаютсяне востребованы; - неэффективное и сверхнормативное расходование бюджетныхсредств; - авансовые платежи за услуги, непредусмотренные условиямиконтрактов. Общая сумма выявленных нарушений при исполнении программсоставила 129 744,1 тыс. рублей. Проверками исполнения программ установлено следующее: 2.2.1. Проверка целевого и эффективного использования средствбюджета города, выделенных на реализацию долгосрочной городскойцелевой программы "Поэтапное создание новой системы обращения сотходами в городе Ростове-на-Дону в 2008-2010г.г." (далее -Программа). Объекты проверки: МУ "Департамент ЖКХ и энергетики", МУ"Управление коммунального хозяйства и благоустройства", МУ"Департамент экономики города Ростова-на-Дону". Объем проверенных средств составил 211 223,6 тыс. рублей. Объем нарушений и недостатков, выявленных в ходе проверки,составил 20 112,5 тыс. рублей. Проведенной проверкой в МУ "Департамент ЖКХ и энергетики"выявлены следующие нарушения и недостатки: - не соблюден порядок внесения изменений в Программу,установленный нормативно-правовыми актами органов местногосамоуправления; - в нарушение ст. 179 БК РФ объемы бюджетного финансирования,установленные Программой, не соответствуют утвержденным расходамбюджета города; - в нарушение ст. 26 решения Ростовской-на-Дону городской Думы от21.12.2005г. N 80 в 2008 году не в полной мере исполнялись полномочиямуниципального заказчика Программы; - в нарушение положения ст. 34 БК РФ допущено неэффективноерасходование бюджетных средств в сумме 15 605,5 тыс. рублей; - в нарушение положения ст.34 БК РФ допущено расходование средствбюджета города без достижения требуемого результата в сумме 4 507,0тыс. рублей. Проверкой, проведенной в МУ "Управление коммунального хозяйства иблагоустройства", установлено: - в нарушение действующего законодательства в 2008 годузаключались дополнительные соглашения, вносящие изменения вмуниципальные контракты в части сроков их исполнения; - на момент проведения проверки не был определен орган местногосамоуправления, осуществляющий координированный контроль в ходеисполнения долгосрочных городских целевых программ. По результатам проверки Контрольно-счетной палатой в адресруководителей проверенных учреждений направлены представления обустранении выявленных нарушений. В ходе исполнения представления Контрольно-счетной палаты: - Администрацией города Ростова-на-Дону принято постановление от21.11.2011г. N 860 "Об утверждении порядка принятия решения оразработке долгосрочных городских целевых программ, их формирования иреализации, порядка проведения и критериев оценки эффективностиреализации долгосрочных городских целевых программ"; - МУ "Департамент ЖКХ и энергетики" утвержден план мероприятий,которым определены меры по оптимизации системы контроля за реализациейПрограммы. Решением Коллегии Контрольно-счетной палаты представления сняты сконтроля. 2.2.2. Проверка целевого и эффективного использования средствбюджета города, выделенных на реализацию долгосрочной городскойцелевой программы "Развитие городского пассажирского транспорта итранспортной инфраструктуры в городе Ростове-на-Дону на 2007-2010г.г." (далее - Программа). Объект проверки: МУ "Департамент транспорта городаРостова-на-Дону". Объем проверенных средств составил 1 413 724,1 тыс. рублей. Объем нарушений и недостатков, выявленных в ходе проверки,составил 22 446,9 тыс. рублей. По результатам контрольного мероприятия установлены следующиенарушения и недостатки: - в нарушение требований ст. 179 БК РФ, ст. 33 Положения"О бюджетном процессе в городе Ростове-на-Дону" плановые назначенияПрограммы не соответствуют бюджетным ассигнованиям, утвержденнымрешениями о бюджетах на 2008г., 2009г., 2010г.; - проверкой расчетов по договорам о предоставлении транспортнымпредприятиям субсидий на компенсацию выпадающих доходов из-за разницымежду установленным тарифом на перевозку пассажиров и экономическиобоснованным тарифом установлено несоответствие данных, содержащихся впредставленных транспортными предприятиями отчетных формах за 2009г.; - допущено несоблюдение требований Указаний о порядке применениябюджетной классификации РФ на сумму 22 446,9 тыс. рублей; - на момент проведения проверки муниципальным правовым актом небыла установлена форма представления результатов обследованийпассажирского потока общественного транспорта городского сообщения; - сведения, отраженные в итоговом отчете о реализации Программы вчасти кассового расхода бюджетных средств, по некоторым мероприятиямне соответствуют представленным к проверке документам о произведенныхрасходах. По результатам проверки Контрольно-счетной палатой в адресдиректора МУ "Департамент транспорта" направлено представление обустранении выявленных нарушений. В ходе исполнения представления Контрольно-счетной палаты МУ"Департамент транспорта": - разработан план мероприятий по устранению выявленных нарушений; - подготовлен проект изменений в постановление Мэра города от06.05.2003г. N 918 "О проведении обследования пассажиропотока". Решением Коллегии Контрольно-счетной палаты представление снято сконтроля. 2.2.3. Проверка целевого и эффективного использования средствбюджета города, выделенных на реализацию мероприятий, осуществленных врамках долгосрочной городской целевой программы "Развитие системыоказания муниципальных услуг гражданам и организациям Департаментомимущественно-земельных отношений на 2007-2010 г.г.". Объекты проверки: Департамент имущественно-земельных отношенийгорода Ростова-на-Дону, МУ "Городское хозяйственное управление". Объем проверенных средств составил 31 079,2 тыс. рублей. Объем нарушений и недостатков, выявленных в ходе проверки,составил 4 068,8 тыс. рублей. По результатам проведенной в МУ "Городское хозяйственноеуправление" проверки установлены следующие нарушения: - в нарушение ст. 34 БК РФ произведено расходование средствбюджета города на оплату фактически невыполненных объемов работ покапитальному ремонту здания на сумму 2 186,8 тыс. рублей; - в нарушение ст. 34 БК РФ произведено расходование средствбюджета города без достижения требуемого результата (бездокументального подтверждения его достижения) на сумму 1 670,4 тыс.рублей; - в нарушение ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996г. N 129-ФЗ"О бухгалтерском учете" отсутствовали обязательные реквизиты вдокументах, принятых к оплате, на сумму 211,6 тыс. рублей. По результатам проверки Контрольно-счетной палатой в адресначальника МУ "Городское хозяйственное управление" направленопредставление об устранении выявленных нарушений. Во исполнение представления Контрольно-счетной палаты МУ"Городское хозяйственное управление" направлена претензия подряднойорганизации об устранении выявленных нарушений либо возврате средств. Исполнение представления находится на контроле Контрольно-счетнойпалаты до полного устранения выявленных нарушений. 2.2.4. Проверка целевого и эффективного использования средствбюджета города, выделенных на реализацию мероприятий, осуществленных врамках долгосрочной городской целевой программы "Развитие системыпредоставления государственных и муниципальных услуг в городеРостове-на-Дону на базе МФЦ, Интернет-портала услуг и единого центрателефонных сообщений в 2009-2011 годах". Объекты проверки: МУ "Управление многофункциональных центровгорода Ростова-на-Дону", Управление по вопросам муниципальной службы икадров Администрации города Ростова-на-Дону, МУ "Городскоехозяйственное управление", Департамент имущественно-земельныхотношений города Ростова-на-Дону, МУ "Фонд имущества г.Ростова-на-Дону", МУ "Департамент жилищно-коммунального хозяйства иэнергетики", МУ "ДМИиБ" Кировского и Первомайского районов. Объем проверенных средств составил 257 741,0 тыс. рублей. Объем нарушений и недостатков, выявленных в ходе проверки,составил 124,6 тыс. рублей. Проведенной проверкой выявлено следующее: - в нарушение требований ст. 219 БК РФ МУ "Городскоехозяйственное управление" допущено неправомерное принятие денежныхобязательств в сумме 124,6 тыс. рублей; - в нарушение требований Гражданского кодекса РФ и п.4, п.16решения Ростовской-на-Дону городской Думы от 21.06.2011г. N 123отсутствовали документы, подтверждающие право пользования МУ"Управление многофункциональных центров города Ростова-на-Дону"нежилыми помещениями, используемыми для размещения многофункциональныхцентров. По результатам проверки Контрольно-счетной палатой в адресруководителей учреждений направлены представления об устранениивыявленных нарушений. Во исполнение представлений Контрольно-счетной палаты выполненоследующее: - МУ "Городское хозяйственное управление" предоставленаинформация о соблюдении требований ст.219 БК РФ в части недопущенияпринятия бюджетных обязательств сверх доведенных лимитов; - Департаментом имущественно-земельных отношений подготовленпроект распоряжения Администрации города Ростова-на-Дону "О передаче вбезвозмездное пользование муниципальному учреждению "Управлениемногофункциональных центров города Ростова-на-Дону" нежилых помещений. Исполнение представлений находится на контроле Контрольно-счетнойпалаты до полного устранения выявленных нарушений. 2.2.5. Проверка целевого и эффективного использования средствбюджета города, выделенных на реализацию долгосрочной целевойпрограммы "Спорт для всех" за 2006-2010 годы. Объекты проверки: МУ "Управление по физической культуре и спортугорода Ростова-на-Дону", МОУ ДОД "ДЮСШ г. Ростова-на-Дону "Гребнойканал "Дон", МОУ ДОД "Детско-юношеская спортивная школа N 11 г.Ростова-на-Дону". Объем проверенных средств составил 22 248,3 тыс. рублей. По результатам контрольного мероприятия установлены следующиенарушения и недостатки на общую сумму 38,9 тыс. рублей, в том числе: - изменения в долгосрочную городскую целевую программу "Спорт длявсех" вносились позже изменений в решение Ростовской-на-Дону городскойДумы от 17.11.2009 N 657 "Об утверждении бюджета городаРостова-на-Дону на 2010 год" или не вносились вообще; - расходы на программно-целевые мероприятия, планируемые на 2009год в рамках городских целевых программ, не утверждались по отдельнойцелевой статье в составе расходов бюджета города на 2009 год; - подведомственными учреждениями МОУ ДОД "ДЮСШ г. Ростова-на-Дону"Гребной канал "Дон" и МОУ ДОД "Детско-юношеская спортивная школаN 11 г. Ростова-на-Дону" в 2010 году произведены сверхнормативныерасходы, направленные на оплату труда спортивных судей при проведенииспортивных мероприятий; - МОУ ДОД "Детско-юношеская спортивная школа N 11 г.Ростова-на-Дону" произведен авансовый платеж за услуги связи,непредусмотренный условиями договора. По результатам проверки Контрольно-счетной палатой в адресначальника МУ "Управление по физической культуре и спорту городаРостова-на-Дону" направлено представление об устранении выявленныхнарушений и недостатков в деятельности учреждения. Решением Коллегии Контрольно-счетной палаты представление снято сконтроля. 2.2.6. Проверка целевого и эффективного использования бюджетныхсредств, выделенных на реализацию "Долгосрочной городской целевойпрограммы сохранения и развития учреждений культуры и искусства городаРостова-на-Дону на 2006-2010 годы". Объекты проверки: МУ "Управление культуры Администрации городаРостова-на-Дону", МУ "Ростовский-на-Дону зоопарк", МУ "Детский парким. В. Черевичкина". Объем проверенных средств составил 101 339,6 тыс. рублей. По результатам контрольного мероприятия установлены различныенарушения и недостатки в общей сумме 82 952,4 тыс. рублей, в том числепо объектам проверки: МУ "Управление культуры Администрации г. Ростова-на-Дону": - допущено искажение количественных показателей при составленииитогового отчета о реализации "Долгосрочной городской целевойпрограммы сохранения и развития учреждений культуры и искусства городаРостова-на-Дону на 2006-2010 годы"; - нарушены правила ведения бюджетного учета - ошибочно приняты набалансовый учет 5 памятников общей балансовой стоимостью 157,8 тыс.рублей, по объектам необоснованно произведены амортизационныеотчисления в общей сумме 43,8 тыс. рублей; - своевременно не проведены мероприятия по регистрации праваоперативного управления на 28 объектов недвижимого имущества общейбалансовой стоимостью 36 380,5 тыс. рублей, находящихся на балансовомучете; - не соблюдены требования Указаний о порядке применения бюджетнойклассификации Российской Федерации при осуществлении расходов напроведение текущего ремонта памятников истории и культуры за счетсредств бюджета города в сумме 1 459,9 тыс. рублей. МУ "Ростовский-на-Дону зоопарк": - нарушены правила ведения бюджетного учета - объектнезавершенного строительства в сумме 44 676,9 тыс. рублейнеобоснованно принят к учету в качестве объекта основных средств.Кроме того, по данному объекту были необоснованно произведеныамортизационные отчисления в сумме 223,4 тыс. рублей. МУ "Детский парк им. В. Черевичкина": - своевременно не проведены мероприятия по регистрации праваоперативного управления на объекты недвижимого имущества общейбалансовой стоимостью 10,1 тыс. рублей. По результатам проверки в адрес руководителей учреждений МУ"Управление культуры Администрации города Ростова-на-Дону", МУ"Ростовский-на-Дону зоопарк", МУ "Детский парк им. В. Черевичкина"направлены представления об устранении выявленных нарушений инедостатков. Все представления исполнены. Представление, направленное в МУ"Управление культуры Администрации города Ростова-на-Дону", находитсяна контроле Контрольно-счетной палаты. 2.2.7. Проверка целевого и эффективного расходования бюджетныхсредств, выделенных из бюджета города на реализацию долгосрочнойгородской целевой программы "Развитие туристских ресурсов в городеРостове-на-Дону на 2008-2010 годы" (далее - Программа). Объекты проверки: Администрация города Ростова-на-Дону,Департамент экономики города Ростова-на-Дону. Объем проверенных средств составил 6 362,2 тыс. рублей. В результате проведенной проверки расходования бюджетных средств,выделенных из бюджета города на реализацию долгосрочной городскойцелевой программы "Развитие туристских ресурсов в городеРостове-на-Дону на 2008-2010 годы", установлено, что бюджетныесредства использованы по целевому назначению. Эффективность расходования бюджетных средств подтвержденапоказателями Программы, характеризующими результативность реализациимероприятий. 2.3. В отчетном периоде проведена проверка целевого иэффективного использования бюджетных субсидий города, направленных в2009-2011 годах на капитальный ремонт многоквартирных домов. Объекты проверки: Дирекции муниципального имущества иблагоустройства восьми районов города Ростова-на-Дону. Объем проверенных средств составил 839 091,1 тыс. рублей.Структура расходов: субвенции, субсидии (областной бюджет) - 731 019,6тыс. рублей, бюджет города - 66 018,6 тыс. рублей, иные денежныесредства - 42 052,9 тыс. рублей. Количество составленных актов - 8. Нарушения и замечания, выявленные в ходе визуальных осмотровмногоквартирных домов и документальных проверок актов выполненныхработ, допущены всеми объектами проверки и, по сути, идентичны, чтоявляется признаком типичности допускаемых нарушений. Нарушения и замечания, выявленные в ходе визуальных осмотров, восновном, заключаются в предъявлении и принятии по актам формы N КС-2стоимости фактически невыполненных работ, фактически выполненных иныхработ (отличных от принятых по форме N КС-2), выполненных работ вобъемах, превышающих фактически выполненные, а также в предъявлении ипринятии необоснованно включенной стоимости оборудования. При проведении документальной проверки актов выполненных работвыявлены: арифметические ошибки, неправильное применение понижающихкоэффициентов, включение в акты выполненных работ документальнонеобоснованных объемов работ и неподтвержденных затрат, необоснованноевключение оборудования при определении стоимости строительно-монтажныхработ в текущих ценах в базисном уровне цен строительно-монтажныхработ, несоответствие видов и объемов работ, отраженных в смете и актевыполненных работ, с принятыми проектными решениями. В стоимостном выражении вышеуказанные нарушения составили: - завышение стоимости выполненных работ и т.д. - 7 211,6 тыс.рублей; - неправомерное предоставление субсидий - 83,2 тыс. рублей. Следствием допущенных нарушений явились избыточные ибезрезультатные расходы средств бюджета города в сумме 7 294,8 тыс.рублей, в том числе по Дирекциям муниципального имущества иблагоустройства районов города: МУ "Дирекция муниципального имущества и благоустройства Ворошиловского района" города Ростова-на-Дону Общая сумма нарушений и замечаний, выявленных в ходе проверки,составила 1350,6 тыс. рублей, в том числе:. -по объектам 2009 года - 550,74 тыс. рублей; - по объектам 2010 года - 799,8 тыс. рублей. Основные нарушения и замечания, выявленные в ходе визуальныхосмотров, заключаются в фактическом не выполнении работ или выполнениив меньшем объеме, чем предъявленных и оплаченных в актах формы КС-2, атакже в невыполнении в полном объеме состава работ, предусмотренныхкомплексными расценками сборников ТЕР-2001 и ТЕРр-2001, в том числе: - необоснованное включение в акт по форме КС-2 объемов работ поустановке и стоимости трубной теплоизоляции из вспененногополиэтилена; - не выполнение работ по окраске термостойкой краской поверхноститеплоизоляции трубопроводов, выполненной изделиями из вспененногополиэтилена без соответствующего уменьшения стоимости выполненныхработ; - установка материалов, оборудования в меньшем объеме, чем впредъявленных и оплаченных актах формы КС-2; - необоснованная замена материалов, непредусмотренных в актахвыполненных работ. По результатам проверки Контрольно-счетной палатой в адресруководителя МУ "Дирекция муниципального имущества и благоустройстваВорошиловского района" города Ростова-на-Дону направлено представлениеоб устранении выявленных нарушений и недостатков в деятельностиучреждения. МУ "Дирекция муниципального имущества и благоустройства Железнодорожного района" города Ростова-на-Дону Общая сумма нарушений и замечаний, выявленных в ходе проверки,составила 2 555,4 тыс. рублей, в том числе: - в ходе документальной проверки актов выполненных работ - 2199,3 тыс. рублей. По результатам визуальных осмотров видов и объемов работ,принятых по актам формы N КС-2, выявлено нарушений и замечаний наобщую сумму 356,1 тыс. рублей, в том числе: - по объектам 2009 года - 59,3 тыс. рублей, из них: средстваФонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства - 52,4тыс. рублей; средства бюджета города - 3,4 тыс. рублей; средствасобственников помещений - 2,9 тыс. рублей; - по объектам 2010 года - 296,8 тыс. рублей, из них: средстваФонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства -262,5 тыс. рублей; средства бюджета города - 19,5 тыс. рублей;средства собственников помещений - 14,8 тыс. рублей. Нарушения и замечания выявлены на 12 многоквартирных домах из 23проверенных, в том числе: на 1 из 8 многоквартирных домов капитальноотремонтированных в 2009 году и на 11 из 15 отремонтированных в 2010году. Нарушения и замечания, выявленные в ходе визуальных осмотров,заключаются в предъявлении и принятии по актам формы N КС-2 стоимостифактически не выполненных работ, фактически выполненных иных работ(отличных от принятых по форме N КС-2), выполненных работ в объемах,превышающих фактически выполненные, а также в предъявлении и принятиинеобоснованно включенной стоимости оборудования. Нарушения и замечания, выявленные по результатам документальнойпроверки актов по форме N КС-2, заключаются в следующем: - допущение в актах по форме N КС-2 арифметических ошибок приприменении понижающих коэффициентов 0,7 и 0,9 к нормам накладныхрасходов и сметной прибыли соответственно; - включение в акты выполненных работ документально необоснованныхобъемов работ и неподтвержденных затрат; - при определении стоимости строительно-монтажных работ в текущихценах в базисный уровень цен строительно-монтажных работ необоснованновключена стоимость оборудования; - необоснованное включение в акт выполненных работ оборудования; - несоответствие видов и объемов работ, отраженных в смете и актеформы N КС-2, с принятыми проектными решениями. По результатам документальной проверки не подтвержденоиспользование ЖСК "Экспресс" части субсидии, предоставленной в 2009году, в сумме 4,6 тыс. рублей и подлежавшей направлению на оплатурасходов по составлению проектной документации на капитальный ремонтмногоквартирного дома. С целью устранения выявленных нарушений МУ "Дирекциямуниципального имущества и благоустройства Железнодорожного района"города Ростова-на-Дону в адрес Контрольно-счетной палаты предоставленыдокументы о выполнении управляющими организациями дополнительных работна многоквартирных домах, подлежащих проверке, на сумму 1 715,0 тыс.рублей. Факты выполненных работ подтверждены в ходе визуальныхосмотров. По результатам проверки Контрольно-счетной палатой в адресруководителя МУ "Дирекция муниципального имущества и благоустройства"Железнодорожного района города Ростова-на-Дону направленопредставление об устранении выявленных нарушений и недостатков вдеятельности учреждения. МУ "Дирекция муниципального имущества и благоустройства Кировского района" города Ростова-на-Дону Общая сумма нарушений и замечаний, выявленных в ходе проверки,составила 598,8 тыс. рублей, в том числе: - по объектам 2009 года - 507,0 тыс. рублей; - по объектам 2010 года - 91,9 тыс. рублей. Нарушения и замечания выявлены на 13 многоквартирных домах из 29проверенных, в том числе: на 10 из 15 многоквартирных домов капитальноотремонтированных в 2009 году и на 3 из 14 отремонтированных в 2010году. Основные нарушения и замечания, выявленные в ходе визуальныхосмотров, заключаются в предъявлении и приемке по актам формы N КС-2фактически не выполненных работ, а также работ, выполненных снарушением технологий, учтенных примененными комплексными расценкамисборников ТЕР-2001 и ТЕРр-2001, а именно: - установка окон из ПВХ профиля с глухими или поворотнымистворками вместо поворотно-откидных, указанных в акте по форме N КС-2; - невыполнение работ по окраске термостойкой краской поверхноститеплоизоляции трубопроводов выполненной изделиями из вспененногополиэтилена без соответствующего уменьшения стоимости выполненныхработ; - применение по факту для изоляции трубопроводов изделий извспененного полиэтилена меньшей толщины по сравнению с указанной вакте по форме N КС-2. В ходе проверки учреждением приняты меры, направленные наустранение нарушений и замечаний, выявленных визуальными осмотрами. На 8 многоквартирных домах выполнены ранее предъявленные ипринятые по актам формы N КС-2 работы. Всего в ходе проверки принято мер, направленных на устранениенарушений и замечаний, выявленных визуальными осмотрами, на сумму434,7 тыс. рублей, в том числе: - по объектам 2009 года - 379,2 тыс. рублей; - по объектам 2010 года - 55,5 тыс. рублей. По замечаниям и нарушениям на сумму 41,1 тыс. рублей, выявленнымв ходе проведенных визуальных осмотров, предоставлены письменныеобъяснения. По результатам проверки Контрольно-счетной палатой в адресруководителя МУ "Дирекция муниципального имущества и благоустройстваКировского района" города Ростова-на-Дону направлено представление обустранении выявленных нарушений и недостатков в деятельностиучреждения. МУ "Дирекция муниципального имущества и благоустройства Ленинского района" города Ростова-на-Дону Общая сумма нарушений и замечаний, выявленных в ходе проверки,составила 398,7 тыс. рублей, в том числе: - по объектам 2009 года - 200,8 тыс. рублей; - по объектам 2010 года - 197,9 тыс. рублей. Нарушения и замечания выявлены на 13 многоквартирных домах из 22проверенных, в том числе: на 6 из 8 многоквартирных домов капитальноотремонтированных в 2009 году и на 7 из 14 отремонтированных в 2010году. Основные нарушения и замечания, выявленные в ходе визуальныхосмотров, заключаются в предъявлении и приемке по актам формы N КС-2фактически не выполненных работ, выполнении работ в меньшем объеме,чем в принятых актах формы N КС-2, а также работ, выполненных снарушением технологий, учтенных примененными комплексными расценкамисборников ТЕР-2001 и ТЕРр-2001, а именно: - установка окон из ПВХ профиля с глухими или поворотнымистворками вместо поворотно-откидных, указанных в акте по форме N КС-2; - применение по факту для изоляции трубопроводов изделий извспененного полиэтилена меньшей толщины по сравнению с указанной вакте по форме N КС-2; - невыполнение работ по окраске термостойкой краской поверхноститеплоизоляции трубопроводов выполненной изделиями из вспененногополиэтилена без соответствующего уменьшения стоимости выполненныхработ; - невыполнение работ по установке затворов дисковых, манометра; - принятие стоимости материалов по актам формы N КС-2 отличных отфактически установленных. В ходе проверки учреждением приняты меры, направленные наустранение выявленных нарушений и замечаний, выявленных визуальнымиосмотрами. На 6 многоквартирных домах выполнены ранее предъявленные ипринятые по актам формы N КС-2 работы по установке затворов дисковых,манометра, устройств защитной безопасности, изоляции трубопроводовизделий из вспененного полиэтилена. Факты выполнения указанных работподтверждены в ходе проведенных повторных визуальных осмотров. Всего в ходе настоящей проверки принято мер, направленных наустранение нарушений и замечаний, выявленных визуальными осмотрами, насумму 199,1 тыс. рублей (объекты 2010 года). По результатам проверки Контрольно-счетной палатой в адресруководителя МУ "Дирекция муниципального имущества и благоустройстваЛенинского района" города Ростова-на-Дону направлено представление обустранении выявленных нарушений и недостатков в деятельностиучреждения. МУ "Дирекция муниципального имущества и благоустройства Октябрьского района" города Ростова-на-Дону Общая сумма нарушений и замечаний, выявленных в ходе проверки,составила 1 272,9 тыс. рублей. По результатам визуальных осмотров и объемов работ проверкойвыявлены различные нарушения и несоответствия на общую сумму 621,6тыс. рублей, в том числе: - по объектам 2009 года - 543,4 тыс. рублей; - по объектам 2010 года - 67,5 тыс. рублей; - по объектам 2011 года - 10,812 тыс. рублей. Нарушения и несоответствия установлены на 11 многоквартирныхдомах или 50,0% от проверенных 22 многоквартирных домов. Основные нарушения и замечания, выявленные в ходе визуальныхосмотров, заключаются в не выполнении видов и объемов работ покапитальному ремонту, в выполнении работ в меньшем объеме, чемпредъявленных и оплаченных по актам формы N КС-2, а также в выполненииработ, выполненных с нарушением технологии производства работ,утвержденной строительными нормами и правилами. В ходе проверки учреждением приняты меры, направленные наустранение выявленных нарушений и несоответствий, а именно: - на 3 многоквартирных домах выполнены работы по капитальномуремонту, ранее предъявленные и оплаченные по актам формы N КС-2.Фактическое выполнение указанных работ подтверждено в ходе проведенныхповторных визуальных осмотров на сумму 27,6 тыс. рублей; - на 1 многоквартирном доме выполнены дополнительные работы поустановке обрамления дверного проема. Фактическое выполнениеуказанного вида работ подтверждено в ходе проведенного дополнительноговизуального осмотра на сумму, 5,9 тыс. рублей. Всего в ходе настоящей проверки принято мер, направленных наустранение нарушений и несоответствий, выявленных визуальнымиосмотрами, на общую сумму 33,5 тыс. рублей. По результатам выборочной документальной проверки установленорасходование бюджетных средств без достижения требуемого результата насумму 661,9 тыс. рублей (по объектам 2009 года). По результатам проверки Контрольно-счетной палатой в адресруководителя МУ "Дирекция муниципального имущества и благоустройстваОктябрьского района" города Ростова-на-Дону направлено представлениеоб устранении выявленных нарушений и недостатков в деятельностиучреждения. МУ "Дирекция муниципального имущества и благоустройства Пролетарского района" города Ростова-на-Дону Общая сумма нарушений и замечаний, выявленных в ходе проверки,составила 1335,9 тыс. рублей. Нарушения и замечания выявлены на 25 многоквартирных домах из 39проверенных. Основные нарушения и замечания, выявленные в ходе визуальныхосмотров, заключаются в предъявлении и приемке по актам формы N КС-2фактически не выполненных работ, выполнении работ в меньшем объеме,чем в принятых актах формы N КС-2, а также работ, выполненных снарушением технологий, учтенных примененными комплексными расценкамисборников ТЕР-2001 и ТЕРр-2001, а именно: - применение по факту для изоляции трубопроводов изделий извспененного полиэтилена меньшей толщины по сравнению с указанной вакте по форме N КС-2; - невыполнение работ по окраске термостойкой краской поверхноститеплоизоляции трубопроводов выполненной изделиями из вспененногополиэтилена без соответствующего уменьшения стоимости выполненныхработ; - невыполнение работ по окраске цоколя, установке термометров,манометров, крана шарового системы отопления; - не осуществлена обделка примыканий фартуками из оцинкованнойстали и закрепление их полосовой сталью по ремонту кровли; - установка оконных блоков из ПВХ профилей однокамерных вместодвухкамерных без соответствующего уменьшения стоимости выполненныхработ; - установка оконных блоков из ПВХ профилей однокамерныхповоротных вместо поворотно-откидных; - установка выключателей автоматических, трансформаторовпонижающих не в полном объеме. В ходе проверки учреждением приняты меры, направленные наустранение выявленных нарушений и замечаний, выявленных визуальнымиосмотрами. На 20 многоквартирных домах выполнены ранее предъявленные ипринятые по актам формы N КС-2 работы. Факты выполнения указанныхработ подтверждены в ходе проведенных повторных визуальных осмотров. Кроме этого, на 4 многоквартирных домах выполнены дополнительныеработы по капитальному ремонту на сумму выявленных замечаний по даннымдомам. Факты выполнения указанных работ подтверждены в ходепроведенных визуальных осмотров. Всего в ходе настоящей проверки принято мер, направленных наустранение нарушений и замечаний, выявленных визуальными осмотрами, насумму 1138, тыс. рублей, в том числе: - по объектам 2009 года - 778,6 тыс. рублей; - по объектам 2010 года - 360,2 тыс. рублей. По результатам проверки Контрольно-счетной палатой в адресруководителя МУ "Дирекция муниципального имущества и благоустройстваПролетарского района" города Ростова-на-Дону направлено представлениеоб устранении выявленных нарушений и недостатков в деятельностиучреждения. МУ "Дирекция муниципального имущества и благоустройства Первомайского района" города Ростова-на-Дону Общая сумма нарушений и замечаний, выявленных в ходе проверки,составила 226,7 тыс. рублей. Основные нарушения и замечания, выявленные в ходе визуальныхосмотров, заключаются в предъявлении и приемке по актам формы N КС-2фактически не выполненных работ, выполнение работ в объеме меньшем,чем в принятых актах формы N КС-2, а также работ, выполненных снарушением технологий, учтенных примененными комплексными расценкамисборников ТЕР-2001 и ТЕРр-2001, а именно: - применение по факту для изоляции трубопроводов изделий извспененного полиэтилена меньшей толщины по сравнению с указанной вакте по форме N КС-2; - невыполнение работ по окраске термостойкой краской поверхноститеплоизоляции трубопроводов выполненной изделиями из вспененногополиэтилена без соответствующего уменьшения стоимости выполненныхработ; - установка выключателей автоматических однополосных,трехполюсных в меньшем объеме, указанном в актах КС-2; - установка поребрика без устройства бетонной опалубки. В ходе проверки учреждением приняты меры, направленные наустранение нарушений и замечаний, выявленных визуальными осмотрами. На 11 многоквартирных домах выполнены ранее предъявленные ипринятые по актам формы N КС-2 работы по окраске термостойкой краскойповерхности теплоизоляции трубопроводов, толщине изоляции, выполненнойизделиями из вспененного полиэтилена, устройству бетонной опалубки,установке выключателей автоматических, оборудования системы контролерсоединительных линий, установке термометров, манометров, кранашарового фланцевого диаметром 63мм. Факты выполнения указанных работ подтверждены в ходе проведенныхповторных визуальных осмотров. По результатам проверки Контрольно-счетной палатой в адресруководителя МУ "Дирекция муниципального имущества и благоустройстваПервомайского района" города Ростова-на-Дону направлено представлениеоб устранении выявленных нарушений и недостатков в деятельностиучреждения. МУ "Дирекция муниципального имущества и благоустройства Советского района" города Ростова-на-Дону Общая сумма нарушений и замечаний, выявленных в ходе проверки,составила 1662,5 тыс. рублей, в том числе: - по объектам 2009 года - 372,9 тыс. рублей; - по объектам 2010 года - 1 289,5 тыс. рублей. Нарушения и несоответствия установлены на 14 многоквартирныхдомах или 73,7% от проверенных 19 многоквартирных домов. Основные нарушения и замечания, выявленные в ходе визуальныхосмотров, заключаются в не выполнении видов и объемов работ покапитальному ремонту, в выполнении работ в меньшем объеме чемпредъявленных и оплаченных по актам формы N КС-2, а также работ,выполненных с нарушением технологий, учтенных примененнымикомплексными расценками сборников ТЕР-2001 и ТЕРр-2001, а именно: В ходе проверки учреждением приняты меры, направленные наустранение выявленных нарушений и несоответствий, а именно: - на 12 многоквартирных домах выполнены работы по капитальномуремонту, ранее не предъявленные и оплаченные по актам формы N КС-2.Фактическое выполнение указанных работ подтверждено в ходе проведенныхповторных визуальных осмотров на сумму 1 434,3 тыс. рублей; - на 4 многоквартирных домах выполнены дополнительные работы поустройству кровельного ковра козырьков подъездов, капитальный ремонтотмостки, облицовка стен листовыми материалами, окраска лифтовыхпомещений на кровле. Фактическое выполнение указанных видов работподтверждено в ходе проведенных дополнительных визуальных осмотров насумму 228,2 тыс. рублей. По результатам проверки Контрольно-счетной палатой в адресруководителя МУ "Дирекция муниципального имущества и благоустройстваСоветского района" города Ростова-на-Дону направлено представление обустранении выявленных нарушений и недостатков в деятельностиучреждения. 2.4. В отчетном году Контрольно-счетной палатой проведеныпроверки муниципальных образовательных учреждений города: - проверка исполнения сметных назначений собственных расходовраспорядителем средств бюджета города МУ "Отдел образованияПролетарского района города Ростова-на-Дону" и целевого и эффективногорасходования бюджетных средств подведомственными получателями за 2010год, текущий период 2011 года; - выборочная проверка фактического исполнения сметных назначениймуниципальными образовательными учреждениями города Ростова-на-Дону за2010 год и 9 месяцев 2011 года. Объем проверенных средств составил 80 001,1 тыс. рублей. Результаты проверок свидетельствуют о том, что, в целом,распорядителями и получателями средств бюджета города соблюдалисьтребования действующего законодательства, нормативных правовых актов,регламентирующих исполнение бюджета города. Выделенные средствапозволили обеспечить выполнение возложенных на образовательныеучреждения функций и задач. В тоже время, установлены факты нарушений действующегозаконодательства по учету и управлению бюджетными средствами, ихцелевому и рациональному использованию. Контрольные мероприятия позволили выявить системные недостатки,снижающие эффективность бюджетных расходов: - переплаты и неположенные выплаты заработной платы; - завышение стоимости работ по капитальному ремонту; - недостатки при ведении бюджетного учета. Общий объем выявленных нарушений при расходовании бюджетныхсредств - 2 973,6 тыс. рублей. 2.4.1. Общий объем проверенных бюджетных средств, охваченныйвыборочной проверкой расходования бюджетных средств, выделенных избюджета города МУ "Отдел образования Пролетарского района городаРостова-на-Дону" за 2010 год и текущий период 2011 года, составил32349,3 тыс. рублей. Выявлены нарушения в общей сумме 79,3 тыс. рублей, в том числе: - переплаты и неположенные выплаты заработной платы в сумме 30,0тыс. рублей; - осуществление учреждением авансового платежа,непредусмотренного условиями договора, в сумме 49,3 тыс. рублей. Проверкой расходования бюджетных средств, направленных на оплатутруда работников МДОУ Центр развития ребенка детский сад первойкатегории N 115 Пролетарского района г. Ростова-на-Дону и МДОУ Центрразвития ребенка детский сад первой категории N 315 Пролетарскогорайона г. Ростова-на-Дону, установлены переплаты и неположенныевыплаты заработной платы в общей сумме 214,3 тыс. рублей. Выборочной проверкой расходования бюджетных средств, направленныхна финансовое обеспечение МОУ Лицей N 11 "Естественнонаучный"Пролетарского района г. Ростова-на-Дону, установлены нарушения в сумме2 680,0 тыс. рублей, в том числе: - переплаты и неположенные выплаты заработной платы в сумме 128,8тыс. рублей; - завышение стоимости работ по капитальному ремонту в сумме 2551,2 тыс. рублей (в ходе проверки данное нарушение было устраненопутем выполнения недостающего объема работ по капитальному ремонту,что подтверждено актом приемки выполненных работ формы КС-2). По результатам проверки Контрольно-счетной палатой в адресруководителей МУ "Отдел образования Пролетарского района городаРостова-на-Дону", МДОУ Центр развития ребенка детский сад первойкатегории N 115 Пролетарского района г. Ростова-на-Дону, МДОУ Центрразвития ребенка детский сад первой категории N 315 Пролетарскогорайона г. Ростова-на-Дону, МОУ Лицей N 11 "Естественнонаучный"Пролетарского района г. Ростова-на-Дону направлены представления обустранении выявленных нарушений и недостатков. Решением Коллегии Контрольно-счетной палаты представления сняты сконтроля. 2.4.2. Выборочная проверка фактического исполнения сметныхназначений муниципальными образовательными учреждениями городаРостова-на-Дону за 2010 год и 9 месяцев 2011 года. Объекты проверки: МОУ ДОД Дворец творчества детей и молодежигорода Ростова-на-Дону, МОУ ДОД ДЮСШ N 7 города Ростова-на-Дону. Объем проверенных средств составил 47658,1 тыс. рублей. В ходе выборочной проверки целевого и эффективного расходованиясредств бюджета города МОУ ДОД ДЮСШ N 7 города Ростова-на-Донунарушений не установлено. В ходе выборочной проверки целевого и эффективного расходованиясредств бюджета города МОУ ДОД Дворец творчества детей и молодежигорода Ростова-на-Дону установлены нарушения и недостатки в общейсумме 722,6 тыс. рублей, в том числе: - неположенные выплаты заработной платы в сумме 139,8 тыс.рублей. В ходе проверки в целях устранения данного нарушения приказомруководителя учреждения от 31.10.2011 N 384 в штатное расписаниевнесены необходимые изменения, работникам учреждения направленыуведомления об изменении условий трудовых договоров, виновные вдопущенных нарушения привлечены к материальной ответственности; - переплаты заработной платы в сумме 4,7 тыс. рублей - допущенатехническая ошибка при установлении стимулирующей доплаты за выслугулет (нарушение устранено с 01.09.2010г.); - в нарушение статьи 57 Трудового кодекса Российской Федерации втрудовые договоры с работниками учреждения не внесены сведения овыплатах компенсационного и стимулирующего характера; в трудовыхдоговорах не фиксируются изменения заработной платы работниковучреждения; - допущено использование бюджетных средств в сумме 101,4 тыс.рублей на цели, не соответствующие условиям их получения, определеннымбюджетной сметой на 2010 год, а именно: произведено частичноепогашение кредиторской задолженности по коммунальным услугам повнебюджетной деятельности; - допущено использование бюджетных средств в сумме 476,7 тыс.рублей на цели, не соответствующие условиям их получения. Факты нецелевого использования бюджетных средств были установленыу МОУ ДОД Дворец творчества детей и молодежи города Ростова-на-Дону всумме 578,1 тыс. рублей. В отношении виновных должностных лиц составлены протоколы обадминистративных правонарушениях. Административной комиссией вынесенырешения о назначении административных штрафов в общей сумме 8,0 тыс.рублей, штрафы оплачены в полном объеме. По результатам проверки Контрольно-счетной палатой в адресдиректора МОУ ДОД Дворец творчества детей и молодежи городаРостова-на-Дону направлено представление об устранении выявленныхнарушений и недостатков в деятельности учреждения. Представление находится на контроле Контрольно-счетной палаты дополного устранения выявленных нарушений и недостатков. 2.5. Выборочные проверки фактического исполнения сметныхназначений муниципальными лечебно-профилактическими учреждениямиздравоохранения. Объекты проверки: МЛПУЗ "Городская поликлиника N 3 Ворошиловскогорайона г. Ростова-на-Дону", МЛПУЗ "Городская поликлиника N 11Пролетарского района г. Ростова-на-Дону", МЛПУЗ "Стоматологическаяполиклиника Железнодорожного района г. Ростова-на-Дону". Объем проверенных средств составил 55 208,2 тыс. рублей. По результатам контрольного мероприятия установлены различныенарушения и недостатки в общей сумме 3 021,7 тыс. рублей, в том числе: - в нарушение п. 10 статьи 65 Федерального закона от 21.07.2005N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ,оказание услуг для государственных и муниципальных нужд" в ходеисполнения контрактов на выполнение работ по капитальному ремонтуобъекта произведена замена объемов и видов работ без изменения ценыконтракта в общей сумме 2 850,7 тыс. рублей, из них по МЛПУЗ"Городская поликлиника N 3 Ворошиловского района г. Ростова-на-Дону" всумме 2 521,7 тыс. рублей, по МЛПУЗ "Городская поликлиника N 11Пролетарского района г. Ростова-на-Дону" в сумме 329,0 тыс. рублей; - в нарушение п. 5 статьи 9 Федерального закона от 21.07.2005N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ,оказание услуг для государственных и муниципальных нужд" в ходеисполнения контракта на выполнение работ по капитальному ремонтуобъекта МЛПУЗ "Городская поликлиника N 11 Пролетарского района г.Ростова-на-Дону" по согласованию с подрядной организацией былиувеличены сроки выполнения работ на 2,5 месяца; - в нарушение правил бюджетного учета МЛПУЗ "Стоматологическаяполиклиника Железнодорожного района г. Ростова-на-Дону" своевременноне были приняты на балансовый учет 6 сплит-систем Fujitsu General,относящиеся к объектам основных средств. В ходе проверки выявленныеизлишки основных средств оприходованы по рыночной стоимости в общейсумме 171,0 тыс. рублей. Результаты проверок свидетельствуют о том, что для медицинскихучреждений наиболее характерным является низкая дисциплина соблюдениязаконодательно установленных норм в сфере размещения и исполнениямуниципального заказа: заключение дополнительных соглашений, вносящихизменения в муниципальные контракты в части изменения сроков и объемовпоставок, замены объемов и видов работ. По результатам проверки Контрольно-счетной палатой в адресруководителей учреждений МЛПУЗ "Городская поликлиника N 3Ворошиловского района г. Ростова-на-Дону" МЛПУЗ "Городская поликлиникаN 11 Пролетарского района г. Ростова-на-Дону", МЛПУЗ"Стоматологическая поликлиника Железнодорожного района г.Ростова-на-Дону", МУ "Управление здравоохранения городаРостова-на-Дону" направлены представления об устранении выявленныхнарушений и недостатков. Решением Коллегии Контрольно-счетной палаты представления сняты сконтроля. 2.6. Выборочная проверка распоряжения и использованиямуниципальных нежилых помещений, переданных в хозяйственное ведение(оперативное управление), земельных участков, переданных в аренду,(бессрочное пользование, безвозмездное срочное пользование)муниципальным унитарным предприятиям. Объект проверки: Департамент имущественно-земельных отношенийгорода Ростова-на-Дону. По результатам контрольного мероприятия установлено следующее: - в нарушение порядка передачи муниципального имущества,установленного решениями Ростовской-на-Дону городской Думы от 21.06.2011 N 123 отсутствуют распорядительныеакты о передаче ряда объектов муниципального нежилого фонда,находящихся в пользовании МКП "Ростгорсвет" и МУП "Архсервис"; - в нарушение п.1 ст. 131 ГК РФ отсутствует государственнаярегистрация права хозяйственного ведения, права оперативногоуправления в отношении ряда объектов недвижимости, используемыхМУПами; - в нарушение ст. 295 ГК РФ, решений Ростовской-на-Дону городскойДумы от 21.06.2011 N 123 отсутствуют оформленныеДепартаментом согласования сделок по распоряжению отдельными объектамимуниципальной собственности (аренда, субаренда), принадлежащими направе хозяйственного ведения муниципальным унитарным предприятиям; - в нарушение ст. ст. 20, 22 ЗК РФ, постановления Администрациигорода Ростова-на-Дону от 12.10.2011г. N 717 у ряда муниципальныхунитарных предприятий отсутствуют документы, подтверждающие правопользования земельными участками, занимаемыми объектами нежилогофонда. По результатам проверки Контрольно-счетной палатой в адресдиректора Департамента направлено представление об устранениивыявленных нарушений. Исполнение представления находится на контроле Контрольно-счетнойпалаты до полного устранения выявленных нарушений. 3. Экспертно-аналитические, информационные и иные мероприятия Контрольно-счетной палатой в рамках экспертно-аналитическойдеятельности были проведены мероприятия, по итогам которыхподготовлены и направлены в городскую Думу 61 заключение на проектырешений городской Думы. В отчетном периоде подготовлено экспертное заключение на проектрешения городской Думы "Об утверждении отчета исполнения бюджетагорода Ростова-на-Дону за 2010 год", которое было сформировано всоответствии с бюджетным законодательством и на основании результатоввнешних проверок годовой бюджетной отчетности главных администраторовсредств бюджета города. Экспертно-аналитическим отделом осуществлялся мониторингсоответствия систем оплат труда в муниципальных образовательныхучреждениях требованиям действующего законодательства. По результатампроведенного мониторинга разработаны рекомендации для образовательныхучреждений Ворошиловского, Первомайского и Ленинского районов города,которые доведены до сведения руководителей образовательных учрежденийна итоговых совещаниях, проведенных Контрольно-счетной палатой. В течение отчетного периода осуществлялся текущий контроль заисполнением представлений Контрольно-счетной палаты, включающий в себяанализ результатов их реализации, оценку соблюдения сроковрассмотрения представлений, информирования о принятых мерах, анализпричин неисполнения представлений. По результатам контроляподготовлено 13 аналитических записок. Сформирован сводный аналитический доклад об оценке эффективностиконтрольной деятельности Контрольно-счетной палаты городаРостова-на-Дону за 2011 год. В целях реализации принципа гласности Контрольно-счетной палатойрегулярно осуществлялось размещение информации о проведенныхконтрольных и иных мероприятиях на официальном Интернет-порталегородской Думы и Администрации города (раздел "Счетная палата") и насайте "Счетная палата Российской Федерации" (раздел "АКСОР"). В 2011 году проведено 23 заседания Коллегии Контрольно-счетнойпалаты. На заседаниях были рассмотрены и утверждены отчеты по итогамконтрольных мероприятий, экспертные заключения на проекты решенийгородской Думы, информация по реализации исполнения представлений ипринятых по ним мерам, аналитические записки, квартальные планы работыКонтрольно-счетной палаты и Коллегии. В Контрольно-счетной палате в 2011 году введены новые формыработы с обращениями граждан. Помимо рассмотрения письменныхзаявлений, обращений граждан, на форуме сайта городской Думы иАдминистрации города создан раздел "Контрольно-счетная палата", вКонтрольно-счетной палате действует телефон доверия. Обращенияграждан, требующие оперативного реагирования, рассматриваютсяпосредством создания рабочих групп из сотрудников Контрольно-счетнойпалаты с выездом на место с целью рассмотрения вопроса, указанного вобращении, по существу. Вопросы, указанные в обращении граждан итребующие проверки большого объема документов, объектов,рассматриваются при проведении плановых контрольных мероприятий, либовключаются в план работы на следующий год. В отчетном периоде шесть муниципальных служащихКонтрольно-счетной палаты прошли повышение квалификации. Тримуниципальных служащих прошли повышение квалификации вСеверо-Кавказской Академии государственной службы научебно-консультативном полигоне "Управление государственными имуниципальными заказами". По итогам обучения специалисты получилисвидетельства государственного образца о повышении квалификации свнесением в единый государственный реестр специалистов в областиуправления государственными и муниципальными заказами. Тримуниципальных служащих прошли повышение квалификации в "Институтефинансового контроля и аудита" по программе "Аудит эффективностигосударственных и муниципальных расходов в условиях реформированиябюджетного процесса" по направлению "Аудитор государственного имуниципального управления". В отчетном году заключено соглашение о сотрудничестве ивзаимодействии между Контрольно-счетной палатой и Управлением МВДРоссии по городу Ростову-на-Дону. Контрольно-счетной палатой с Главнымуправлением Министерства внутренних дел России по Ростовской областипроведены две совместные проверки расходования бюджетных средствгорода, выделенных МОУ СОШ N 57 г. Ростова-на-Дону на осуществлениекапитального ремонта спортивной площадки на территории школы, и МЛПУЗ"Городская поликлиника N 42" г. Ростова-на-Дону на выполнение работ покапитальному ремонту кровли. В ходе проверки в МЛПУЗ "Городскаяполиклиника N 42" г. Ростова-на-Дону установлено завышение стоимостиработ на сумму 101,9 тыс. рублей. В МОУ СОШ N 57 г. Ростова-на-Донунарушений не установлено. Материалы проверок направленыКонтрольно-счетной палатой в Главное управление Министерствавнутренних дел по Ростовской области. В 2011 году в соответствии с планом работы Контрольно-счетнаяпалата в целях взаимодействия с контрольно-счетными органами другихмуниципальных образований, изучения их положительного опыта работыпринимала участие в совещаниях и конференциях, проводимых Союзоммуниципальных контрольно-счетных органов России. Являясь членомКомиссии по правовому обеспечению Союза муниципальныхконтрольно-счетных органов России в лице своего представителя,Контрольно-счетная палата принимала участие в ее работе. 4. Основные итоги работы в 2011 году План работы отчетного года, утвержденный решениемРостовской-на-Дону городской Думы от 7 декабря 2010 года N 48 (ред. от22 февраля 2011г. N 81) "О принятии плана работы Контрольно-счетнойгорода Ростова-на-Дону на 2011 год", выполнен в полном объеме иустановленные сроки. В ходе контроля за устранением нарушений Контрольно-счетнаяпалата добивалась максимального исполнения своих представлений. Проводилась систематическая работа по анализу результатовконтрольных и экспертно-аналитических мероприятий Контрольно-счетнойпалаты с целью выявления типичных, повторяющихся нарушений иопределению зон риска финансовых нарушений при расходовании бюджетныхсредств города. Итоги этой работы были учтены при формировании планаработы Контрольно-счетной палаты на 2012 год.